中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令

2010 年 第 7 號(hào)

　　《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》已經(jīng)2010年4月12日中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主席辦公會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2010年6月12日起施行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　主　席 　吳定富
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　二○一○年五月十二日



保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法

第一章　總　　則

　　第一條　為了規(guī)范保險(xiǎn)公司的信息披露行為，保障投保人、被保險(xiǎn)人和受益人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
　　第二條　本辦法所稱保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊(cè)的商業(yè)保險(xiǎn)公司。
　　本辦法所稱信息披露，是指保險(xiǎn)公司向社會(huì)公眾公開其經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)信息的行為。
　　第三條　保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、有效的原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
　　保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)當(dāng)盡可能使用通俗易懂的語(yǔ)言。
　　第四條　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）的規(guī)定進(jìn)行信息披露。
　　保險(xiǎn)公司可以在法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的基礎(chǔ)上披露更多信息。
　　第五條　中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)法律和國(guó)務(wù)院授權(quán)，對(duì)保險(xiǎn)公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章　信息披露的內(nèi)容

　　第六條　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)披露下列信息：
　�。ㄒ唬┗�本信息；
　　（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；
　　（三）風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息；
　�。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息；
　�。ㄎ澹﹥敻赌芰π畔�；
　　（六）重大關(guān)聯(lián)交易信息；
　�。ㄆ撸┲卮笫马�(xiàng)信息。
　　第七條　保險(xiǎn)公司披露的基本信息應(yīng)當(dāng)包括公司概況和公司治理概要。
　　第八條　保險(xiǎn)公司披露的公司概況應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
　　（一）法定名稱及縮寫；
　　（二）注冊(cè)資本；
　�。ㄈ�）注冊(cè)地；
　�。ㄋ模┏闪�時(shí)間；
　�。ㄎ澹┙�(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)區(qū)域；
　　（六）法定代表人；
　�。ㄆ撸┛头�電話和投訴電話；
　�。ò耍└鞣种�機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和聯(lián)系電話；
　�。ň牛┙�(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品目錄及條款。
　　第九條　保險(xiǎn)公司披露的公司治理概要應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
　�。ㄒ唬┙�3年股東大會(huì)（股東會(huì)）主要決議；
　�。ǘ�）董事簡(jiǎn)歷及其履職情況；
　�。ㄈ�）監(jiān)事簡(jiǎn)歷及其履職情況；
　�。ㄋ模└呒�(jí)管理人員簡(jiǎn)歷、職責(zé)及其履職情況；
　�。ㄎ澹┕�司部門設(shè)置情況；
　�。�六）持股比例在5%以上的股東及其持股情況。
　　第十條　保險(xiǎn)公司披露的上一年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告保持一致，并包括下列內(nèi)容：
　　（一）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表；
　　（二）財(cái)務(wù)報(bào)表附注，包括財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)，重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明，重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明，或有事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)和表外業(yè)務(wù)的說(shuō)明，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的再保險(xiǎn)安排說(shuō)明，企業(yè)合并、分立的說(shuō)明，以及財(cái)務(wù)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)；
　�。ㄈ�）審計(jì)報(bào)告的主要審計(jì)意見，審計(jì)意見中存在解釋性說(shuō)明、保留意見、拒絕表示意見或者否定意見的，保險(xiǎn)公司還應(yīng)當(dāng)就此作出說(shuō)明。
　　實(shí)際經(jīng)營(yíng)期未超過(guò)3個(gè)月的保險(xiǎn)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)。
　　第十一條　保險(xiǎn)公司披露的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)董事會(huì)審議的年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告保持一致，并包括下列內(nèi)容：
　�。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)價(jià)；
　�。ǘ�）風(fēng)險(xiǎn)控制，包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系簡(jiǎn)要介紹、風(fēng)險(xiǎn)管理總體策略及其執(zhí)行情況。
　　第十二條　人身保險(xiǎn)公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息是指上一年度保費(fèi)收入居前5位的保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)情況，包括產(chǎn)品的保費(fèi)收入和新單標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)收入。
　　第十三條　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息是指上一年度保費(fèi)收入居前5位的商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種經(jīng)營(yíng)情況，包括險(xiǎn)種名稱、保險(xiǎn)金額、保費(fèi)收入、賠款支出、準(zhǔn)備金、承保利潤(rùn)。
　　第十四條　保險(xiǎn)公司披露上一年度的償付能力信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
　�。ㄒ唬┕�司的實(shí)際資本和最低資本；
　　（二）資本溢額或者缺口；
　�。ㄈ�）償付能力充足率狀況；
　�。ㄋ模┫啾葓�(bào)告前一年度償付能力充足率的變化及其原因。
　　保險(xiǎn)公司償付能力充足率不足的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因。
　　第十五條　保險(xiǎn)公司披露的重大關(guān)聯(lián)交易信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
　　（一）交易對(duì)手；
　�。ǘ�）定價(jià)政策；
　�。ㄈ�）交易目的；
　　（四）交易的內(nèi)部審批流程；
　　（五）交易對(duì)公司本期和未來(lái)財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況的影響；
　　（六）獨(dú)立董事的意見。
　　重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定和計(jì)算，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。
　　第十六條　保險(xiǎn)公司有下列重大事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)信息并作出簡(jiǎn)要說(shuō)明：
　　（一）控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更；
　�。ǘ�）更換董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理；
　　（三）當(dāng)年董事會(huì)累計(jì)變更人數(shù)超過(guò)董事會(huì)成員人數(shù)的三分之一；
　　（四）公司名稱、注冊(cè)資本或者注冊(cè)地發(fā)生變更；
　�。ㄎ澹┙�(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化；
　�。�六）合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)；
　�。ㄆ撸┏蜂N省級(jí)分公司；
　�。ò耍﹥敻赌芰Τ霈F(xiàn)不足或者發(fā)生重大變化；
　�。ň牛┲卮髴�(zhàn)略投資、重大賠付或者重大投資損失；
　�。ㄊ�）保險(xiǎn)公司或者其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理因經(jīng)濟(jì)犯罪被判處刑罰；
　�。ㄊ�一）重大訴訟或者重大仲裁事項(xiàng)；
　�。ㄊ�二）保險(xiǎn)公司或者其省級(jí)分公司受到中國(guó)保監(jiān)會(huì)的行政處罰；
　�。ㄊ�三）更換或者提前解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；
　�。ㄊ�四）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第三章　信息披露的方式和時(shí)間

　　第十七條　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立公司互聯(lián)網(wǎng)站，按照本辦法的規(guī)定披露相關(guān)信息。
　　第十八條　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司互聯(lián)網(wǎng)站披露公司的基本信息。
　　公司基本信息發(fā)生變更的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)自變更之日起10個(gè)工作日內(nèi)更新。
　　第十九條　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制作年度信息披露報(bào)告，年度信息披露報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括本辦法第六條第（二）項(xiàng)至第（五）項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容。
　　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙上發(fā)布年度信息披露報(bào)告。
　　第二十條　保險(xiǎn)公司發(fā)生本辦法第六條第（六）項(xiàng)、第（七）項(xiàng)規(guī)定事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)自事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)編制臨時(shí)信息披露報(bào)告，并在公司互聯(lián)網(wǎng)站上發(fā)布。
　　第二十一條　保險(xiǎn)公司不能按時(shí)進(jìn)行信息披露的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定披露的期限屆滿前，在公司互聯(lián)網(wǎng)站公布不能按時(shí)披露的原因以及預(yù)計(jì)披露時(shí)間。
　　保險(xiǎn)公司延遲披露的時(shí)間不得遲于規(guī)定披露期限屆滿后的第20個(gè)工作日。
　　第二十二條　保險(xiǎn)公司的互聯(lián)網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)保留最近5年的公司年度信息披露報(bào)告和最近3年的臨時(shí)信息披露報(bào)告。
　　第二十三條　保險(xiǎn)公司在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙以外披露信息的，其內(nèi)容不得與公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙披露的內(nèi)容相沖突，且不得早于公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙的披露時(shí)間。

第四章　信息披露的管理

　　第二十四條　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度并報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)。保險(xiǎn)公司的信息披露管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
　�。ㄒ唬┬畔⑴�露的內(nèi)容和基本格式；
　�。ǘ�）信息的審核和發(fā)布流程；
　�。ㄈ�）信息披露事務(wù)的職責(zé)分工、承辦部門和評(píng)價(jià)制度；
　�。ㄋ模┴�(zé)任追究制度。
　　第二十五條　保險(xiǎn)公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)。未設(shè)董事會(huì)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)指定公司高級(jí)管理人員管理信息披露事務(wù)。
　　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將董事會(huì)秘書或者指定的高級(jí)管理人員、承辦信息披露事務(wù)的部門的聯(lián)系方式報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)。
　　第二十六條　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司互聯(lián)網(wǎng)站主頁(yè)的顯著位置設(shè)置信息披露專欄。
　　第二十七條　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公司互聯(lián)網(wǎng)站建設(shè)，維護(hù)公司互聯(lián)網(wǎng)站安全，方便社會(huì)公眾查閱信息。
　　第二十八條　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)使用中文進(jìn)行信息披露。同時(shí)披露外文文本的，中、外文文本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致；兩種文本不一致的，以中文文本為準(zhǔn)。

第五章　附　　則

　　第二十九條　中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息和其他信息的披露另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
　　第三十條　保險(xiǎn)集團(tuán)公司、政策性保險(xiǎn)公司以及再保險(xiǎn)公司不適用本辦法，但經(jīng)營(yíng)直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)集團(tuán)公司除外。
　　經(jīng)營(yíng)直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司參照適用本辦法。
　　第三十一條　上市保險(xiǎn)公司按照上市公司信息披露的要求已經(jīng)披露本辦法規(guī)定的有關(guān)信息的，可免予重復(fù)披露。
　　第三十二條　本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
　　第三十三條　本辦法自2010年6月12日起施行。