國(guó)家外匯管理局

國(guó)家外匯管理局關(guān)于基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知

匯發(fā)[2011]50號(hào)


國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為規(guī)范基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者）境內(nèi)證券投資試點(diǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，根據(jù)《基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局第76號(hào)令，以下簡(jiǎn)稱《試點(diǎn)辦法》）及外匯管理有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱外匯局）依法對(duì)人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資相關(guān)的投資額度、資金匯出入等實(shí)施監(jiān)測(cè)和管理。
二、經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)取得境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)許可證的人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)委托其境內(nèi)托管人（以下簡(jiǎn)稱托管人）代為辦理本通知所要求的相關(guān)手續(xù)。
三、國(guó)家外匯管理局對(duì)人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資的額度（以下簡(jiǎn)稱投資額度）實(shí)行余額管理，人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者累計(jì)凈匯入的人民幣資金不得超過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度。
人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣投資額度給其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人使用。
已取得投資額度的人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者如自獲批額度之日起1年內(nèi)未能有效使用投資額度，外匯局依據(jù)相關(guān)情況調(diào)減其投資額度直至取消。
四、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)持《試點(diǎn)辦法》第九條規(guī)定的文件和材料，向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)投資額度。申請(qǐng)?jiān)黾油顿Y額度的，除提供《試點(diǎn)辦法》第九條（一）、（四）項(xiàng)材料以外，另需提供《國(guó)家外匯管理局合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證》（以下簡(jiǎn)稱《登記證》）和已有投資額度境內(nèi)證券投資情況說(shuō)明，內(nèi)容包括資產(chǎn)配置及變動(dòng)、投資損益、合規(guī)履行和產(chǎn)品投資交易平均換手率等情況。
五、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)在其境內(nèi)人民幣賬戶開立后5個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)開戶情況報(bào)托管人所在地外匯局備案，并向國(guó)家外匯管理局報(bào)送正式的托管協(xié)議、辦理相關(guān)登記手續(xù)并領(lǐng)取《登記證》。
人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者發(fā)起設(shè)立開放式基金的，還應(yīng)在發(fā)起后20個(gè)工作日內(nèi)，將基金招募說(shuō)明書核心條款內(nèi)容的中文譯文報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。
六、已取得投資額度的人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者，可憑國(guó)家外匯管理局額度批復(fù)文件，由托管人為其辦理相關(guān)的資金匯入、匯出及購(gòu)匯手續(xù)。
人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者可匯入境內(nèi)資金包括從境外匯入的投資本金，支付有關(guān)稅費(fèi)（如支付稅款、托管費(fèi)、審計(jì)費(fèi)和管理費(fèi)等）所需資金等，以及中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局許可匯入的其他人民幣資金；可匯出境外的資金包括出售境內(nèi)證券所得、現(xiàn)金股息、利息等資金以及中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局許可匯出的其他人民幣資金，前述資金可以人民幣或購(gòu)匯匯出。
七、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者發(fā)起設(shè)立開放式基金的，可由托管人根據(jù)每日申購(gòu)或贖回的軋差凈額，在出現(xiàn)凈申購(gòu)時(shí)按日為其辦理相應(yīng)人民幣資金匯入境內(nèi)的手續(xù)，在出現(xiàn)凈贖回時(shí)按日為其辦理相應(yīng)資金以人民幣或購(gòu)匯匯出境外的手續(xù)。
除開放式基金外的人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者，可由托管人按月為其辦理人民幣資金匯入、匯出或購(gòu)匯匯出。如需匯出或購(gòu)匯匯出投資收益的，還應(yīng)向托管人提交境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告和相關(guān)稅務(wù)證明。
八、托管人在為人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者辦理資金匯入、匯出或購(gòu)匯時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)相應(yīng)的資金匯兌和收付進(jìn)行真實(shí)性與合規(guī)性審查，及時(shí)、準(zhǔn)確地在《登記證》上按月記錄有關(guān)情況，并按照以下要求向國(guó)家外匯管理局報(bào)送人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)的相關(guān)報(bào)表：
（一）每月結(jié)束后8個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入及購(gòu)匯明細(xì)表》（附表1）；
（二）每月結(jié)束后8個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報(bào)表（一）（二）》（附表2）；
（三）每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)，報(bào)送上一年度經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資年度財(cái)務(wù)報(bào)表（一）、（二）》（附表3）。
九、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者及其托管人違反本通知規(guī)定的，外匯局依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施和行政處罰。
十、本通知要求報(bào)送的材料應(yīng)為中文文本。同時(shí)具有外文和中文譯文的，以中文文本為準(zhǔn)。
十一、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。



二〇一一年十二月二十日
附件一：人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入及購(gòu)匯明細(xì)表
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20111224004601952.doc
附件二：人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報(bào)表（一）、（二）
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20111224004608335.doc
附件三：人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資年度財(cái)務(wù)報(bào)表（一）、（二）
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20111224004614570.doc