國家外匯管理局

國家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知



國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局:



為規(guī)范和完善境外上市外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、本通知所稱境外上市，是指在境內(nèi)注冊的股份有限公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）許可，在境外發(fā)行股票（含股票派生形式證券）、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券等法律、法規(guī)允許的證券，并在境外證券交易所公開上市流通的行為，該類公司以下簡稱境內(nèi)公司。

二、國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）對境內(nèi)公司境外上市涉及的業(yè)務(wù)登記、賬戶開立與使用、跨境收支、資金匯兌等行為實施監(jiān)督、管理與檢查。

三、境內(nèi)公司應(yīng)在境外上市首次發(fā)股結(jié)束后的15個工作日內(nèi)，持下列材料到其注冊所在地外匯局（以下簡稱所在地外匯局）辦理境外上市登記：

（一）書面申請，并附《境外上市登記表》（見附件1）；

（二）中國證監(jiān)會許可該境內(nèi)企業(yè)境外上市的證明文件；

（三）境外發(fā)股結(jié)束的公告文件；

（四）前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

外匯局審核上述材料無誤后，為境內(nèi)公司出具境外上市登記證明，境內(nèi)公司憑該證明辦理境外上市有關(guān)業(yè)務(wù)。

四、境內(nèi)公司境外上市后，其境內(nèi)股東擬根據(jù)有關(guān)規(guī)定增持或減持境外股份的，應(yīng)持下列材料到境內(nèi)股東所在地外匯局辦理境外持股登記：

（一）書面申請，并附《境外持股登記表》（見附件2）；

（二）關(guān)于增持或減持事項的董事會或股東大會決議（如需要）；

（三）需經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門等相關(guān)部門批準(zhǔn)的，另需提供相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件；

（四）前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

外匯局審核上述材料無誤后，為境內(nèi)股東出具境外持股登記證明，境內(nèi)股東憑該證明辦理后續(xù)增持或減持有關(guān)業(yè)務(wù)。

五、境內(nèi)公司應(yīng)當(dāng)憑境外上市登記證明，針對其首發(fā)（或增發(fā)）、回購業(yè)務(wù)，分別在所在地銀行開立境內(nèi)專用賬戶，用以辦理與該項業(yè)務(wù)對應(yīng)的資金匯兌與劃轉(zhuǎn)（相關(guān)賬戶類型、收支范圍及注意事項見附件3）。

六、境內(nèi)公司的境內(nèi)股東應(yīng)當(dāng)憑境外持股登記證明，針對其增持或減持境外股份業(yè)務(wù)，分別在所在地銀行開立境內(nèi)專用賬戶，用以辦理與該項業(yè)務(wù)對應(yīng)的資金匯兌與劃轉(zhuǎn)（相關(guān)賬戶類型、收支范圍及注意事項見附件3）。

七、境內(nèi)公司及其境內(nèi)股東因辦理境外上市相關(guān)業(yè)務(wù)需在境外開立專用賬戶的，該境外專用賬戶的收支范圍應(yīng)當(dāng)符合附件3的相關(guān)要求。

八、境內(nèi)公司境外上市募集資金可調(diào)回對應(yīng)的境內(nèi)專用賬戶或存放境外專用賬戶，資金用途應(yīng)與招股說明文件或公司債券募集說明文件、股東通函、股東大會決議等公開披露的文件（以下簡稱公開披露文件）所列相關(guān)內(nèi)容一致。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券所募集資金擬調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)調(diào)回其外債專戶并按外債管理有關(guān)規(guī)定使用；發(fā)行其他形式證券所募集資金擬調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)調(diào)回對應(yīng)的境外上市境內(nèi)專用賬戶。

九、境內(nèi)公司申請境外上市境內(nèi)專用賬戶資金結(jié)匯的，應(yīng)向所在地外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（詳細(xì)說明境外資金募集及其調(diào)回或留存境外情況、結(jié)匯資金數(shù)額及用途，前述情況是否與公開披露文件所列相關(guān)內(nèi)容一致等）；

（二）境外上市登記證明；

（三）資金調(diào)回及結(jié)匯用途與公開披露文件所列的資金用途不一致或公開披露文件未予明確的，另需提供關(guān)于變更或明確對應(yīng)資金用途的董事會或股東大會決議；

（四）前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

外匯局審核上述材料無誤后為境內(nèi)公司出具結(jié)匯核準(zhǔn)件，境內(nèi)公司憑該核準(zhǔn)件到銀行辦理結(jié)匯手續(xù)。

十、境內(nèi)公司回購其境外股票，可使用符合有關(guān)規(guī)定的境外資金，也可境內(nèi)匯出資金。需由境內(nèi)匯出的，可憑列明了相關(guān)回購信息的境外上市登記證明，到銀行辦理資金劃入其回購境內(nèi)專用賬戶及匯出境外的手續(xù)。

回購結(jié)束后，由境內(nèi)匯出境外用于回購的資金如有剩余，應(yīng)匯回回購境內(nèi)專用賬戶。其中，原自有外匯部分以內(nèi)的金額及其利息應(yīng)劃回其原劃出的境內(nèi)外匯賬戶，原購匯部分以內(nèi)的金額及其利息可結(jié)匯。相關(guān)劃轉(zhuǎn)及匯兌手續(xù)可憑境外上市登記證明到銀行直接辦理。

十一、境內(nèi)股東依據(jù)有關(guān)規(guī)定增持境內(nèi)公司境外股份，可以使用符合有關(guān)規(guī)定的境外資金，也可以從境內(nèi)匯出。需由境內(nèi)匯出的，可憑境外持股登記證明，到銀行辦理資金劃入其增持境內(nèi)專用賬戶及匯出境外的手續(xù)。

增持結(jié)束后，由境內(nèi)匯出境外用于增持的資金如有剩余，應(yīng)匯回增持境內(nèi)專用賬戶。其中，原自有外匯部分以內(nèi)的金額及其利息應(yīng)劃回其原劃出的境內(nèi)外匯賬戶，原購匯部分以內(nèi)的金額及其利息可結(jié)匯。相關(guān)劃轉(zhuǎn)及匯兌手續(xù)可憑境外持股登記證明到銀行直接辦理。

十二、境內(nèi)股東因減持、轉(zhuǎn)讓境內(nèi)公司境外股份或境內(nèi)公司從境外證券市場退市等原因所得的資本項下收入，應(yīng)當(dāng)自該收入獲得之日起2年內(nèi)調(diào)回其減持境內(nèi)專用賬戶。

上述調(diào)回資金若需結(jié)匯，可憑境外持股登記證明直接到銀行辦理。

十三、境內(nèi)公司若發(fā)生如下情形，應(yīng)在15個工作日內(nèi)持書面申請、原境外上市登記證明、最新填寫的《境外上市登記表》及相關(guān)交易真實性證明材料，到所在地外匯局辦理境外上市登記變更：

（一）境外上市公司名稱、注冊地址、主要股東信息等基本信息發(fā)生變更；

（二）增發(fā)股票或資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增股本等資本變動；

（三）回購境外股票或?qū)⒖赊D(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票(需提供外債登記變更或注銷憑證)；

（四）境內(nèi)股東減持、增持、轉(zhuǎn)讓、受讓境外股份計劃實施完畢使得境外上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化；

（五）原登記的境外募集資金使用計劃和用途發(fā)生變更；

（六）需經(jīng)主管部門審批或備案的變更事項，另需提供主管部門關(guān)于變更事項的批復(fù)或備案文件；

（七）其他登記證明有關(guān)內(nèi)容的變更。

十四、境內(nèi)股東應(yīng)在其持有境內(nèi)公司境外股份的相關(guān)安排發(fā)生重大變更（如增持或減持的比例、價格、期限、進(jìn)度等發(fā)生變化等）的15個工作日內(nèi)，持書面申請、原境外持股登記證明、最新填寫的《境外持股登記表》及相關(guān)交易真實性證明材料，到所在地外匯局辦理變更登記。

十五、境內(nèi)公司的國有股東按照《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》（國發(fā)[2001]22號）有關(guān)規(guī)定需將減持收入上繳全國社會保障基金（以下簡稱社保基金）的，應(yīng)當(dāng)由該境內(nèi)公司代為辦理，并通過該境內(nèi)公司的境內(nèi)外專用賬戶辦理相應(yīng)的資金匯兌與劃轉(zhuǎn)。

境內(nèi)公司應(yīng)持國有股東需上繳社�；�金的減持收入情況說明（包括減持應(yīng)得資金測算說明和應(yīng)繳、擬繳資金數(shù)額等）、境外上市登記證明等材料，向其境內(nèi)專用賬戶開戶銀行申請將國有股東減持收入直接劃轉(zhuǎn)（或結(jié)匯劃轉(zhuǎn)）至財政部在境內(nèi)銀行開立的對應(yīng)賬戶。

十六、境內(nèi)公司向境外的監(jiān)管部門、交易所、承銷機構(gòu)、律師、會計師等境外機構(gòu)支付與其境外上市相關(guān)的合理費用，原則上應(yīng)從境外上市募集資金中扣減，確需從境內(nèi)匯出（含購匯匯出）的，應(yīng)持下列材料向銀行申請辦理：

（一）境外上市登記證明；

（二）能夠說明匯出（含購匯匯出）境外金額及對應(yīng)事項的境外上市費用支付清單及相關(guān)證明材料；

（三）有關(guān)境外機構(gòu)應(yīng)向境內(nèi)稅務(wù)部門完稅的，另需提供代扣境外企業(yè)或個人稅款等相關(guān)稅務(wù)證明。

十七、境內(nèi)公司從境外證券市場退市的，應(yīng)在退市后的15個工作日內(nèi)持主管部門相關(guān)批復(fù)復(fù)印件、退市公告等真實性證明材料及相關(guān)賬戶及資金處理情況說明到所在地外匯局辦理境外上市登記注銷。

十八、境內(nèi)公司及境內(nèi)股東應(yīng)在對應(yīng)的境外專用賬戶開立、變更或關(guān)閉后的10個工作日內(nèi)，及時將相關(guān)情況報外匯局備案（見附件4）。

境內(nèi)公司及境內(nèi)股東的開戶銀行應(yīng)于每月初3個工作日內(nèi)向外匯局報送《境外上市境內(nèi)專用賬戶開立及關(guān)閉情況表》（見附件5）、《境外上市境內(nèi)專用賬戶收支情況表》（見附件6）。

境內(nèi)公司所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部（以下簡稱分局）應(yīng)于每月初5個工作日內(nèi)向國家外匯管理局上報《境外上市業(yè)務(wù)情況匯總表》（見附件7）。

十九、境內(nèi)公司、境內(nèi)股東及相關(guān)境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及時辦理國際收支統(tǒng)計申報。

二十、境內(nèi)公司、境內(nèi)股東及銀行等違反本通知的，外匯局可依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》相應(yīng)條款進(jìn)行行政處罰。

二十一、境內(nèi)金融機構(gòu)境外上市外匯管理相關(guān)事宜應(yīng)按照本通知辦理，對銀行類和保險類金融機構(gòu)境外上市募集資金調(diào)回及結(jié)匯等另有規(guī)定的除外。

二十二、本通知要求報送的相關(guān)申請及登記備案材料均需提供具有法律效力的中文文本；具有中文及其他文字等多種文本的，以具有法律效力的中文文本為準(zhǔn)。

二十三、本通知由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

二十四、本通知自發(fā)布之日起實施�！秶�家外匯管理局中國證監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步完善境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2002]77號）、《國家外匯管理局資本項目管理司關(guān)于做好境外上市外匯管理工作有關(guān)事項的通知》（匯資函[2002]29號）、《國家外匯管理局關(guān)于完善境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2003]108號）、《國家外匯管理局關(guān)于境外減持外匯收入上繳全國社保基金有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2004]64號）、《國家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]6號）同時廢止。

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行及外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。



附件1：境外上市登記表

附件2：境外持股登記表

附件3：境外上市相關(guān)賬戶類型表

附件4：境外上市境外專用賬戶情況備案表

附件5：境外上市境內(nèi)專用賬戶開立及關(guān)閉情況表

附件6：境外上市境內(nèi)專用賬戶收支情況表

附件7：境外上市業(yè)務(wù)情況匯總表







國家外匯管理局

2013年1月28日






相關(guān)信息:
附件1: 附件1-7
http://www.safe.gov.cn/resources/image/1b742a804e76d34592b6de3cbb523e5c/1360220767282.doc?MOD=AJPERES&name=附件1-7.doc




附件1
境外上市登記表
登記類別：□初始登記 □變更登記 編號（外匯局填寫）：
境外上市的境內(nèi)公司（以下簡稱境內(nèi)公司）基本信息
境內(nèi)公司名稱 組織機構(gòu)代碼
注冊地址 法定代表人
上市地及證券交易所 上市時間
證監(jiān)會批準(zhǔn)文號
證券名稱 證券代碼
總股數(shù) 總股本金額 幣種
總股本變更原因 □增發(fā) □回購 □可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股
□資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增股本
□其他（具體說明）
聯(lián)系人 聯(lián)系電話
主要境內(nèi)股東的基本信息
名稱（或姓名） 組織機構(gòu)代碼
（或身份證號碼） 持股比例 注冊地址
境內(nèi)股東1
境內(nèi)股東2
…………
發(fā)行信息
發(fā)行方式 □首次發(fā)行 □增發(fā)
發(fā)行種類 股票 存托憑證 其他
名稱及代碼
發(fā)行時間
發(fā)行面值
（元/單位）
發(fā)行價格
（元/單位）
發(fā)行數(shù)量
實際募集資金 金額
幣種
合計金額（折美元）
發(fā)行募集資金運用信息
國有股減持上繳社保情況 國有股東減持股數(shù) 減持金額 幣種
國有股東
上繳社保股數(shù) 上繳社保金額 幣種
募集資金運用計劃 留存境外 用途 金額 幣種
經(jīng)常項下境外支付
境外投資
境外放款
現(xiàn)金留存
其他
調(diào)回境內(nèi)
其中:結(jié)匯
賬戶信息 開戶銀行 開戶賬號
首發(fā)/增發(fā)境內(nèi)專用賬戶
(最多可開立3個)
境內(nèi)公司境外專用賬戶
募集資金實際運用情況 留存境外 用途 金額 幣種
經(jīng)常項下境外支付
境外投資
境外放款
現(xiàn)金留存
其他
調(diào)回境內(nèi)
其中:結(jié)匯
回購境外股份信息
證監(jiān)會批準(zhǔn)文號
回購
計劃 回購證券種類 回購數(shù)量
回購價格 回購期限
計劃使用金額 境外解決 幣種
境內(nèi)
匯出 購匯 幣種
自有外匯 幣種
賬戶
信息 開戶銀行 開戶賬號
回購境內(nèi)專用賬戶
境內(nèi)公司境外專用賬戶
回購
完成
情況 回購證券種類 回購數(shù)量
回購價格 回購期限
實際使用金額 境外解決 幣種
境內(nèi)匯出 購匯 幣種
自有外匯 幣種
回購剩余資金調(diào)回金額 幣種
可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股信息
證監(jiān)會批準(zhǔn)文號
外債登記編號 轉(zhuǎn)換比例
債轉(zhuǎn)股前債券總數(shù) 債轉(zhuǎn)股前總股數(shù)
本次轉(zhuǎn)換債券數(shù) 本次轉(zhuǎn)換股數(shù)
其他需要說明的信息

　　　本公司承諾對此登記表中由本公司填寫內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)，并承諾按照外匯管理有關(guān)規(guī)定及報經(jīng)國家外匯管理部門登記確認(rèn)的境外上市信息辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，接受國家外匯管理部門的監(jiān)督、管理和檢查。


境外上市的境內(nèi)公司(名稱及公章)：
年 月 日
外匯局
蓋章

（資本項目外匯業(yè)務(wù)專用章）
年 月 日
填表說明：
　　1、境內(nèi)公司填報本登記表時一式兩份，外匯局審核無誤后將加蓋業(yè)務(wù)印章的登記表一份作為境外上市登記證明退還境內(nèi)公司。
　　2、若本登記表中已經(jīng)外匯局登記確認(rèn)的相關(guān)事項發(fā)生變更，境內(nèi)公司申請辦理變更登記時，應(yīng)按照變更后的內(nèi)容重新填寫本登記表一式兩份報外匯局，并對變更內(nèi)容進(jìn)行標(biāo)注。
附件2
境外持股登記表
登記類別：□初始登記 □變更登記 編號（外匯局填寫）：
境外上市的境內(nèi)公司（以下簡稱境內(nèi)公司）基本信息
境內(nèi)公司名稱 組織機構(gòu)代碼
注冊地址 法定代表人
上市地及證券交易所 上市時間
證監(jiān)會批準(zhǔn)文號
證券名稱 證券代碼
總股數(shù) 總股本金額 幣種
聯(lián)系人 聯(lián)系電話
境內(nèi)股東基本信息
（機構(gòu)股東填寫） 股東名稱 組織機構(gòu)代碼
注冊地址 法定代表人
（個人股東填寫） 股東姓名 身份證件類型
身份證件號碼
當(dāng)前持股股數(shù) 當(dāng)前持股比例
聯(lián)系人 聯(lián)系電話
增持信息
增持
計劃 增持證券種類 增持?jǐn)?shù)量
增持價格 增持期限
增持后持股比例
計劃使用金額 境外解決 幣種
境內(nèi)匯出 購匯 幣種
自有外匯 幣種
賬戶
信息 開戶銀行 開戶賬號
增持境內(nèi)專用賬戶
股東境外專用賬戶
增持
完成情況 增持證券種類 增持?jǐn)?shù)量
增持價格 增持期限
增持后持股比例
實際使用金額 境外解決 幣種
境內(nèi)匯出 購匯 幣種
自有外匯 幣種
增持剩余資金
調(diào)回金額 幣種
減持信息
減持
計劃 減持證券種類 減持?jǐn)?shù)量
減持價格 減持期限
減持后持股比例
計劃減持資金安排 境外留存 幣種
匯回境內(nèi) 結(jié)匯 幣種
保留現(xiàn)匯 幣種
賬戶
信息 開戶銀行 開戶賬號
減持境內(nèi)專用賬戶
股東境外專用賬戶
減持
完成情況 減持證券種類 減持?jǐn)?shù)量
減持價格 減持期限
減持后持股比例
實際減持資金安排 境外留存 幣種
匯回境內(nèi) 結(jié)匯 幣種
保留現(xiàn)匯 幣種
其他需要說明的信息

　　　本公司（本人）承諾對此登記表中由本公司填寫內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)，并承諾按照外匯管理有關(guān)規(guī)定及報經(jīng)國家外匯管理部門登記確認(rèn)的境外上市信息辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，接受國家外匯管理部門的監(jiān)督、管理和檢查。

境內(nèi)股東(名稱及公章/簽名)：
年 月 日
外匯局
蓋章
（資本項目外匯業(yè)務(wù)專用章）
年 月 日
填表說明：
　　1、境內(nèi)股東填報本登記表時一式兩份，外匯局審核無誤后將加蓋業(yè)務(wù)印章的登記表一份作為境外持股登記證明退還境內(nèi)股東。
　　2、若本登記表中已經(jīng)外匯局登記確認(rèn)的相關(guān)事項發(fā)生變更，境內(nèi)股東申請辦理變更登記時，應(yīng)按照變更后的內(nèi)容重新填寫本登記表一式兩份報外匯局，并對變更內(nèi)容進(jìn)行標(biāo)注。
　　3、表中“減持價格”與“增持價格”均填寫對應(yīng)操作期間的平均價格。

附件3
境外上市相關(guān)賬戶類型表
開戶
主體 賬戶
種類 賬戶收入范圍 賬戶支出范圍 注意事項
境內(nèi)公司 境內(nèi)
專用
賬戶 境外上市首發(fā)/增發(fā)境內(nèi)專用賬戶 從境內(nèi)公司境外專用賬戶調(diào)回的境外上市首發(fā)/增發(fā)募集資金，以及經(jīng)外匯局許可的其他收入。 公開披露文件中所列經(jīng)常項目下的支出及經(jīng)外匯局許可的資本項目下支出，經(jīng)外匯局許可的資金結(jié)匯，為境外機構(gòu)代扣代繳境內(nèi)稅費，代境內(nèi)國有股東將國有股減持收入上繳社�；�金，以及經(jīng)外匯局許可的其他支出。 境內(nèi)公司境外上市首發(fā)（增發(fā)）、回購應(yīng)分別開立對應(yīng)的境內(nèi)專用賬戶，每次每類賬戶最多可以開立3個。
境外上市回購境內(nèi)專用賬戶 以自有外匯、人民幣購匯或人民幣從境內(nèi)劃入的用于回購境內(nèi)公司境外股份的資金，回購境外股份剩余資金調(diào)回，以及經(jīng)外匯局許可的其他收入。 匯往境外用于回購境外股份，匯回原匯出的境內(nèi)賬戶或結(jié)匯。
境外
專用
賬戶 境外首發(fā)或增發(fā)募集的資金，資金存放境外產(chǎn)生的利息收入或經(jīng)外匯局許可境外運用產(chǎn)生的收益，因境內(nèi)國有股東減持需代為上交社�；�金的減持收入，從回購境內(nèi)專用賬戶劃入的用于回購境外股份的資金，以及其他與境外上市相關(guān)的收入。 募集資金或回購剩余資金調(diào)回境內(nèi)，劃出回購境外份股的資金，支付境外上市或回購境外股份的相關(guān)費用，按公開披露文件所列的資金用途所列用途境外運用，以及經(jīng)外匯局許可的其他支出。 1、境內(nèi)公司如需回購境外股份，可直接使用原發(fā)股所用境外專用賬戶；原賬戶如已關(guān)閉，可另開立境外專用外匯賬戶。
2、開立境外專用賬戶的個數(shù)原則上不應(yīng)超過3個。

開戶主體 賬戶種類 賬戶收入范圍 賬戶支出范圍 注意事項
境內(nèi)
股東 境內(nèi)
專用
賬戶 境外上市股東增持境內(nèi)專用賬戶 以自有外匯、人民幣購匯或人民幣從境內(nèi)劃入的用于增持境外上股份的資金，增持剩余資金匯回，以及經(jīng)外匯局許可的其他收入。 匯往境外用于實施增持境外股份，匯回原匯出的境內(nèi)外匯賬戶或結(jié)匯。 境內(nèi)股東增持、減持或轉(zhuǎn)股應(yīng)分別開立對應(yīng)的境內(nèi)專用賬戶，每次每類賬戶最多只能開立1個。
境外上市股東減持境內(nèi)專用賬戶 從境外劃入的減持或轉(zhuǎn)讓境外股份所得的資金，以及經(jīng)外匯局許可的其他收入。 經(jīng)常項目下的支出及經(jīng)外匯局許可的資本項目下支出，經(jīng)外匯局許可的資金結(jié)匯，以及經(jīng)外匯局許可的其他支出。
境外
專用
賬戶 境內(nèi)股東為增持境外股份從增持境內(nèi)專用賬戶劃入的資金，境內(nèi)股東減持境外股份所得收入，以及經(jīng)外匯局許可的其他收入。 境內(nèi)股東為增持境外股份劃出的資金，增持結(jié)束后剩余資金匯回境內(nèi)；境內(nèi)股東減持境外股份所得收入?yún)R回境內(nèi)，支付相關(guān)稅費；以及經(jīng)外匯局許可的其他支出。 1、境內(nèi)股東增持或減持業(yè)務(wù)在境外可使用同一個境外專用賬戶（也可分別開立）。
2、開立境外專用賬戶的個數(shù)原則上不應(yīng)超過3個。

附件4
　　　　　　　　　境外上市境外專用賬戶情況備案表
（境內(nèi)公司或境內(nèi)股東填寫）
開戶公司（人）（簽章）： 報告期： 年 月 日
賬戶開立情況 賬戶關(guān)閉情況
開戶公司（人）名稱 開戶銀行 賬號 幣種 開戶日期 關(guān)戶日期 關(guān)戶原因 關(guān)戶后資金處置情況
境外支付及使用 匯回境內(nèi)


填表說明：
　　　1、本表由境內(nèi)公司或其境內(nèi)股東在賬戶開立、變更或關(guān)閉后的10個工作日內(nèi)將其相關(guān)境外上市項下境外專用賬戶情況匯總后，及時向所在地外匯局報送。
　　　2、關(guān)戶原因按照以下代碼填寫（僅填寫代碼）：1-賬戶遷移；2-賬戶內(nèi)資金余額正常為零；3.1-境內(nèi)公司因回購、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等在境外證券市場退市，3.2-其他原因使境內(nèi)公司在境外證券市場退市。
　　　3、“關(guān)戶后資金處置情況”中，“境外支付使用”下填寫資金在境外劃往的境外收款人賬戶開戶行、戶名及賬號；“匯回境內(nèi)”下填寫劃往的境內(nèi)收款人賬戶開戶行、戶名及賬號。


附件5
　　　　　　　　　境外上市境內(nèi)專用賬戶開立及關(guān)閉情況表
　　　　　　　 報告期： 年 月
開戶公司（人）名稱 開戶銀行 賬號 賬戶性質(zhì)代碼 幣種 賬戶開立日期 賬戶關(guān)閉日期 備注


填表說明：
　　　1、本表由開戶銀行于每月初3個工作日內(nèi)將在本行開立的境外上市項下的境內(nèi)專用賬戶開立與關(guān)閉情況匯總后，向所在地外匯局報送。填報內(nèi)容為當(dāng)月新發(fā)生的情況。如為紙質(zhì)文件報送，應(yīng)加蓋公章。
　　　2、賬戶性質(zhì)代碼：按《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范境內(nèi)銀行資本項目數(shù)據(jù)報送的通知》（匯發(fā)[2012]36號）要求填寫。
2404 資本項目——境外上市首發(fā)/增發(fā)境內(nèi)專戶
2405 資本項目——境外上市回購境內(nèi)專戶
2406 資本項目——境外上市股東增持境內(nèi)專戶
2407 資本項目——境外上市股東減持境內(nèi)專戶
　　　3、發(fā)生賬戶關(guān)閉的，需在備注欄填寫關(guān)戶原因及關(guān)戶后資金處置情況�！瓣P(guān)戶原因”按照以下代碼填寫（僅填寫代碼）：1-賬戶遷移；2-賬戶內(nèi)資金余額正常為零；3-境內(nèi)公司因回購、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等在境外證券市場退市，3.2-其他原因使境內(nèi)公司在境外證券市場退市。“關(guān)戶后資金處置情況”填寫時，結(jié)匯的還應(yīng)填寫結(jié)匯所得人民幣資金劃往的賬戶開戶行、戶名及賬號；境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的還應(yīng)填寫劃往的外匯賬戶開戶行、戶名及賬號；匯出境外的還應(yīng)填寫境外收款人開戶行、戶名及賬號。
附件6
　　　　　　　　　境外上市境內(nèi)專用賬戶收支情況表
　　　　　　　　　　　　 報告期： 年 月 單位：美元
編號 開戶公司（人）
名稱 開戶銀行 賬號 賬戶性質(zhì)代碼 幣種 月初
余額 匯入額 其中 利息 匯出額 其中 月末余額
購匯 境內(nèi)原幣
劃轉(zhuǎn) 境外匯回 匯往境外 結(jié)匯 境內(nèi)原幣
劃轉(zhuǎn)


填表： 聯(lián)系電話： 復(fù)核： 聯(lián)系電話： 填表日期： 年 月 日

填表說明：
　　　1、本表由開戶銀行于每月初3個工作日內(nèi)將本行開立的境外上市項下境內(nèi)專用賬戶上月收支情況匯總后，向所在地外匯局報送。填報內(nèi)容為當(dāng)月新發(fā)生的情況。如為紙質(zhì)文件報送，應(yīng)加蓋公章。
　　　2、賬戶性質(zhì)代碼：按《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范境內(nèi)銀行資本項目數(shù)據(jù)報送的通知》（匯發(fā)[2012]36號）要求填寫。
2404 資本項目——境外上市首發(fā)/增發(fā)境內(nèi)專戶
2405 資本項目——境外上市回購境內(nèi)專戶
2406 資本項目——境外上市股東增持境內(nèi)專戶
2407 資本項目——境外上市股東減持境內(nèi)專戶
3、表中的金額欄按報告當(dāng)月外匯局公布的《各種貨幣對美元折算率表》折算為美元填報。
　　　4、“匯入額”、“匯出額”為上月該賬戶累計的匯入、匯出金額，其中：匯入額=購匯+境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)+境外匯回，匯出額=匯往境外+結(jié)匯+境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)。
5、月末余額=月初余額+匯入額-匯出額。
附件7
境外上市業(yè)務(wù)情況匯總表（單位：萬美元）
當(dāng)月發(fā)生額 本年累計
外幣 人民幣 合計 外幣 人民幣 合計
1. 境外上市的境內(nèi)公司（以下簡稱境內(nèi)公司）家數(shù) / / / /
1.1 境內(nèi)公司增發(fā)股票家數(shù)
2. 境內(nèi)公司實際募集金額
3. 境內(nèi)公司境外保留金額 - - -
4. 境內(nèi)公司資金實際調(diào)回金額
4.1 結(jié)匯額 - - - -
5. 境內(nèi)公司回購境外流通股匯出額
5.1 購匯額 - - - -
6. 境內(nèi)股東增持境外股份（股） - -
6.1 境內(nèi)股東增持境外上市股票匯出額
6.1.1 購匯額 - - - -
7. 境內(nèi)股東減持境外股份（股） - - - -
7.1 減持調(diào)回額
7.1.1 結(jié)匯額 - - - -
7.2 存放境外金額 - - -
填表說明：
　　　1、本表由境內(nèi)公司所在地外匯分局于每月5個工作日內(nèi)逐級匯總向國家外匯管理局上報。
　　　2、表中信息來源于境內(nèi)公司、境內(nèi)股東及其開戶銀行報送的相關(guān)數(shù)據(jù)。
　　　3、表中的金額欄按報告當(dāng)月外匯局公布的《各種貨幣對美元折算率表》折算為美元填報。