第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則及業(yè)務范圍
一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則
(一)商業(yè)銀行經(jīng)營的一般原則
商業(yè)銀行是金融市場上影響最大，數(shù)量最多，涉及面最廣的金融機構。商業(yè)銀行的經(jīng)營一般至少應當遵守下列原則：
1．效益性、安全性、流動性原則。商業(yè)銀行作為企業(yè)法人，盈利是其首要目的。但是，效益以資產(chǎn)的安全性和流動性為前提。安全性又集中體現(xiàn)在流動性方面，而流動性則以效益性為物質基礎。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，必須有效地在三者之問尋求有效的平衡。
2．依法獨立自主經(jīng)營的原則。這是商業(yè)銀行作為企業(yè)法人的具體體現(xiàn)，也是市場經(jīng)濟機制運行的必然要求。商業(yè)銀行依法開展業(yè)務，不受任何單位和個人的干涉。作為獨立的市場主體，有權依法處理其一切經(jīng)營管理事務，自主參與民事活動，并以其全部法人財產(chǎn)獨立承擔民事責任。
3．保護存款人利益原則。存款是商業(yè)銀行的主要資金來源，存款人是商業(yè)銀行的基本客戶。商業(yè)銀行作為債務人，是否充分尊重存款人的利益，嚴格履行自己的債務，切實承擔保護存款人利益的責任，直接關系到銀行自身的經(jīng)營。如果存款人的合法權益得不到有效的尊重和保護，他們就選擇其他銀行或退出市場。
4．自愿、平等，誠實信用原則。商業(yè)銀行與客戶之間是平等主體之間的民事法律關系。因此，商業(yè)銀行與客戶之間的業(yè)務往來，應以平等自愿為基礎，公平交易，不得強迫，不得附加不合理的條件，雙方均應善意、全面地履行各自的義務。
(二)我國商業(yè)銀行經(jīng)營的原則
依據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，我國的商業(yè)銀行從事經(jīng)營活動除了必須遵守三性原則(第4條)；自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束，不受非法干涉的原則(第4條)；平等、自愿、公平和誠實信用的原則(第5條)和保護存款人合法權益的原則(第6條)外，還應當遵守：
1．嚴格貸款資信審查，實施擔保，保障貸款按期收回的原則。
2．守法經(jīng)營的原則。我國《商業(yè)銀行法》第8條規(guī)定：商業(yè)銀行開展一切經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)和中國人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章，不得損害國家利益、社會公共利益。
3．公平競爭的原則。這是《商業(yè)銀行法》第9條的規(guī)定公平競爭是提高市場效率的前提。不同的商業(yè)銀行之間應當堅持公平競爭的原則，不得從事不正當?shù)母偁幮袨�，如不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采取其他不正當手段，吸收存款，發(fā)放貸款。
4．依法接受監(jiān)督管理的原則。依法接受監(jiān)督管理與依法監(jiān)督管理相對應。與依法監(jiān)督管理的四個內容 相對應，依法接受監(jiān)督管理也包括四個方面內容：(1)接受且只接受有權機關的監(jiān)管；(2)接受且只接受法律規(guī)定范圍內的監(jiān)管；(3)接受且只接受按法定標準進行的監(jiān)管；(4)接受且只接受按法定程序進行的監(jiān)管。
二、商業(yè)銀行的一般業(yè)務范圍
商業(yè)銀行發(fā)展至今，其業(yè)務范圍已發(fā)生了很大的變化。從全球來看，一方面，適應經(jīng)濟生活的要求，其業(yè)務種類越來越多；另一方面，隨著競爭的加劇，其業(yè)務越來越綜合。商業(yè)銀行的業(yè)務不但不僅僅集中于吸收存款、發(fā)放短期自償性貸款和辦理轉賬結算等傳統(tǒng)業(yè)務以及圍繞傳統(tǒng)業(yè)務開展，而且也融通長期的固定資金，直接投資于新興企業(yè)、包銷企業(yè)證券、參與企業(yè)決策和進行咨詢服務等，還有諸如保管箱業(yè)務等。商業(yè)銀行因其業(yè)務之多而全被稱為“金融百貨公司”。
但在傳統(tǒng)與前沿之間，由于各國的經(jīng)濟、社會、文化，尤其是金融形勢、環(huán)境等方面的差異，各國對商業(yè)銀行的業(yè)務范圍的界定也各有不同。
商業(yè)銀行的業(yè)務，按資金來源、用途及風險，可以分為三類：
1．負債業(yè)務。通過負債業(yè)務，商業(yè)銀行獲得資金。其主要方式是吸收存款、發(fā)行金融債券、借款(包括同業(yè)拆借、向中央銀行借款和在國際貨幣市場借款)、應付款、結算款等。其中最主要的是通過吸收存款獲得資金，具體包括活期、定期、儲蓄、大額可轉讓定期存單 、委托存款、保證金存款、通知存款、協(xié)定存款、協(xié)定透支存款等業(yè)務。
2．資產(chǎn)業(yè)務。是商業(yè)銀行運用其集中的貨幣資金從事放款、投資(證券投資、現(xiàn)金資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資)、租賃、買賣外匯、票據(jù)貼現(xiàn)等的業(yè)務。其中最主要的是貸款業(yè)務和投資業(yè)務。貸款業(yè)務包括短期、中期、長期信貸業(yè)務和消費貸款業(yè)務等。
3．中間業(yè)務。是商業(yè)銀行利用自身的設備設施和人員，為客戶代理支付和辦理其他委托事項并從中收取手續(xù)費的業(yè)務。其中主要包括辦理國內外結算，代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券，代理買賣外匯，提供信用證服務及擔保，代理收付款、代理保險、提供保管箱等業(yè)務。依據(jù)傳統(tǒng)來看，中間業(yè)務一般都具有不動用商業(yè)銀行資產(chǎn)，不增加商業(yè)銀行資產(chǎn)運營風險的特點，即不會影響資產(chǎn)負債表，因此，亦稱表外業(yè)務 。但隨著中問業(yè)務的發(fā)展，有許多新的中間業(yè)務也在許多情形下給商業(yè)銀行形成或有負債，從而給商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全帶來潛在的風險。因此，許多人認為應當對商業(yè)銀行的中間業(yè)務加強監(jiān)管。
按金融機構能否兼營各類金融業(yè)務，世界各國的金融體制大體可以劃分為兩類，即分業(yè)體制和混業(yè)體制。商業(yè)銀行的業(yè)務范圍也會因此而有所不同。在分業(yè)體制的國家，銀行、保險、證券等各業(yè)分離，法律禁止或限制各類不同金融機構之間的業(yè)務交叉。這種體制下，商業(yè)銀行被禁止或嚴格限制從事保險、證券等分離業(yè)務。從分業(yè)體制的創(chuàng)立來看，分業(yè)的一個理由在于，金融業(yè)務的風險、業(yè)務特點、專業(yè)性等各有不同，尤其是風險不同。分業(yè)經(jīng)營可以使金融業(yè)各業(yè)之間建立起一個風險隔離的安全墻或防火墻，可以有效防止風險不同的行業(yè)及金融業(yè)內部不同行業(yè)之間的風險傳遞。同時，也使金融業(yè)內部實現(xiàn)有效的分工與協(xié)作，促進金融業(yè)內部從管理、人員素質、經(jīng)營方式、金融工具等各方面更加專業(yè)化的發(fā)展，緩和內部競爭。而在混業(yè)體制下，商業(yè)銀行可以經(jīng)營全部金融業(yè)務，即這種體制下的商業(yè)銀行是全能銀行。全能銀行論者則認為，混業(yè)經(jīng)營雖然使風險不同的業(yè)務混于一體，但它可以有效實現(xiàn)不同業(yè)務的交叉與組合，有效獲得利潤保證和風險的不同搭配組合，更具競爭力。其實就“全能”而言，也有程度之不同。比如，一般所言“全能”，是金融業(yè)各業(yè)之混業(yè)經(jīng)營；而在德國，商業(yè)銀行不僅是金融業(yè)務的全能化經(jīng)營，而且商業(yè)銀行還可以投資于非金融企業(yè)。
三、我國商業(yè)銀行的業(yè)務范圍
我國商業(yè)銀行的業(yè)務按資金來源、用途及風險等，也可分為負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務和中間業(yè)務三大類。 就分業(yè)、混業(yè)而言，我國自改革開放后，曾有一個時期實行混業(yè)體制。但由于實踐證明，我國金融市場尚不成熟、金融法制尚不完備。在金融監(jiān)管還不健全、金融機構自我約束機構尚未建立的情況下，混業(yè)經(jīng)營利多弊少。我國金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營體制最終經(jīng)過我國《商業(yè)銀行法》等立法確立下來。
我國的《商業(yè)銀行法》通過對商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務和商業(yè)銀行不得經(jīng)營的業(yè)務兩方面的規(guī)定，確定了我國商業(yè)銀行的業(yè)務范圍。
(一)我國商業(yè)銀行的法定業(yè)務
按我國《商業(yè)銀行法》第3條的規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務具體可包括14類。也稱為法定業(yè)務。商業(yè)銀行應當將具體業(yè)務寫入章程，并報經(jīng)銀監(jiān)會批準。我國《商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定：商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務：
1·吸收公眾存款。公眾存款與財政性存款相對應。商業(yè)銀行只能按規(guī)定吸收財政性存款，而且財政性存款應按規(guī)定劃轉中國人民銀行。公眾存款則是非財政性的單位和個人存款。公眾存款構成商業(yè)銀行主要的資金來源，商業(yè)銀行可以依法吸收經(jīng)中國人民銀行批準的各類存款。
2·發(fā)放短期、中期、長期貸款。貸款是商業(yè)銀行資金運用的主要形式。其中，短期貸款指貸款期限在1年以內(含1年)的貸款；中期貸款指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款；長期貸款是貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。
3·辦理國內外結算。結算是指單位或個人基于商品交易、勞務供應以及其他合法原因進行的貨幣收付活動。辦理國內外結算，是指商業(yè)銀行基于客戶的結算存款賬戶，接受客戶的委托，通過轉賬劃撥代為辦理貨幣的收付的業(yè)務。
4·辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)。貼現(xiàn)是商業(yè)銀行收購未到期的商業(yè)票據(jù)的業(yè)務。其實質是票據(jù)(債權)抵押(或稱為權利質押)貸款或票據(jù)(債權)折現(xiàn)買賣。從業(yè)務性質上來講，它是商業(yè)銀行的有擔保的放款業(yè)務。
5·發(fā)行金融債券。金融債券是金融機構為了籌集中期、長期信貸資金而發(fā)行的，證明認購人或持有人對發(fā)行人債權的一種有價證券。我國商業(yè)銀行發(fā)行金融債券，應當依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報經(jīng)批淮。
6·代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券。即商業(yè)銀行接受政府或財政部的委托，以代理人的身份向規(guī)定的對象銷售政府債券，或者向政府債券的持有人支付到期的本息，而商業(yè)銀行獲得代理傭金或報酬。
7·買賣政府債券金融債券。即商業(yè)銀行用信貸資金，以自己的名義，自擔風險，買入或者賣出政府債券。商業(yè)銀行既可以通過持有政府債券，獲取利息收入，亦可以通過低進高出獲得差價收益；同時，買賣政府債券還是商業(yè)銀行調整資產(chǎn)結構，保持資產(chǎn)流動性的重要手段。
8·從事同業(yè)拆借。同業(yè)拆借是金融機構之間的短期融資業(yè)務。通過同業(yè)拆借，商業(yè)銀，亍得以調劑資金頭寸余缺。
9·買賣、代理買賣外匯。買賣外匯是指商業(yè)銀行在外匯市場上，以人民幣買人外匯．或者賣出外匯，獲得人民幣的業(yè)務。通過外匯買賣業(yè)務，商業(yè)銀行既可以賺取利潤、規(guī)避匯率風險，亦可實現(xiàn)調整資產(chǎn)結構的目的。代理買賣外匯，則是商業(yè)銀行接受客戶的委托，在外匯市場上買賣外匯。商業(yè)銀行通過代理獲取手續(xù)費，是商業(yè)銀行的一種中間業(yè)務(經(jīng)紀性質)業(yè)務。
10．從事銀行卡業(yè)務。
11．提供信用證服務及擔保。信用證是銀行根據(jù)客戶的申請開具的，承諾在滿足信用證規(guī)定的條件時，由銀行向受益人承擔付款責任的信用函件。其實質是以銀行信用補充客戶(開證申請人)信用之不足。商業(yè)銀行的信用證服務包括以開證行、通知行、議付行、保兌行的身份提供與信用證相關的服務。除作為通知行以外，其他業(yè)務都會對商業(yè)銀行的資產(chǎn)帶來一定風險。商業(yè)銀行按規(guī)定獲得相應利息和傭金收入。擔保，是指商業(yè)銀行應客戶的請求，向客戶的債權人承諾，當客戶(主債務人)不履行債務時，由其按照約定履行債務或者承擔責任的行為。商業(yè)銀行提供擔保，按規(guī)定向客戶收取擔保費。
12．代理收付款項及代理保險業(yè)務。代理收付款項業(yè)務，是指商業(yè)銀行利用自身的結算便利，接受客戶的委托，代為辦理指定款項的收付的業(yè)務。包括如代收電費、水費、電話費等各種費用和代發(fā)工資等。代理保險業(yè)務，是指商業(yè)銀行接受保險公司的委托，在保險公司授權的范圍內代為辦理保險的業(yè)務。商業(yè)銀行通過代理業(yè)務獲得代理傭金或報酬。
13．提供保管箱服務。保管箱是一種商業(yè)銀行專門設置向客戶出租以保管儲蓄存單(折)、有價證券、貴重金屬、珠寶首飾、古玩文物、法律文書等貴重物品的保險箱柜。商業(yè)銀行提供給客戶安全的存放空間，向客戶收取租金。
14．經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務。
另外，商業(yè)銀行經(jīng)中國人民銀行批準，可以經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務。
(二)我國商業(yè)銀行的禁止性業(yè)務
我國《商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定，商業(yè)銀行在我國境內不得經(jīng)營下列業(yè)務但國家另有規(guī)定的除外。
1．不得從事信托投資業(yè)務。“信托投資業(yè)務”具體是什么內容，我國《商業(yè)銀行法》并沒有做具體解釋。中國人民銀行于2000年4月發(fā)布《關于商業(yè)銀行開辦委托貸款業(yè)務有關問題的通知》，從此可以看出，我國的商業(yè)銀行可以開展委托貸款這樣的信托投資業(yè)務。因此，姑且可以認為，此處不能進行的“信托投資業(yè)務”，應當解釋為商業(yè)銀行不得接受放款資金以外的信托資產(chǎn)，并以投資方式對其進行管理和運用。
2．不得從事股票業(yè)務。對于股票業(yè)務的范圍，《商業(yè)銀行法》同樣沒有具體解釋，但由于商業(yè)銀行依法可以采取股份制，也可以對銀行性金融機構投資，因此，此處不得進行的“股票業(yè)務”，不包括股份制商業(yè)銀行為籌集資本而依法發(fā)行股票的行為、為向其他商業(yè)銀行投資而依法進行的購買股票的行為以及為出讓投資而依法轉讓其持有的股份制商業(yè)銀行股票的行為。
3．不得投資于非自用的不動產(chǎn)。但可投資于自用的不動產(chǎn)。
4．不得向非銀行金融機構投資。只能向銀行類金融機構投資。
5．不得向普通企業(yè)投資。
其實，我國《商業(yè)銀行法》第43條的規(guī)定，主要原因可以歸結以下幾個方面：
1．在我國目前的金融發(fā)展條件下，保證分業(yè)經(jīng)營。因為就目前和未來一段時間內，我國的金融監(jiān)管還有待加強，監(jiān)管水平有限，不分業(yè)很難實施有效監(jiān)管；同時，我國金融各業(yè)發(fā)展極不平衡，不分業(yè)，各業(yè)很難平衡發(fā)展；金融人才專業(yè)化水平有待提高，不分業(yè)，很難培養(yǎng)出優(yōu)秀的專業(yè)人才，也不利于行業(yè)隊伍素質的提高；金融業(yè)競爭秩序極不規(guī)范，不分業(yè)，不利于實現(xiàn)有效競爭和經(jīng)營規(guī)范化。
2．隔離風險。我國銀行整體資產(chǎn)質量不高，隱含著極大的金融風險，而證券業(yè)市場容量有限，證券市場的公司基礎水平不高，證券從業(yè)人員及證券監(jiān)管水平、監(jiān)管力量有限，如不分業(yè)，極易誘發(fā)金融危機。
3．防止泡沫。股票市場容量有限，資金供給過多，必然形成泡沫；人多地少，房子更少，使需求過分集中于房地產(chǎn)，因此，大量資金對房地產(chǎn)業(yè)趨之若鶩，亦極易形成泡沫。如果允許商業(yè)銀行資金介入，更是火上澆油。
4．保證流動性。我國銀行業(yè)資產(chǎn)質量水平使我國商業(yè)銀行的流動性成為保證銀行穩(wěn)健的一個關鍵的因素，而房地產(chǎn)、普通企業(yè)的投資，都具有流動性差的特點，加上房地產(chǎn)業(yè)的易泡沫化傾向，以及股票業(yè)同樣具有的易泡沫化傾向和價格波動性大的特點，如果允許商業(yè)銀行介入，除了泡沫問題帶來的風險外，還直接會導致商業(yè)銀行的流動性不足，從而引起銀行業(yè)乃至金融業(yè)的危機甚至崩潰。
5．只限于在中國境內。我國采取分業(yè)體制，根本上是基于我國金融業(yè)的基本國情的，是為了保證我國金融業(yè)整體的穩(wěn)健發(fā)展。但對于我國一些優(yōu)秀的金融企業(yè)來講，如果到國外去發(fā)展，而我們自縛手腳，自然不利于中國金融企業(yè)在國外的競爭。同時，就我國的商業(yè)銀行而言，也可能是由外國投資或外國投資的商業(yè)銀行及其分行，我國的規(guī)定如果強行要求外資銀行的總行或其母行是不可行的。