Law-lib.com 2024-5-10 13:12:19 法治日報-法治網(wǎng)
為提高市場透明度，維護市場秩序、金融秩序，預防和遏制洗錢、恐怖主義融資活動，根據(jù)反洗錢和企業(yè)登記管理有關法律、行政法規(guī)，中國人民銀行聯(lián)合國家市場監(jiān)督管理總局近日出臺《受益所有人信息管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），對受益所有人信息備案和管理作出具體規(guī)定，自2024年11月1日起施行。
據(jù)了解，《管理辦法》遵循法治、簡化、便民原則，充分考慮我國國情，規(guī)定了哪些主體應當備案受益所有人信息，設置了“承諾免報”條款，明確了受益所有人識別標準，限定了備案信息查詢使用條件等，從而更好地規(guī)范公司等主體備案受益所有人相關信息。
進一步優(yōu)化我國營商環(huán)境
在中國政法大學金融法研究中心研究員、北京信用學會金融委聯(lián)席主任卜祥瑞看來，《管理辦法》頒行的積極意義體現(xiàn)在如下方面：一是落實透明度原則，提升營商環(huán)境評價指標；二是將防范反洗錢部分舉措落到實處；三是有利于完善稅收機制；四是兼顧受益所有人監(jiān)管與個人信息保護法律規(guī)范。
“從國內(nèi)來看，建立受益所有人信息備案制度是我國優(yōu)化營商環(huán)境的重大舉措�！敝袊嗣胥y行有關負責人就《管理辦法》相關情況答記者問時表示，我國已在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中向社會公開企業(yè)主要的股權結構信息，推進受益所有人信息備案制度建設，能夠更加清晰明確地反映公司等主體的股權結構及最終控制、受益情況，提高市場透明度，增強經(jīng)營主體之間的信息對稱和互信，提升交易安全和交易效率，進一步優(yōu)化我國營商環(huán)境。同時，受益所有人信息備案制度有助于從源頭上防范空殼公司、虛假注資和嵌套持股等違規(guī)行為，有助于打擊電信網(wǎng)絡詐騙等違法犯罪活動，有助于預防和遏制腐敗。
“在國際上，受益所有人集中備案已成為國際標準要求和國際通行做法。二十國集團一直推動提高受益所有權透明度，世界銀行已將受益所有人登記備案制度列為營商環(huán)境評估的重要指標，金融行動特別工作組也將此列為反洗錢國際評估的重要指標。目前，世界主要經(jīng)濟體均已建立該制度�！鄙鲜鲐撠熑苏f。
明確受益所有人識別標準
記者了解到，公司、合伙企業(yè)和外國公司分支機構是《管理辦法》目前規(guī)定的備案主體。個體工商戶無需備案受益所有人信息。非公司企業(yè)法人、個人獨資企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社（聯(lián)合社）及其分支機構，以及境內(nèi)公司、合伙企業(yè)的分支機構暫時無需備案受益所有人。
受益所有人是指最終擁有或實際控制備案主體，或者享有備案主體最終收益的自然人�！豆芾磙k法》第六條對受益所有人識別標準作出了詳細規(guī)定。符合下列標準之一的自然人即為備案主體的受益所有人：通過直接方式或者間接方式最終擁有備案主體25%以上股權、股份或者合伙權益的自然人，此為標準1；雖未滿足標準1，但最終享有備案主體25%以上收益權、表決權的自然人；雖未滿足標準1，但單獨或者聯(lián)合對備案主體進行實際控制的自然人。
受益所有人可能不止一個自然人，任何滿足上述三個標準之一的自然人都應作為受益所有人進行備案。如果通過上述標準均不能確認受益所有人，則應當將負責日常經(jīng)營管理的人員視為受益所有人。
值得注意的是，受益所有人與公司法中規(guī)定的“實際控制人”有類似之處，但兩者不同。首先，受益所有人包括了擁有、控制和收益三個方面的內(nèi)容，受益所有人既可以是公司（合伙企業(yè)）的擁有者，也可以是公司（合伙企業(yè)）的控制者、獲益者。其次，受益所有人需要穿透至自然人。“實際控制人”既可以是法人也可以是自然人，而受益所有人是自然人。在識別受益所有人時，要“層層穿透”至最終擁有、實際控制備案主體或享有其最終收益的自然人。
簡便中小微企業(yè)填報流程
中國人民銀行將采取系列措施便利備案主體，尤其是中小微企業(yè)填報受益所有人信息。據(jù)中國人民銀行相關負責人介紹，對于大部分備案主體來說，受益所有人就是最終持股25%以上的自然人，只有存在復雜股權安排的備案主體才需要按照《管理辦法》規(guī)定的標準逐條識別。對于股權（合伙權益）結構較為復雜的備案主體，中國人民銀行將發(fā)布《受益所有人信息備案指南》，為其填報工作提供指導。
為簡便中小微企業(yè)填報流程，《管理辦法》規(guī)定了“承諾免報”的簡化措施，符合條件的中小微企業(yè)在系統(tǒng)中閱讀承諾書并勾選確認即可免于進一步填報受益所有人信息。
在《管理辦法》發(fā)布后，中國人民銀行將適時提供線上辦事指南以便于群眾和企業(yè)了解相關政策，并公布各地咨詢電話，通過電話咨詢解答備案主體填報中遇到的疑難問題。
記者注意到，在受益所有人信息保護方面，《管理辦法》也有規(guī)定�！皬膰H上看，我國對受益所有人信息安全和隱私保護采取相對審慎的要求。”上述負責人介紹，國際上對受益所有人信息管理政策大致可分為兩類，一類是將受益所有人信息作為公開信息，可供全社會公開查詢，如英國；另一類將其作為非公開信息，僅供政府部門和反洗錢義務機構在履行法定職責時查詢，如美國、新加坡等。我國采取第二類政策，強調信息的保密性，明確備案的受益所有人信息不對社會公開，《管理辦法》第十二條對此進行了詳細規(guī)定。
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