中國證券監(jiān)督管理委員會

關(guān)于期貨交易所、期貨公司繳納期貨投資者保障基金有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定

中國證券監(jiān)督管理委員會公告 〔2010〕7 號


　　 現(xiàn)公布《關(guān)于期貨交易所、期貨公司繳納期貨投資者保障基金有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》，自公布之日起施行。



中國證券監(jiān)督管理委員會　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一○年三月十五日


附件1：關(guān)于期貨交易所、期貨公司繳納期貨投資者保障基金有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定.doc
附件2：期貨公司繳納保障基金比例與期貨公司分類結(jié)果對應(yīng)關(guān)系表.doc


關(guān)于期貨交易所、期貨公司繳納期貨投資者保障基金有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定


為建立健全期貨投資者保護(hù)長效機(jī)制，根據(jù)《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第38號，以下簡稱《暫行辦法》）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就期貨交易所、期貨公司繳納期貨投資者保障基金（以下簡稱保障基金）的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：

一、各期貨交易所應(yīng)根據(jù)《暫行辦法》第九條、第十條的規(guī)定，按照截至2006年12月31日風(fēng)險準(zhǔn)備金賬戶總額的百分之十五繳納保障基金的啟動資金；按其向期貨公司會員收取的交易手續(xù)費(fèi)的百分之三繳納以前年度（2007年8月至2009年12月）應(yīng)繳納的后續(xù)資金。上海期貨交易所和大連商品交易所于2008年8月已經(jīng)繳納的首批啟動資金可從中扣減。各期貨交易所應(yīng)在本規(guī)定施行之日起7個工作日內(nèi)將上述資金劃至中國期貨保證金監(jiān)控中心開設(shè)的保障基金專用賬戶。
二、從2010年起，各期貨交易所和期貨公司應(yīng)按照《暫行辦法》第九條、第十條規(guī)定按季度繳納保障基金的后續(xù)資金。期貨公司暫不繳納以前年度（2007年8月至2009年12月）應(yīng)繳納的后續(xù)資金。
各期貨交易所應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)，按其向期貨公司會員收取的交易手續(xù)費(fèi)的百分之三繳納保障基金，并按期貨公司代理交易額的千萬分之五至十代扣代繳期貨公司應(yīng)繳納的保障基金。各期貨公司繳納保障基金的比例與期貨公司分類評級結(jié)果的對應(yīng)關(guān)系見附件。
三、各期貨交易所應(yīng)核定各期貨公司在其交易所發(fā)生的代理交易額，并按各期貨公司評級對應(yīng)的繳納比例計算各期貨公司應(yīng)繳納的保障基金。我會將書面通知各期貨交易所期貨公司每年的分類評級結(jié)果，各期貨交易所應(yīng)在收到分類評級結(jié)果的次月起按照新比例計算各期貨公司應(yīng)繳納的基金。
四、各期貨交易所應(yīng)按時足額繳納應(yīng)繳的和代扣代繳的保障基金，并書面通知期貨公司扣繳情況，期貨公司應(yīng)及時補(bǔ)足結(jié)算準(zhǔn)備金賬戶資金。各期貨交易所和期貨公司不得故意拖延或拒絕繳納基金。
五、各期貨交易所和期貨公司應(yīng)依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和相關(guān)會計制度做好會計處理工作，并依據(jù)《關(guān)于證券行業(yè)準(zhǔn)備金支出企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)問題的通知》（財稅[2009]33號）和《關(guān)于期貨投資者保障基金有關(guān)稅收問題的通知》（財稅[2009]68號）辦理相關(guān)減免稅事宜。
六、本規(guī)定自公布之日起施行。



附件2：

期貨公司繳納保障基金比例與期貨公司分類結(jié)果對應(yīng)關(guān)系表


期貨公司級別 繳納保障基金比例
AAA級 代理交易額的千萬分之五
AA級 代理交易額的千萬分之五點(diǎn)五
A級 代理交易額的千萬分之六
BBB級 代理交易額的千萬分之六點(diǎn)五
BB級 代理交易額的千萬分之七
B級 代理交易額的千萬分之七點(diǎn)五
CCC級 代理交易額的千萬分之八
CC級 代理交易額的千萬分之八點(diǎn)五
C級 代理交易額的千萬分之九
D類 代理交易額的千萬分之十