最高人民法院法釋〔2005〕13號《關于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》已經(jīng)最高人民法院審判委員會第1368次會議討論通過，并將于2006年1月1日起施行。現(xiàn)將該司法解釋的有關情況作如下說明：
一、起草理由、背景和過程介紹
自1995年以來，各類信用證糾紛案件不斷訴至人民法院，并呈逐年增多的趨勢。截止2004年底，最高人民法院審理的信用證糾紛二審案件已達百余件；還有相當一部分高級人民法院就有關信用證糾紛案件反映出來的法律問題向最高人民法院請示；銀監(jiān)會、各商業(yè)銀行就下級人民法院不當凍結信用證項下款項的問題向最高人民法院緊急反映要求督促解決的情形也時有發(fā)生。這些信用證糾紛案件反映出的法律問題主要集中在：信用證糾紛案件的法律適用問題，包括國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的具體適用以及相關國內(nèi)法律的適用問題；信用證糾紛案件中涉及的單證審查的標準問題；信用證欺詐的構成要件；人民法院裁定中止支付信用證項下款項的條件和程序問題；信用證項下?lián)栴}等等。而我國現(xiàn)行法律并未對信用證糾紛案件作出明確和詳細的規(guī)定，造成人民法院處理這類案件時在認定事實、適用法律和劃分責任上的不統(tǒng)一。
為了適應審判工作的實際需要，最高人民法院民四庭從2001年即開始著手進行有關信用證糾紛案件的司法解釋工作。在逐步總結審判經(jīng)驗的基礎上，開展了大量的調(diào)查研究工作：一是到受理信用證糾紛案件比較多的法院收集具體案例、召開法官座談會收集實踐中遇到的法律問題并聽取意見；二是走訪各商業(yè)銀行，探討信用證業(yè)務方面的問題；三是與國際商會中國國家委員會共同召開研討會，對相關的專業(yè)問題和法律問題進行討論和研究；四是收集并研究國際商會銀行委員會對《跟單信用證統(tǒng)一慣例》適用過程中提出的專家意見及其制定的《國際標準銀行實務》；五是研究其他國家法院關于信用證糾紛案件的判例。在此基礎上，于2002年形成了《關于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）初稿。此后，廣泛征求了法院系統(tǒng)、法學界、銀行界和有關外貿(mào)企業(yè)的意見和建議，召開座談會十余次，在整理、篩選全部意見和建議的過程中，先后修改出四稿。此后，在最高人民法院專門召開了一次由法學界和銀行界人士參加的專家論證會，并書面征求了全國人大法工委、國務院法制辦、中國人民銀行條法司、國際商會中國國家委員會銀行技術與慣例委員會以及最高人民法院相關庭、室的意見，又經(jīng)過多次修改后，本《規(guī)定》稿在《人民法院報》和“中國法院網(wǎng)”上同時公布，向社會廣泛征求意見。最后，在集中了社會各界的意見并經(jīng)過認真研究、修改后，提交最高人民法院審判委員會討論。最高人民法院審判委員會經(jīng)過討論，于2005年10月24日第1368次會議上通過了本《規(guī)定》。
二、對有關內(nèi)容的說明
1.關于本《規(guī)定》制定的法律依據(jù)
信用證糾紛是一個比較特殊的領域。到目前為止，世界上絕大多數(shù)國家均沒有關于信用證的專門立法，對有關信用證糾紛案件的處理，除了適用國際慣例以外，相關的法律原則散見于各國國內(nèi)民商事成文法中，或者由判例法調(diào)整。
我國同樣沒有關于信用證的專門成文法規(guī)定。然而，信用證糾紛案件畢竟是民商事案件，我國的《民法通則》、《合同法》、《擔保法》、《民事訴訟法》等同樣是調(diào)整信用證糾紛案件的基本法律，因此，上述法律成為制定關于信用證糾紛案件司法解釋的法律依據(jù)；同時，信用證業(yè)務中，當事人多援引《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，各國司法實踐中也多援引這一國際慣例的規(guī)定，我國法院在司法實踐中也多援引該國際慣例的規(guī)定，但考慮到這是一項“國際慣例”，不宜直接作為司法解釋的法律依據(jù)，因此，本《規(guī)定》中使用了“參照”的表述方式。
2.關于本《規(guī)定》的適用范圍和相關法律適用
由于信用證從開證申請人申請開立到開證行最終完成付款，要經(jīng)過諸多環(huán)節(jié)或者可能產(chǎn)生各種情形，如開立、通知、修改、撤銷、保兌、議付、償付等等，這些環(huán)節(jié)或者情形下產(chǎn)生的糾紛，均屬于信用證糾紛，當然屬于本《規(guī)定》調(diào)整的范圍；此外，與信用證相關的糾紛，如委托開證申請人向開證行申請開立信用證、為信用證項下款項提供擔保、信用證項下進一步融資等產(chǎn)生的糾紛，為審判實踐需要，也一并納入本《規(guī)定》調(diào)整的范圍。
但必須注意相關的法律適用問題。實踐中，信用證當事人多約定適用國際慣例，且《跟單信用證統(tǒng)一慣例》是當前被世界各國司法界和銀行界普遍接受的國際慣例，因此，在確定調(diào)整信用證法律關系的法律時，如果當事人明確約定了應適用的法律，即應當充分尊重當事人的選擇，適用當事人約定的法律；在當事人之間沒有約定的情況下，人民法院則可以適用相關國際慣例，確定信用證法律關系各方當事人的權利義務。必須注意的是，以《跟單信用證統(tǒng)一慣例》為代表的國際慣例并不能解決信用證法律關系中的全部問題，因此，有些問題的法律依據(jù)還要回到國內(nèi)法中去尋找�！兑�(guī)定》第一條至第四條，對信用證糾紛案件進行了概括，明確了信用證法律關系的法律適用問題，還明確了信用證法律關系以外相關法律關系的法律適用問題。
3.關于信用證的獨立性和單證審查標準
信用證的獨立性和單證審查的標準，是大多數(shù)信用證糾紛案件中會遇到的問題。信用證的獨立抽象性原則和嚴格相符原則是信用證制度的兩大基石，是一個問題的兩個方面�！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》以及國際商會制定的其他國際慣例雖然對此作出了規(guī)定，但由于這些只是國際銀行界的慣例，且對于國際慣例如何在審判實踐中適用，我國《民法通則》第一百四十二條第三款只作了原則性的規(guī)定，審判實踐中涉及到對國際慣例的理解、與國內(nèi)法的關系等具體問題時，各級人民法院掌握得并不統(tǒng)一。本《規(guī)定》則明確了信用證法律關系獨立于基礎交易關系的原則，并明確了信用證項下單證審查的標準。
《規(guī)定》第五條是對信用證的獨立性原則的規(guī)定，同時，“信用證欺詐例外原則”在此條中一并得到體現(xiàn)；《規(guī)定》第六條第一款明確了信用證項下單證審查的“嚴格相符”標準，并非“實質相符”標準，但并未采用“嚴格相符”的表述，而是援用了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中“表面上相符”的表述；第六條第二款進一步說明，本《規(guī)定》中的“嚴格相符”標準并非“鏡像”標準，而是允許單單之間、單證之間細微的、不會引起理解上歧義的“不完全一致”。這一標準是在充分考慮我國銀行與實務界目前的信用證業(yè)務實踐和我國金融市場的現(xiàn)狀、參考國際標準銀行實務以及借鑒其他國家司法實踐經(jīng)驗的基礎上確立起來的。
《規(guī)定》第七條是對“不符點的接受”的規(guī)定，體現(xiàn)了接受不符點是開證行的權利的精神，符合國際慣例的規(guī)定。
4.關于信用證欺詐的構成以及止付信用證項下款項的條件和程序
對于信用證欺詐問題，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》并未作出規(guī)定。這是一個法律問題，是留待各國國內(nèi)法解決的問題。本《規(guī)定》則根據(jù)我國《民法通則》中確立的民事欺詐的構成的法律原則，并參考其他國家判例中對構成信用證欺詐的條件的描述，在第八條中進行了規(guī)定。其中第四項是一個概括性、兜底式的規(guī)定，主要考慮到信用證欺詐在實踐中的復雜性、多樣性，前三項可能難以列舉窮盡。
在存在信用證欺詐的情況下，當事人可以向法院尋求司法救濟。我國法律中沒有“禁令”或“止付令”的規(guī)定，當事人可以在起訴前或者訴訟過程中，向法院提出申請，通過法院裁決中止支付信用證項下的款項獲得適當救濟。但這種申請應當符合一定條件，《規(guī)定》第九條就是對當事人向人民法院申請中止支付信用證項下款項有關條件的規(guī)定；還要排除“信用證欺詐例外的例外”情形，即即使存在信用證欺詐，但由于開證行或者其指定人、授權人已經(jīng)對外付款或者基于票據(jù)上的法律關系將來必須對外付款，這種情形下，就不能再遵循“信用證欺詐例外”的原則，不能再通過司法手段干預信用證項下的付款行為，《規(guī)定》第十條就是關于“信用證欺詐例外的例外”情形的規(guī)定；人民法院在受理這種申請并決定是否采取相應法律救濟措施時，必須考慮是否符合條件，《規(guī)定》第十一條就是對這些條件的規(guī)定，這些條件的設置是為了提高適用“信用證欺詐例外”的門檻，以防止司法的不當干預阻礙信用證制度在我國的發(fā)展；《規(guī)定》第十二條和第十三條則是對人民法院裁定中止支付信用證項下款項具體程序上的規(guī)定。
需要說明的是，在信用證項下存在欺詐的情況下人民法院裁定中止支付信用證項下款項有關條件和程序的規(guī)定，基本上是根據(jù)我國《民事訴訟法》關于“財產(chǎn)保全”的規(guī)定設置的，同時根據(jù)信用證糾紛案件的特殊情況，作了部分變通。一是考慮到信用證法律關系的復雜性，特別是在開證申請人與受益人之間的糾紛中開證行和相關銀行的特殊地位，允許在裁定中將其列為第三人；二是允許當事人在對人民法院作出中止支付信用證項下款項的裁定有異議的情況下，向“上一級人民法院”“申請復議”，且上一級人民法院以“裁定”的方式對復議申請作出處理。
《規(guī)定》第十四條是對人民法院實體審理存在信用證欺詐的信用證糾紛案件時有關程序上的規(guī)定，包括基礎交易糾紛與信用證糾紛一并審理、列第三人等等�！兑�(guī)定》第十五條闡明，只有經(jīng)過實體審理，才可以在符合條件的情況下“判決終止支付信用證項下的款項”。
5.關于信用證項下保證責任的承擔
信用證項下?lián)．a(chǎn)生的糾紛案件在審判實踐中為數(shù)不少，但主要集中在保證人為信用證項下款項提供保證的情況下產(chǎn)生的糾紛上。因此，本《規(guī)定》僅對“保證”這一擔保方式作出規(guī)定，并緊緊圍繞審判實踐中常見的保證人提出的免除保證責任的幾種抗辯理由作出規(guī)定。
主要有兩個方面：一是《規(guī)定》第十六條規(guī)定的開證行或者開證申請人接受不符點未征得保證人同意，保證人不能以此免除保證責任。這樣規(guī)定主要是基于根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，是否接受不符點是開證行的權利，其他任何人都不享有此項權利的考慮；二是《規(guī)定》第十七條規(guī)定的開證申請人與開證行對信用證進行修改的情況下未征得原保證人的同意，保證人如何承擔保證責任。該條采用了最高人民法院《擔保法》司法解釋第三十條的規(guī)定，明確上述情況下“保證人只在原保證合同約定的或者法律規(guī)定的期間和范圍內(nèi)承擔保證責任”。
