浙江省國有資產監(jiān)督管理委員會

關于印發(fā)浙江省省屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法的通知

浙國資發(fā)〔2010〕6號


各省屬企業(yè)、委直屬各單位：

　　《浙江省省屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》已經委主任辦公會議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

　　附件：浙江省省屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法


二○一○年七月二十日






浙江省省屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法

第一章 總 則
第一條 為依法履行出資人職責，加強省屬國有企業(yè)投資管理，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》、國務院《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等有關法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的投資，是指企業(yè)境內外股權投資(含新設子公司、收購兼并、合資合作、對已投資項目追加投入等)以及企業(yè)固定資產投資（含購置土地房屋、基本建設、技術改造等）、金融投資（含證券投資、外匯投資、委托理財、金融衍生業(yè)務等）等。
第三條 本辦法所稱省屬國有企業(yè)，是指浙江省人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司（以下簡稱省屬企業(yè)本級）及其各級全資、控股或其他擁有實際控制權的企業(yè)（以下簡稱省屬企業(yè)所屬企業(yè)）。
第四條 省屬國有企業(yè)投資活動應當遵循以下原則：
（一）投資活動應符合國家和全省經濟發(fā)展規(guī)劃、產業(yè)、土地、環(huán)保等有關政策法規(guī)；
（二）投資活動應符合省國有資本布局結構調整方向、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和主業(yè)發(fā)展需要；
（三）投資活動應符合省屬國有企業(yè)投資決策程序和管理制度；
（四）投資規(guī)模應與企業(yè)資產經營規(guī)模、資產負債水平和實際籌資能力相適應；
（五）由新投資形成的全資、控股（含擁有實際控制權）的企業(yè)層級，連同省屬企業(yè)本級，原則上總數(shù)不超過三級；
（六）凡列入省重點建設的項目，按照《浙江省重點建設項目管理辦法》（浙江省政府令第136號）有關規(guī)定執(zhí)行。
第五條 省國資委依法對省屬國有企業(yè)的投資活動履行出資人職責，進行監(jiān)督管理，其主要職責是：
（一）組織研究國有資本投資導向，指導企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度，審核批準企業(yè)投資管理制度；
（二）督促企業(yè)制定、組織實施年度投資計劃，建立省屬國有企業(yè)投資報告、備案、核準制度；
（三）組織開展投資效益分析評價活動，對重大投資項目組織實施稽查、審計、后評估等動態(tài)監(jiān)督管理，對企業(yè)重大投資損失進行稽查，提出有關處理意見；
（四）法律、法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責。
第六條 省屬企業(yè)本級是省屬國有企業(yè)投資的管理主體，其主要職責是：
（一）按照國家有關法律、法規(guī)開展投資活動；
（二）制訂投資管理制度，報經省國資委批準后組織實施；
（三）負責投資項目的可行性研究、投資決策、風險控制、投資評價等；
（四）向省國資委報送投資備案和需核準項目的報告；
（五）向省國資委報送年度投資計劃和年度投資統(tǒng)計分析報告。
第二章 投資管理制度
第七條 省屬國有企業(yè)必須建立和完善投資管理制度，投資管理制度應包括但不限于下列內容：
（一）明確董事會投資決策管理規(guī)則、權限和決策程序；
（二）明確投資管理日常工作機構的管理職責；
（三）投資活動所遵循的基本原則和相應的資產負債率、各類投資收益率等內部控制管理指標；
（四）嚴格控制非主業(yè)投資的原則、措施和控制指標；
（五）項目可行性研究和論證工作的管理；
（六）固定資產投資項目組織實施中的招投標管理、工程建設監(jiān)督管理體系與實施過程的管理；
（七）對外股權投資和金融投資項目的實施與管理；
（八）重大投資項目審計和后評價工作體系建設與實施的管理；
（九）投資風險管理，重點是法律、財務方面的風險防范與重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預案；
（十）責任追究制度。
第八條 省屬國有企業(yè)投資活動必須履行的決策程序是：
（一）由負責投資管理的機構在科學論證的基礎上提出投資初步方案，由省屬企業(yè)本級總經理負責召集經營班子會議研究并提出投資方案；
（二）投資方案由省屬企業(yè)本級董事會討論決定，其中固定資產投資在一定限額內可授權省屬企業(yè)所屬企業(yè)董事會決定；董事會對投資決定做出決議，董事應當明確表態(tài)同意或不同意，并在決議上簽名；
（三）省屬國有企業(yè)投資方案在執(zhí)行過程中涉及投資額、資金來源及構成需要調整，投資對象股權結構發(fā)生變化，投資合作方違約，因不可控因素造成投資風險劇增或已存在較大潛在損失等重大變化，需要調整或終止投資方案的必須經省屬企業(yè)本級董事會討論決定；
（四）產權多元化的省屬企業(yè)所屬企業(yè)，由各級產權代表按照公司章程的有關規(guī)定，負責貫徹執(zhí)行省屬企業(yè)本級董事會的投資決策決定；
（五）省屬企業(yè)本級董事會應當定期聽取、分析、檢查全部投資項目執(zhí)行情況。
第三章 投資風險防控
第九條 省屬國有企業(yè)應當將投資風險的防控納入企業(yè)全面風險管理體系中，要從公司治理、組織結構、內部控制系統(tǒng)、信息管理、企業(yè)文化等各方面，建立健全有利于風險識別、風險控制、風險化解的風險管理體系。
第十條 省屬國有企業(yè)應當加強金融投資管理，審慎開展金融投資業(yè)務，完善和規(guī)范內部決策程序和控制體系，嚴密控制金融投資風險。
（一）嚴格規(guī)范金融投資資金來源，不得融資進行金融投資，不得挪用專項資金進行金融投資，不得違反法律法規(guī)進行金融投資；
（二）企業(yè)的金融投資規(guī)模和比例應當與自身的權益和財務狀況相匹配。不得影響主業(yè)正常業(yè)務所需資金，資產負債率高、經營虧損、現(xiàn)金流緊張的企業(yè)不得進行金融投資；
（三）企業(yè)開展金融衍生業(yè)務（包括期貨、期權、遠期、掉期及其他組合產品等），應嚴守套期保值原則，不得開展投機性質的金融衍生業(yè)務；
（四）企業(yè)開展金融衍生業(yè)務，要對選擇的金融衍生工具、確定的套期保值額度、交易品種、止損限額以及不同級別人員的業(yè)務權限等內容進行認真審核，并指定專門部門具體負責操作。
第十一條 省屬國有企業(yè)應當加強對境外投資活動的管理和規(guī)范。企業(yè)應當在科學論證的基礎上，客觀評估自身條件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，穩(wěn)妥開展境外投資。
第四章 投資計劃管理
第十二條 省屬國有企業(yè)應當制定年度投資計劃，并填寫《省屬企業(yè)年度投資計劃表》（見附件1）。年度投資計劃的主要內容應包括但不限于：
（一）年度投資規(guī)模、資金來源與構成；
（二）投資產業(yè)比重結構、投資區(qū)域分布、年度投資進度安排；
（三）投資項目基本情況(包括項目內容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限、投資風險等)。
第十三條 省國資委對省屬國有企業(yè)年度投資計劃實行備案管理，省屬企業(yè)本級應于每年2月底前將年度投資計劃報省國資委，其中上市公司遵守證券監(jiān)督管理的相關規(guī)定。
第五章 投資項目管理
第十四條 發(fā)生下列情形的，省屬國有企業(yè)應在省屬企業(yè)本級董事會正式討論決定后（一般不超過10個工作日）報送省國資委核準（國有控股上市公司按有關規(guī)定執(zhí)行）：
（一）以下由省屬企業(yè)本級直接投資的非主業(yè)投資項目：
1、上一年度凈資產在80億元以上的省屬企業(yè)，投資額超過5000萬元的投資項目；
2、上一年度凈資產在30億元以上、80億元以下的省屬企業(yè)，投資額超過3000萬元的投資項目；
3、上一年度凈資產在30億元以下的省屬企業(yè)，投資額超過1000萬元的投資項目。
（二）境外非主業(yè)投資項目（包括設立辦事機構）。
省國資委自收到報告后20個工作日內，對企業(yè)投資項目出具核準或不予核準的書面意見。如遇項目論證、材料補充等特殊情況，審核期限可適當延期。
第十五條 省屬國有企業(yè)發(fā)生下列情形的，應在省屬企業(yè)本級董事會正式討論決定后或事項發(fā)生后（一般不超過10個工作日）及時向省國資委報送備案（國有控股上市公司按有關規(guī)定執(zhí)行）：
（一）境內主業(yè)股權投資項目；
（二）境內投資額超過5000萬元的主業(yè)固定資產投資項目；
（三）境外主業(yè)投資項目（包括設立辦事機構）；
（四）屬于主業(yè)范圍的金融投資項目；
（五）由省屬企業(yè)自行審批的各類非主業(yè)投資項目；
（六）由省屬企業(yè)自行決策與審批但沒有列入年初投資計劃的追加投資項目；
（七）已經實施的投資項目中投資額、資金來源及構成進行重大調整的投資項目；
（八）已經實施的投資項目中投資對象股權結構發(fā)生重大變化、導致企業(yè)控制權轉移的投資項目；
（九）需報告的其他投資項目事項。
省國資委對實行備案管理的企業(yè)投資項目，除對存在問題的進行提示外，一般不再回復。自收到備案的投資項目材料20個工作日內未予回復的視為備案通過。
第十六條　省屬企業(yè)受讓上市公司股份、參與上市公司重組等投資行為，應當按照國務院國資委、中國證監(jiān)會及交易所的有關規(guī)定報送省國資委核準或備案。
第十七條 報省國資委核準和備案的投資項目，省屬企業(yè)本級應以正式文件形式上報省國資委，報送的文件主要包括：
（一）投資申請和項目可行性研究報告；
（二）決定投資的程序性文件，包括職能部門意見、專業(yè)委員會意見、省屬企業(yè)本級董事會決議或被授權省屬企業(yè)所屬企業(yè)董事會決議等；
（三）資金來源及企業(yè)資產負債情況；
（四）根據(jù)需要進行咨詢評估、專家論證的結論；
（五）其它需報送的有關材料。
第六章 投資統(tǒng)計分析報告管理
第十八條 省屬國有企業(yè)應根據(jù)年度投資計劃執(zhí)行情況編制年度投資統(tǒng)計分析報告，并填寫《省屬企業(yè)年度投資計劃完成情況表》（見附件2）。年度投資統(tǒng)計分析報告的主要內容應包括但不限于：
（一）年度投資計劃執(zhí)行情況；
（二）投資項目具體實施情況；
（三）當年投資對促進企業(yè)結構調整、生產經營、技術進步、經濟效益等方面的成效；
（四）對存在的問題、經驗教訓和需要進一步改進的工作進行綜合分析。
第十九條 省國資委對省屬國有企業(yè)年度投資統(tǒng)計分析報告實行備案管理。省屬企業(yè)本級應于2月底前將上一年度投資統(tǒng)計分析報告報省國資委，其中上市公司按照中國證監(jiān)會信息披露的時間要求上報。
第七章 投資監(jiān)督
第二十條 省屬國有企業(yè)重要物資設備采購、重大工程項目等應建立招投標制度，并對項目進行全過程跟蹤管理。
第二十一條 省屬企業(yè)本級應當建立健全內部審計制度，對重大投資項目進行全過程審計和后評估工作。重大投資項目（含省重點項目）審計報告及后評估報告應及時上報省國資委。
第二十二條 省屬企業(yè)本級應當嚴格控制省屬企業(yè)非主業(yè)投資，不得違反本辦法和企業(yè)投資管理制度的有關規(guī)定。
第二十三條 省屬企業(yè)本級監(jiān)事會或專職監(jiān)事根據(jù)職責對企業(yè)投資活動進行監(jiān)督檢查，并向省國資委報告有關情況。
第二十四條 省國資委對省屬國有企業(yè)已實施的重大投資項目，適時組織實施項目稽查、審計和后評估等監(jiān)督管理。
第二十五條 省國資委定期披露本辦法的執(zhí)行情況。
第二十六條　省屬國有企業(yè)違反本辦法和投資決策程序規(guī)定的，省國資委責令其改正，并扣減企業(yè)領導人員一定比例的效益年薪；情節(jié)嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關規(guī)定追究企業(yè)有關人員的責任。
第八章 附 則
第二十七條 本辦法由省國資委負責解釋。
第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行，《浙江省國資委出資企業(yè)投資及對外擔保監(jiān)督管理暫行辦法》（浙國資企改〔2005〕9號）有關投資管理的規(guī)定不再適用。

附件：１、省屬企業(yè)年度投資計劃表
　　　２、省屬企業(yè)年度投資計劃完成情況表

附件1
省屬企業(yè)年度投資計劃表 　　　　 單位：萬元

（一）固定資產投資計劃匯總表

投資總額 其中：基礎設施建設投資 按投資方向分 按項目階段分 按資金來源分 備注
主業(yè) 非主業(yè) 新開工 續(xù)建 自有資金 貸款 其他
　 　 　 　 　 　 　 　 　

（二）固定資產投資項目計劃表

編號 項目名稱 項目內容簡介（附件編號） 投資
方向 總投資 其中：自有資金 當年總 投資 起始時間 完成時間 投資收益率(%) 是否屬于基礎設施建設投資 備注
　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
合計 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
（三）對外股權投資計劃匯總表


投資類別 投資總額 基礎設施建設投資額度 高新技術產業(yè)投資額度 按投資方向分 按資金來源分 按投資區(qū)域分 備注
主業(yè) 非主業(yè) 自有資金 貸款 其他 境外 省內 省外
新設公司
兼并收購
合資合作
追加投資
其他方式
合計





（四）對外股權投資項目計劃表
編號 投資類別 項目內容簡介（附件編號） 投資
方向 項目總投資 本企業(yè)總投資 當年總 投資 本企業(yè)所占股比 投資收益率(%) 投資區(qū)域 預期項目回收期（年） 風險等級 是否屬于基礎設施建設投資 是否屬于高新技術產業(yè)投資 備注




合計












（五）金融投資計劃匯總表
投資類別 投資總額 按投資風險分 按投資期限分 備注
低 中 高 短期 長期
證券投資
外匯投資
委托理財
金融衍生業(yè)務
其他
合計







（六）金融投資項目計劃表
編號 投資類別 投資內容 總投資金額 投資期限 預計投資收益率（%） 風險等級 預設止損點 備注


　 　 　 　 　 　 　 　 　
合計 　 　 　 　 　 　 　 　





附件2
省屬企業(yè)年度投資計劃完成情況表 單位：萬元

（一）固定資產投資投資完成情況匯總表

本年計劃投資總額 完成投資總額 基礎設施建設投資總額 按投資方向分 按項目階段分 按資金來源分 備注
主業(yè) 非主業(yè) 新開工 續(xù)建 自有資金 貸款 其他


（二）固定資產投資項目完成情況表
編號 項目名稱 投資方向 總投資 其中：自有資金 當年完成投資 其中：自有資金 是否屬于基礎設施建設投資 備注
　 　 　 　 　 　 　 　
　 　 　 　 　 　 　 　
合計 　 　 　 　 　 　 　






（三）對外股權投資完成情況匯總表

投資類別 投資總額 基礎設施建設投資總額 高新技術產業(yè)投資總額 按投資方向分 按資金來源分 按投資區(qū)域分 備注
主業(yè) 非主業(yè) 自有資金 貸款 其他 境外 省內 省外
新設公司
兼并收購
合資合作
追加投資
其他方式
合計













（四）對外股權投資項目完成情況表

編號 投資類別 項目名稱 投資方向 是否屬于基礎設施建設投資 是否屬于高新技術產業(yè)投資 投資區(qū)域 項目總投資 本企業(yè)投資總額 本企業(yè)年度完成投資總額 其中：企業(yè)自有資金 備注




合計










（五）金融投資完成情況匯總表
投資類別 投資總額 賬面余額 按投資風險分 按投資期限分 備注
低 中 高 短期 長期
證券投資 　 　 　 　 　 　 　
外匯投資
委托理財 　 　 　 　 　 　 　
金融衍生業(yè)務
其他
合計 　 　 　 　 　 　 　







（六）金融投資項目完成情況表
編號 投資類別 投資內容 總投資金額 賬面余額 投資期限 賬面收益率（%） 風險等級 備注
　 　 　 　 　 　 　 　
　 　 　 　 　 　 　 　
合計 　 　 　 　 　 　 　





注釋:
1、各類投資項目中的投資類別請參考各類投資匯總表中的分類。
2、附件一和附件二中表（一）、表（三）的投資方向按主業(yè)、非主業(yè)填寫，表（二）、表（四）中投資方向按照主業(yè)具體類別填寫，非主業(yè)可以不分類別。
3、風險等級的劃分是指：
低－發(fā)生損失的概率較低，且損失金額較低（占投資額20%以下）；
中－發(fā)生損失的概率較高，或損失金額較大（占投資額20%以上），但仍在企業(yè)可承受范圍之內；
高－不論發(fā)生概率高低，一旦發(fā)生損失，將會影響企業(yè)正常生產經營。