關(guān)于印發(fā)《上海市小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法》的通知
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上海市財(cái)政局 上海市金融服務(wù)辦公室 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)上海監(jiān)管局
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各區(qū)縣財(cái)政局、金融辦，各商業(yè)銀行：
為引導(dǎo)和鼓勵(lì)商業(yè)銀行加大對本市小型微型企業(yè)的信貸投放力度，進(jìn)一步促進(jìn)本市小型微型企業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)市政府第136次常務(wù)會(huì)議精神，我們制定了《上海市小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真按照執(zhí)行。
特此通知。
上海市財(cái)政局
上海市金融服務(wù)辦公室
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)上海監(jiān)管局
二Ｏ一二年六月十九日
上海市小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法
第一章 總 則
第一條 為引導(dǎo)和鼓勵(lì)商業(yè)銀行加大對本市小型微型企業(yè)的信貸投放力度，進(jìn)一步促進(jìn)本市小型微型企業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》（國發(fā)〔2012〕14號(hào)）和市政府第136次常務(wù)會(huì)議的精神，按照“政策引導(dǎo)、市場化運(yùn)作、市區(qū)（縣）聯(lián)動(dòng)”的原則，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的“小型微型企業(yè)”按照工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計(jì)局、發(fā)展改革委、財(cái)政部印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號(hào)）進(jìn)行劃分。
第三條 鼓勵(lì)和支持本市各商業(yè)銀行積極開展面向小型微型企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)，市與區(qū)縣兩級(jí)財(cái)政建立小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，對本市各有關(guān)商業(yè)銀行為符合條件的小型微型企業(yè)發(fā)放貸款所發(fā)生的超過一定比例的不良貸款凈損失，由本市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償財(cái)政專項(xiàng)資金（以下簡稱：信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金）給予相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)損失補(bǔ)償。即：不良貸款率在3%以內(nèi)的，凈損失由商業(yè)銀行自行承擔(dān)；不良貸款率超過3%的部分，由本市信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金承擔(dān)1個(gè)百分點(diǎn)內(nèi)的不良貸款凈損失。
為調(diào)動(dòng)本市商業(yè)銀行的積極性，逐步提高商業(yè)銀行對小型微型企業(yè)貸款不良率的容忍度，信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償可按照“分步、漸進(jìn)”的辦法，由商業(yè)銀行先行選取一個(gè)或若干個(gè)針對小型微型企業(yè)特點(diǎn)的、具有一定總量規(guī)模的信貸品種參與信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償試點(diǎn)（以下簡稱：“試點(diǎn)貸款”）。
本辦法所稱的小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償對象為：自2012年1月1日起3年內(nèi)，各商業(yè)銀行向本市各區(qū)縣小型微型企業(yè)發(fā)放的“試點(diǎn)貸款”本金。
本辦法所稱的不良貸款指商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會(huì)貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)確定的次級(jí)、可疑、損失類貸款。
本辦法所稱的商業(yè)銀行小型微型企業(yè)不良貸款凈損失（以下簡稱：不良貸款凈損失），是指商業(yè)銀行為小型微型企業(yè)提供“試點(diǎn)貸款”，在貸款到期后，獲得貸款的企業(yè)未能按合同約定向銀行償還貸款，商業(yè)銀行依據(jù)相關(guān)合同完成所有法律規(guī)定的追償手續(xù)后核銷壞賬時(shí)所發(fā)生的實(shí)際損失，其損失必須符合財(cái)政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策通知》（財(cái)稅〔2011〕57號(hào)）規(guī)定的有關(guān)資產(chǎn)損失確認(rèn)的相關(guān)條件。
第二章 補(bǔ)償?shù)膶ο笈c條件
第四條 申請信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)纳虡I(yè)銀行，必須同時(shí)符合下列條件：
（一）依法設(shè)立，有完善的法人治理機(jī)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)管理制度健全，并按照銀監(jiān)會(huì)貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)對小型微型企業(yè)“試點(diǎn)貸款”進(jìn)行分類，準(zhǔn)確計(jì)提不良貸款撥備。
�。ㄈ┌匆�(guī)定盡職盡責(zé)追索不良貸款，并做好統(tǒng)計(jì)工作。
第五條 申請信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)馁J款項(xiàng)目，必須同時(shí)符合以下條件：
�。ㄒ唬┓蠂壹氨臼挟a(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的要求。
�。ǘ┵J款對象符合工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計(jì)局、發(fā)展改革委、財(cái)政部印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號(hào)）規(guī)定的小型微型企業(yè)。
第三章 補(bǔ)償額的計(jì)算
第六條 小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償以各商業(yè)銀行申報(bào)并獲批的“試點(diǎn)貸款”品種為范圍，以上海分行為單位，按年度統(tǒng)一計(jì)算。
第七條 當(dāng)各商業(yè)銀行在本市各區(qū)縣發(fā)放的小型微型企業(yè)“試點(diǎn)貸款”年末不良率超過3%時(shí)，對超過3%且小于4%（含）的部分不良貸款處置所發(fā)生的實(shí)際損失，在相關(guān)商業(yè)銀行實(shí)施盡職追償?shù)那疤嵯拢墒泻蛥^(qū)縣兩級(jí)財(cái)政信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金全額補(bǔ)償。
第八條 各商業(yè)銀行年末小型微型企業(yè)“試點(diǎn)貸款”不良率超過3%時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)提供全部不良貸款的相關(guān)材料，并按照年末實(shí)際貸款不良率，計(jì)算各商業(yè)銀行承擔(dān)和財(cái)政專項(xiàng)資金補(bǔ)償比例。
第九條 各項(xiàng)指標(biāo)按以下口徑計(jì)算：
年末貸款不良率=年末小型微型企業(yè)不良“試點(diǎn)貸款”余額/年末小型微型企業(yè)“試點(diǎn)貸款”余額
不良貸款凈損失年度補(bǔ)償額=年度不良貸款凈損失×財(cái)政專項(xiàng)資金補(bǔ)償?shù)谋壤?br>
第十條 上述不良貸款凈損失風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償額是指：自2012年1月1日起3年內(nèi)，各商業(yè)銀行向本市各區(qū)縣發(fā)放的小型微型企業(yè)“試點(diǎn)貸款”造成不良貸款發(fā)生的凈損失。年度不良貸款處置凈損失統(tǒng)計(jì)時(shí)點(diǎn)延至2016年12月31日。
第四章 補(bǔ)償?shù)纳暾埣笆芾沓绦?br>
第十一條 各商業(yè)銀行在開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)前，應(yīng)先向市金融辦、市財(cái)政局辦理開展“小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償”試點(diǎn)申請，明確開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)的申報(bào)主體、“試點(diǎn)貸款”種類，并承諾對提供的年度申請材料真實(shí)、完整、合法負(fù)責(zé)。市金融辦將會(huì)同市財(cái)政局、市銀監(jiān)局予以審核，經(jīng)審核認(rèn)可后，可獲得試點(diǎn)資格。商業(yè)銀行的申請材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1．開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)的申報(bào)主體和對接機(jī)制；
2．專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)；
3．專業(yè)的審批機(jī)制；
4．小型微型企業(yè)信貸的激勵(lì)考核機(jī)制和“盡職免責(zé)”認(rèn)定機(jī)制；
5．小型微型企業(yè)不良貸款容忍度；
6．貸后管理和不良貸款清收機(jī)制。
第十二條 各試點(diǎn)商業(yè)銀行應(yīng)在每年度終了后的30日內(nèi)，根據(jù)市金融辦的要求報(bào)送業(yè)務(wù)的開展情況。對年末“試點(diǎn)貸款”不良率在3%以上的，同時(shí)報(bào)送申請信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)纳暾埡陀嘘P(guān)材料，并承諾對提供的年度申請材料真實(shí)、完整、合法負(fù)責(zé)。
第十三條 申請信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金時(shí)必須提交如下材料：
�。ㄒ唬┥暾垥�
（二）貸款合同。
�。ㄈ┎涣假J款清單。
�。ㄋ模┵J款不良率的計(jì)算說明。
（五）債務(wù)追償措施和結(jié)果說明資料。
�。┎涣假J款核銷憑證（包括有關(guān)裁決通知書、銀行內(nèi)部審批單）、不良貸款核銷企業(yè)的稅務(wù)登記證復(fù)印件。
�。ㄆ撸┢渌杼峤坏牟牧�。
第十四條 申請程序、項(xiàng)目審核及資金撥付：
（一）商業(yè)銀行應(yīng)以每年12月31日為統(tǒng)計(jì)時(shí)點(diǎn)，以經(jīng)認(rèn)可的申請主體為單位統(tǒng)計(jì)小型微型企業(yè)“試點(diǎn)貸款”余額、不良貸款（清單）、貸款不良率、核銷壞賬所發(fā)生的凈損失等數(shù)據(jù)，于次年1月底前將相關(guān)資料報(bào)上海市金融發(fā)展服務(wù)中心。
（二）上海市金融發(fā)展服務(wù)中心應(yīng)加強(qiáng)對各商業(yè)銀行申報(bào)資料的審核，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)，對相關(guān)銀行當(dāng)年小型微型企業(yè)“試點(diǎn)貸款”余額、貸款不良率、核銷壞賬所發(fā)生的凈損失等進(jìn)行核實(shí)，計(jì)算各商業(yè)銀行承擔(dān)和財(cái)政專項(xiàng)資金補(bǔ)償比例以及由財(cái)政專項(xiàng)資金承擔(dān)的不良貸款凈損失風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金額，并于次年的一季度內(nèi)匯總報(bào)送市財(cái)政局。
�。ㄈ┦胸�(cái)政局會(huì)同市金融辦、市銀監(jiān)局及時(shí)開展評審，并根據(jù)最終評審意見，由市財(cái)政局將不良貸款凈損失風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金直接撥付各相關(guān)銀行。
第五章 補(bǔ)償資金的使用和監(jiān)督
第十五條 各商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定，切實(shí)做好小型微型企業(yè)“試點(diǎn)貸款”發(fā)放戶數(shù)、貸款余額、累計(jì)發(fā)生額、不良貸款及核銷壞賬的統(tǒng)計(jì)工作，在每季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)將數(shù)據(jù)報(bào)送上海市金融發(fā)展服務(wù)中心，由上海市金融發(fā)展服務(wù)中心匯總后報(bào)送市金融辦。
第十六條 上海市金融發(fā)展服務(wù)中心應(yīng)切實(shí)做好專項(xiàng)資金的審核管理工作，同時(shí)建立“風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金臺(tái)帳”，分戶記錄各相關(guān)商業(yè)銀行各年度不良貸款情況，計(jì)算和匯總商業(yè)銀行承擔(dān)和財(cái)政專項(xiàng)資金補(bǔ)償比例及金額，檢查商業(yè)銀行不良貸款凈損失風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金的使用情況。
第十七條 獲得信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的商業(yè)銀行，應(yīng)按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定妥善保存相關(guān)原始票據(jù)及憑證，自覺接受財(cái)政部門和審計(jì)部門的監(jiān)督和審計(jì)。
第十八條 信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金必須專款專用，嚴(yán)禁弄虛作假，虛報(bào)騙取補(bǔ)償資金。一經(jīng)查實(shí)，市財(cái)政部門將收回已撥付的補(bǔ)償資金，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號(hào)）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
第六章 附 則
第十九條 本辦法由市財(cái)政局會(huì)同市金融辦負(fù)責(zé)解釋。
第二十條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行，有效期五年。
