Law-lib.com 2021-4-28 6:53:00 法治日報——法制網(wǎng)
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□ 法治日報全媒體記者 蔣安杰
近日，由北京師范大學(xué)中國企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心、中國刑法學(xué)研究會、北京企業(yè)法律風(fēng)險防控研究會主辦，北京師范大學(xué)刑事法律科學(xué)研究院與安徽師范大學(xué)法學(xué)院承辦的第八屆企業(yè)刑事合規(guī)高端論壇暨《2019-2020企業(yè)家刑事風(fēng)險分析報告》發(fā)布會在京舉行。
北京師范大學(xué)刑事法律科學(xué)研究院名譽院長、中國刑法學(xué)研究會名譽會長高銘暄，中國法學(xué)會案例法學(xué)研究會會長、最高人民法院審判委員會原副部級專職委員胡云騰，最高人民檢察院檢察理論研究所所長謝鵬程，全國工商聯(lián)法律部部長王洪武出席會議并致辭。
北京師范大學(xué)刑事法律科學(xué)研究院院長、中國企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心主任張遠煌正式發(fā)布《2019-2020企業(yè)家刑事風(fēng)險分析報告》。該報告揭示和研判了民營企業(yè)家和國有企業(yè)家在刑事風(fēng)險的主要形態(tài)，刑事風(fēng)險高發(fā)產(chǎn)業(yè)、高發(fā)環(huán)節(jié)、高發(fā)崗位、高發(fā)人群、高發(fā)地域以及高發(fā)犯罪的潛伏期和不同身份涉罪企業(yè)家的處罰特征等方面的最新變化趨勢，這份報告連同先前七屆論壇發(fā)布的研究報告，全面揭示了企業(yè)及企業(yè)家刑事風(fēng)險規(guī)律，不僅具有重要的刑事政策反思價值，而且也為解決檢察機關(guān)正在推行的企業(yè)合規(guī)改革中的瓶頸問題——如何確立適合我國實際情況的引導(dǎo)企業(yè)進行合規(guī)管理的合規(guī)通用要素與制定司法機關(guān)或第三方機構(gòu)評估企業(yè)合規(guī)計劃有效性的標(biāo)準，以便督促企業(yè)建立和實施有效的合規(guī)計劃提供了基礎(chǔ)性的事實支撐，也為未來我國刑事立法引入合規(guī)概念、創(chuàng)設(shè)具有中國特色的刑事合規(guī)制度提供了重要的路徑與策略參考。
樣本收集與數(shù)據(jù)處理
張遠煌介紹，報告以中國裁判文書網(wǎng)上傳的刑事案件判決書、裁定書為檢索對象，對2019年12月1日至2020年11月30日上傳的所有刑事案件判決書、裁定書，按照設(shè)定的統(tǒng)計變量進行系統(tǒng)檢索，從中篩選出符合企業(yè)家犯罪定義的案例2635件作為分析樣本而成。
為了準確描述企業(yè)家犯罪特征，報告從犯罪行為、犯罪人和刑法適用三個方面，共設(shè)定了 50余項指標(biāo)，主要的指標(biāo)包括：犯罪企業(yè)家的性別、年齡、受教育程度、企業(yè)職務(wù)、涉案人數(shù)、主從犯；犯罪企業(yè)家所涉企業(yè)性質(zhì)、產(chǎn)業(yè)類型、發(fā)案地域、企業(yè)所在地、初犯時間、潛伏期、涉案金額、犯罪所得以及企業(yè)家犯罪所涉罪名、罪名數(shù)量、罪名結(jié)構(gòu)、觸犯頻率、共犯關(guān)系、刑種適用、刑期分布、罰金刑適用、緩刑適用、附加刑適用、免予刑事處罰等。根據(jù)上述測量指標(biāo)對所收集的案例進行逐案解析，并通過Excel統(tǒng)計軟件將所有案例數(shù)據(jù)進行匯總，建立了“2020年企業(yè)家犯罪案件數(shù)據(jù)庫”，作為本報告統(tǒng)計分析的依據(jù)。
報告顯示：在2019年12月1日至2020年11月30日上傳的刑事判決案例中，共檢索出企業(yè)家犯罪案例2635件，企業(yè)家犯罪3278次。在3278次企業(yè)家犯罪中，性質(zhì)明確的3265次。其中，國有企業(yè)家犯罪數(shù)為234次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的7.14%；民營企業(yè)家犯罪數(shù)為3011次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的91.85%；外商及港澳臺企業(yè)家犯罪數(shù)為20次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的0.61%。
在3278次企業(yè)家犯罪中，共涉及犯罪企業(yè)家3095人。在3095名犯罪企業(yè)家中，性質(zhì)明確的有3082人。其中，犯罪的國有企業(yè)家人數(shù)為187人，約占犯罪企業(yè)家總?cè)藬?shù)的6.07%；犯罪的民營企業(yè)家人數(shù)共2876人，約占犯罪企業(yè)家總?cè)藬?shù)的93.32%；犯罪的外商及港澳臺企業(yè)家人數(shù)為19人，約占犯罪企業(yè)家總?cè)藬?shù)的0.61%。
除去外商及港澳臺和性質(zhì)不明確的共計33件案例外，剩余企業(yè)家犯罪案例2602件、企業(yè)家犯罪數(shù)量3245次和犯罪企業(yè)家人數(shù)3063名作為本報告的研究對象。在3245次企業(yè)家犯罪中，國有企業(yè)家犯罪數(shù)為234次，約占7.21%，民營企業(yè)家犯罪數(shù)為3011次，約占92.79%。在3063名犯罪企業(yè)家中，犯罪的國有企業(yè)家人數(shù)為187人，約占6.11%，犯罪的民營企業(yè)家人數(shù)共2876人，約占93.89%。
記者注意到，本次論壇名稱由前七屆的“企業(yè)家刑事風(fēng)險防控高端論壇”，改名為“企業(yè)刑事合規(guī)高端論壇”。張遠煌表示，論壇名稱的變化不僅沒有改變論壇的主旨，因為刑事合規(guī)的實質(zhì)就是制度化、規(guī)范化的刑事風(fēng)險防控，而且這一改變很好地體現(xiàn)了論壇始終面向社會重大需求的特點，契合了檢察機關(guān)正在推動的企業(yè)合規(guī)改革試點工作，回應(yīng)了傳統(tǒng)企業(yè)合規(guī)日益向刑事化方向演進的國際趨勢。
據(jù)了解，由北京師范大學(xué)中國企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心率先發(fā)起，并與最高人民檢察院原反貪總局三局于2013年聯(lián)合創(chuàng)設(shè)的企業(yè)家刑事風(fēng)險防控高端論壇，作為橫跨法學(xué)界、司法界、企業(yè)界和律師界的全國性學(xué)術(shù)交流平臺，至今已走過了九個年頭。論壇始終聚焦于完善我國市場經(jīng)濟法治建設(shè)、提升企業(yè)犯罪治理能力、促進企業(yè)和企業(yè)家健康成長、助推經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的時代主題，連續(xù)舉辦了七屆論壇會議，積極倡導(dǎo)企業(yè)和企業(yè)家犯罪預(yù)防性治理，推出了一系列具有新意和時代特色的研究成果，促進了刑事風(fēng)險防控理論與實踐發(fā)展，產(chǎn)生了較廣泛的學(xué)術(shù)和社會影響。
會議首次會集近150多位犯罪學(xué)、刑法學(xué)、刑事訴訟法學(xué)、公司法學(xué)代表性學(xué)者以及司法界、企業(yè)界、律師界代表性專家，對作為傳統(tǒng)企業(yè)合規(guī)升級發(fā)展形態(tài)的刑事合規(guī)展開全方位的集中研討。
高頻罪名 身份特征及犯罪特征交叉分析
報告顯示，2020年企業(yè)家犯罪的前十名高頻罪名分別是：非法吸收公眾存款罪、職務(wù)侵占罪、拒不支付勞動報酬罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪、合同詐騙罪、挪用資金罪、集資詐騙罪、非法經(jīng)營罪、污染環(huán)境罪和重大責(zé)任事故罪。
（一）非法吸收公眾存款罪
在2020年度，企業(yè)家觸犯非法吸收公眾存款罪共計647次，其中國有企業(yè)家觸犯2次，民營企業(yè)家觸犯645次。在性別方面，男性犯罪遠高于女性；在年齡段方面，30至59歲是高發(fā)年齡段；在學(xué)歷方面，大學(xué)（大專）及以上學(xué)歷占大多數(shù)，其次是初中學(xué)歷；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負責(zé)人以及其他核心部門負責(zé)人；在企業(yè)所在市經(jīng)濟發(fā)展程度方面，二線城市分布最多；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于融資活動以及日常經(jīng)營活動；在犯罪潛伏期方面，以十年以下居多，偶有十五年以上乃至超過二十年的情況。
（二）職務(wù)侵占罪
在2020年度，企業(yè)家觸犯職務(wù)侵占罪共計373次，其中國有企業(yè)家觸犯12次，民營企業(yè)家觸犯361次。在性別方面，男性犯罪遠高于女性；在年齡段方面，30至39歲是高發(fā)年齡段，40至59歲人數(shù)次之；在學(xué)歷方面，已知學(xué)歷的情況下，學(xué)歷為小學(xué)及以下的企業(yè)家非常少，大學(xué)（大專）以上學(xué)歷最多；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負責(zé)人以及其他核心部門負責(zé)人；在企業(yè)所在市經(jīng)濟發(fā)展程度方面，二線城市分布最多；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于日常經(jīng)營以及財務(wù)管理活動；在犯罪潛伏期方面，主要集中在五年以下，十年以上較少。
（三）拒不支付勞動報酬罪
在2020年度，企業(yè)家觸犯拒不支付勞動報酬罪共計215次，其中國有企業(yè)家觸犯1次，民營企業(yè)家觸犯214次。在性別方面，男性犯罪仍遠高于女性；在年齡段方面，30至59歲是高發(fā)年齡段；在學(xué)歷方面，主要集中在初中和高中（中專）學(xué)歷；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負責(zé)人；在企業(yè)所在市經(jīng)濟發(fā)展程度方面，一線城市分布最少，四線及以下城市分布最多；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于薪資管理環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，主要集中在五年以下，除個別情況外基本為十年以下。
（四）虛開增值稅專用發(fā)票罪
在2020年度，企業(yè)家觸犯虛開增值稅專用發(fā)票罪共計167次，其中國有企業(yè)家觸犯25次，民營企業(yè)家觸犯142次。在性別方面，男性犯罪仍遠高于女性；在年齡段方面，觸犯該罪的企業(yè)家集中在30至59歲；在學(xué)歷方面，觸犯該罪的企業(yè)家學(xué)歷多集中在初中學(xué)歷；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負責(zé)人和實際控制人、股東；在企業(yè)所在市經(jīng)濟發(fā)展程度方面，主要分布在二線城市；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于財務(wù)管理環(huán)節(jié)，其次是日常經(jīng)營活動環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，該罪的潛伏期集中在十年以下。
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