人力資源和社會保障部 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國證券監(jiān)督管理委員會等

關(guān)于企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品有關(guān)問題的通知


人社部發(fā)［2013］24號



各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障廳（局）、銀監(jiān)局、證監(jiān)局、保監(jiān)局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團人力資源社會保障局，各計劃單列市人力資源社會保障局、銀監(jiān)局、證監(jiān)局、保監(jiān)局，上海、深圳證券交易所，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司：

為促進企業(yè)年金市場健康發(fā)展，提高企業(yè)年金基金投資運營效率，根據(jù)《企業(yè)年金基金管理辦法》（人力資源社會保障部第11號令，以下簡稱第11號令），現(xiàn)就企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品有關(guān)問題通知如下：

一、養(yǎng)老金產(chǎn)品定義和投資范圍

（一）養(yǎng)老金產(chǎn)品是由企業(yè)年金基金投資管理人發(fā)行的、面向企業(yè)年金基金定向銷售的企業(yè)年金基金標準投資組合。

（二）養(yǎng)老金產(chǎn)品限于境內(nèi)投資，投資范圍包括銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險產(chǎn)品、投資連結(jié)保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、股指期貨，以及信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。

養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。

二、養(yǎng)老金產(chǎn)品類型和投資比例

（一）養(yǎng)老金產(chǎn)品類型

１．股票型：投資股票、股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險產(chǎn)品（股票投資比例高于30%）的比例，合計高于產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的30%。債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的40%。

２．混合型：投資股票、股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險產(chǎn)品（股票投資比例高于30%）的比例，合計不得高于產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的30%。債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的40%。

３．固定收益型：投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、萬能保險產(chǎn)品、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、債券基金、投資連結(jié)保險產(chǎn)品（股票投資比例不高于30%）的比例，合計高于產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的80%。債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的40%。可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）轉(zhuǎn)股后應(yīng)當(dāng)于10個交易日內(nèi)賣出。固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品不得投資股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險產(chǎn)品（股票投資比例高于30%）；可以投資股票一級市場，且應(yīng)當(dāng)在上市流通后10個交易日內(nèi)賣出，但不得投資股票二級市場。

４．貨幣型：投資銀行活期存款、一年以內(nèi)(含一年)的銀行定期存款、剩余期限在三百九十七天以內(nèi)(含三百九十七天)的債券、債券回購、期限在一年以內(nèi)(含一年)的中央銀行票據(jù)、貨幣市場基金、短期理財債券基金。債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的40%。

５．產(chǎn)品名稱顯示投資方向的固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)有80%以上的非現(xiàn)金資產(chǎn)投資于投資方向確定的內(nèi)容�？梢园�括存款型、債券型、債券基金型、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型、保險產(chǎn)品型等類型。

６．商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品，可以投資于建立企業(yè)年金計劃的大型企業(yè)或者其控股子公司發(fā)行的商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃。

７．人力資源社會保障部將根據(jù)市場需求和運行合規(guī)情況，適當(dāng)增加養(yǎng)老金產(chǎn)品的類型。

（二）養(yǎng)老金產(chǎn)品投資比例

１．單個企業(yè)年金計劃基金資產(chǎn)或者單個投資組合委托投資資產(chǎn)，投資股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，不得高于企業(yè)年金計劃基金資產(chǎn)凈值或者投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。

２．單個企業(yè)年金計劃基金資產(chǎn)，投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于企業(yè)年金計劃基金資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，不得高于企業(yè)年金計劃基金資產(chǎn)凈值的10%。

３．單個投資組合委托投資資產(chǎn)，投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型或者特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，可以不受此30%和10%規(guī)定的限制。

４．單只養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，單個萬能保險產(chǎn)品或者投資連結(jié)保險產(chǎn)品，分別不得超過該企業(yè)上述證券發(fā)行量、該基金份額或者該保險產(chǎn)品資產(chǎn)管理規(guī)模的5%；按照公允價值計算，也不得超過該養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的10%。

５．單只養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)，投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃的比例，合計不得超過養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品的比例，不得超過養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的10%。商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型或者特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品，可以不受此30%和10%規(guī)定的限制。

６．單只養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)，投資于單期商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃，分別不得超過該期商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理規(guī)模的20%。其中，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型或者特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品，可以不受此規(guī)定的限制。

７．單個投資組合委托投資資產(chǎn)，投資單只養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，可以不受第11號令第五十條有關(guān)30%規(guī)定的限制。

三、養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行

（一）投資管理人申請發(fā)行養(yǎng)老金產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)報送人力資源社會保障部備案，備案時提供下列材料，一式4份。

1．《關(guān)于養(yǎng)老金產(chǎn)品備案的函》；

2．《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理合同》；

3．《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資說明書》；

4．投資管理人和養(yǎng)老金產(chǎn)品托管人協(xié)商一致簽訂的《養(yǎng)老金產(chǎn)品托管合同》；

5．投資管理人擔(dān)任注冊登記人的，應(yīng)當(dāng)提交注冊登記業(yè)務(wù)規(guī)則；投資管理人委托中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司等符合條件的機構(gòu)擔(dān)任注冊登記人的，應(yīng)當(dāng)提交委托代理協(xié)議書；

6．投資管理人、托管人的“企業(yè)年金基金管理機構(gòu)資格”證書復(fù)印件；

7．其他需要提供的材料。

（二）人力資源社會保障部在收到符合規(guī)定的養(yǎng)老金產(chǎn)品備案材料之日起60日內(nèi)，根據(jù)第11號令和本通知等有關(guān)規(guī)定，做出通過或者不予通過的決定。不予通過的，說明理由并通知申請人；通過的，向申請人出具養(yǎng)老金產(chǎn)品備案確認函，給予養(yǎng)老金產(chǎn)品登記號。養(yǎng)老金產(chǎn)品登記號編制方法為：99+PF+4位數(shù)年份+4位數(shù)序列號。其中，序列號采用連續(xù)編排方法。

（三）養(yǎng)老金產(chǎn)品托管人應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)品的名義在其營業(yè)機構(gòu)開立資金托管賬戶，資金托管賬戶是用于清算交收所托管養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)而設(shè)立的專用存款賬戶。資金托管賬戶名稱為“XX銀行XX公司XX養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)”托管賬戶，“XX銀行”為養(yǎng)老金產(chǎn)品托管人的簡稱，“XX公司”為養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理人的簡稱，“XX銀行XX公司XX養(yǎng)老金產(chǎn)品”名稱應(yīng)當(dāng)與養(yǎng)老金產(chǎn)品備案確認函中的名稱一致。

資金托管賬戶預(yù)留銀行簽章為“XX銀行XX公司XX養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)”專用章和托管人的授權(quán)人名章。專用章名稱應(yīng)當(dāng)與資金托管賬戶名稱一致，預(yù)留銀行簽章由托管人負責(zé)保管和代為使用。

托管人開立資金托管賬戶，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提供下列材料：

１．投資管理人委托托管人開立養(yǎng)老金產(chǎn)品資金托管賬戶的委托書；

２．《關(guān)于XX公司XX養(yǎng)老金產(chǎn)品確認函》復(fù)印件；

３．托管人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

４．托管人基本存款賬戶開戶許可證復(fù)印件；

５．托管人“企業(yè)年金基金管理機構(gòu)資格”證書復(fù)印件；

６．其他要求提供的材料。

資金托管賬戶開立之后，投資管理人可以面向企業(yè)年金計劃或者企業(yè)年金計劃投資組合（養(yǎng)老金產(chǎn)品投資人）定向銷售養(yǎng)老金產(chǎn)品。投資人依據(jù)《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理合同》取得產(chǎn)品份額后，即成為養(yǎng)老金產(chǎn)品份額持有人。

（四）養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行后，投資管理人不得變更養(yǎng)老金產(chǎn)品類型。

（五）發(fā)生下列情形之一的，養(yǎng)老金產(chǎn)品變更：

1．養(yǎng)老金產(chǎn)品名稱變更；

2．養(yǎng)老金產(chǎn)品管理費率調(diào)高；

3．養(yǎng)老金產(chǎn)品投資政策變更；

4．備案材料的其他主要內(nèi)容變更。

投資管理人與托管人協(xié)商一致后擬變更養(yǎng)老金產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)充分保障份額持有人的知情權(quán)，事先以公告等方式通知份額持有人，并向人力資源社會保障部重新履行備案手續(xù)；備案通過后，變更生效。投資管理人應(yīng)當(dāng)自變更生效之日起15日內(nèi)，以書面送達或者公告等方式通知份額持有人。養(yǎng)老金產(chǎn)品變更，原產(chǎn)品登記號不變。

（六）投資管理人可以在《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理合同》中約定，在不損害份額持有人利益且與托管人協(xié)商一致的前提下，對養(yǎng)老金產(chǎn)品下列內(nèi)容進行變更：

1．調(diào)低養(yǎng)老金產(chǎn)品管理費率；

2．因法律法規(guī)修訂而應(yīng)當(dāng)收取增加的費用；

3．因法律法規(guī)修訂而應(yīng)當(dāng)修改《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理合同》。

投資管理人應(yīng)當(dāng)自變更生效之日起15日內(nèi)以書面送達或者公告等方式通知份額持有人，并同時向人力資源社會保障部報告。

（七）發(fā)生下列情形之一的，養(yǎng)老金產(chǎn)品終止：

1．投資管理人與托管人協(xié)商一致決定終止的；

2．人力資源社會保障部按照規(guī)定決定終止的。

養(yǎng)老金產(chǎn)品自人力資源社會保障部出具的同意或者決定終止函生效之日起終止。

（八）養(yǎng)老金產(chǎn)品終止的，投資管理人應(yīng)當(dāng)以公告等方式通知份額持有人，并組織清算組對養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)進行清算，清算費用從養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)中扣除。

清算組由投資管理人、托管人、份額持有人代表以及投資管理人聘請的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等組成。

清算組應(yīng)當(dāng)自清算工作完成后3個月內(nèi)，向人力資源社會保障部提交經(jīng)會計師事務(wù)所審計以及律師事務(wù)所出具法律意見書的清算報告，該報告同時向份額持有人公告。

四、養(yǎng)老金產(chǎn)品管理運行

（一）投資管理人、托管人各自以養(yǎng)老金產(chǎn)品為主體，采用份額法計量方法，獨立建賬、獨立核算，根據(jù)《企業(yè)會計準則第10號—企業(yè)年金基金》、《企業(yè)會計準則第22號—金融工具確認和計量》及相關(guān)會計準則，參照《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》等規(guī)定，分別在每個交易日進行會計核算和估值，托管人應(yīng)當(dāng)復(fù)核、審查和確認投資管理人計算的估值結(jié)果。

（二）注冊登記人負責(zé)辦理養(yǎng)老金產(chǎn)品的注冊登記業(yè)務(wù)。注冊登記業(yè)務(wù)指登記、存管、清算和結(jié)算業(yè)務(wù)，具體內(nèi)容包括份額持有人賬戶建立和管理、份額注冊登記、銷售業(yè)務(wù)確認、清算及交易確認、建立并保管份額持有人名冊等。注冊登記人應(yīng)當(dāng)在份額持有人辦理申購贖回業(yè)務(wù)時向其提供交易確認電子數(shù)據(jù)。投資管理人委托其他機構(gòu)辦理注冊登記業(yè)務(wù)所支付的費用，不得從養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)中列支。

注冊登記人負責(zé)定期向份額持有人報告賬戶的份額、凈值、申購贖回明細等信息，報告方式可以是紙質(zhì)對賬單或者電子對賬單。注冊登記人應(yīng)當(dāng)確保報告信息的及時、準確、完整。

注冊登記人應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)站專區(qū)供份額持有人自助查詢或者下載對賬單。同時，應(yīng)當(dāng)為份額持有人提供紙質(zhì)對賬單或者電子對賬單訂閱方式，并按照訂閱要求向份額持有人發(fā)送月度、季度或者年度紙質(zhì)對賬單、電子對賬單。

（三）根據(jù)投資管理人的投資安排，托管人應(yīng)當(dāng)以養(yǎng)老金產(chǎn)品名義開立交易所證券賬戶、銀行間債券賬戶、上海清算所持有人賬戶等賬戶。

托管人開立養(yǎng)老金產(chǎn)品交易所證券賬戶、銀行間債券賬戶、上海清算所持有人賬戶時，應(yīng)當(dāng)提供下列材料：

１．投資管理人委托托管人開立養(yǎng)老金產(chǎn)品各類賬戶的委托書；

２．《關(guān)于XX公司XX養(yǎng)老金產(chǎn)品確認函》復(fù)印件；

３．托管人“企業(yè)年金基金管理機構(gòu)資格”證書復(fù)印件；

４．《養(yǎng)老金產(chǎn)品托管合同》復(fù)印件；

５．其他要求提供的材料。

（四）托管人應(yīng)當(dāng)按照本通知及《養(yǎng)老金產(chǎn)品托管合同》規(guī)定，對養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)的投資范圍、投資比例、會計核算與估值、費用計提與支付等事項進行監(jiān)督。托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人違反本通知或者《養(yǎng)老金產(chǎn)品托管合同》規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時通知投資管理人予以調(diào)整；投資管理人逾期未調(diào)整的，托管人應(yīng)當(dāng)上報人力資源社會保障部。

（五）養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理費按照固定費率收取，不收取業(yè)績報酬，不提取風(fēng)險準備金。

（六）養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資管理費、托管費和其他相關(guān)費用，包括證券交易費用、資金劃撥費用以及證券賬戶、資金賬戶等的開戶及變更費用等，從養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)中扣除。

養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理人、托管人應(yīng)當(dāng)綜合考慮養(yǎng)老金性質(zhì)、份額持有人利益和市場發(fā)展等因素，合理確定管理費收取標準。

五、投資養(yǎng)老金產(chǎn)品

（一）企業(yè)年金計劃投資組合資產(chǎn)投資養(yǎng)老金產(chǎn)品

１．企業(yè)年金計劃投資組合（以下簡稱“投資組合”）的投資管理人，可以將投資組合的委托投資資產(chǎn)投資于一個或者多個養(yǎng)老金產(chǎn)品。

２．投資管理人將投資組合的部分或者全部委托投資資產(chǎn)投資于養(yǎng)老金產(chǎn)品時，該部分或者全部委托投資資產(chǎn)不再計提投資管理費，也不提取風(fēng)險準備金。

３．規(guī)模較小投資組合的受托人或者投資管理人，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮將該組合的委托投資資產(chǎn)全部投資于養(yǎng)老金產(chǎn)品。

４．注冊登記人負責(zé)以投資組合的名義開立養(yǎng)老金產(chǎn)品份額持有人賬戶，開戶名稱應(yīng)當(dāng)與投資組合名稱一致，開戶證件使用企業(yè)年金計劃備案確認函，證件號碼為企業(yè)年金計劃登記號，組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證號碼等使用投資組合投資管理人的信息。

５．投資管理人將投資組合的委托投資資產(chǎn)投資于養(yǎng)老金產(chǎn)品時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)受托人同意。

（二）企業(yè)年金計劃資產(chǎn)投資養(yǎng)老金產(chǎn)品

１．法人受托機構(gòu)可以將受托管理的企業(yè)年金基金資產(chǎn)，分配給一個或者多個養(yǎng)老金產(chǎn)品。法人受托機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在《企業(yè)年金計劃受托管理合同》或者補充協(xié)議中說明將企業(yè)年金繳費分配給養(yǎng)老金產(chǎn)品的原則和方法。

法人受托機構(gòu)應(yīng)當(dāng)與養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理人簽訂《企業(yè)年金計劃投資管理合同》，《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理合同》、《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資說明書》作為《企業(yè)年金計劃投資管理合同》的附件。

２．規(guī)模較小企業(yè)年金計劃的委托人或者法人受托機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮將企業(yè)年金計劃基金資產(chǎn)全部投資于養(yǎng)老金產(chǎn)品。

３．注冊登記人負責(zé)以企業(yè)年金計劃的名義開立養(yǎng)老金產(chǎn)品份額持有人賬戶，開戶名稱應(yīng)當(dāng)與企業(yè)年金計劃名稱一致，開戶證件使用企業(yè)年金計劃備案確認函，證件號碼為企業(yè)年金計劃登記號，組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證號碼等使用法人受托機構(gòu)的信息。

４．企業(yè)年金計劃法人受托機構(gòu)和企業(yè)年金計劃托管人應(yīng)當(dāng)分別完成企業(yè)年金計劃的建賬、估值核算、制作會計報表、信息報告等工作，法人受托機構(gòu)對托管人出具的估值核算結(jié)果、會計報表及信息報告進行復(fù)核。

六、養(yǎng)老金產(chǎn)品信息披露和監(jiān)管

（一）投資管理人應(yīng)當(dāng)在收到養(yǎng)老金產(chǎn)品備案確認函的下一個工作日，在指定網(wǎng)站及其公司官網(wǎng)上披露養(yǎng)老金產(chǎn)品信息。

養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資經(jīng)理發(fā)生變更，投資管理人應(yīng)當(dāng)自變更之日起3個工作日內(nèi)，在指定網(wǎng)站及其公司官網(wǎng)上披露。

（二）養(yǎng)老金產(chǎn)品存續(xù)期間，投資管理人應(yīng)當(dāng)每個交易日在指定網(wǎng)站及其公司官網(wǎng)上披露經(jīng)養(yǎng)老金產(chǎn)品托管人復(fù)核、審查和確認的單位凈值。

（三）投資管理人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，向份額持有人提供養(yǎng)老金產(chǎn)品季度報告和年度報告；如發(fā)生特殊情況，還應(yīng)當(dāng)提供臨時報告或者進行重大信息披露。

（四）投資管理人、托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，向人力資源社會保障部報告養(yǎng)老金產(chǎn)品的管理情況，同時抄報有關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)管部門，并對所報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性負責(zé)。

（五）養(yǎng)老金產(chǎn)品宣傳推介材料應(yīng)當(dāng)含有明確、醒目的風(fēng)險提示和警示性文字，提醒投資人注意投資風(fēng)險。投資人應(yīng)當(dāng)仔細閱讀《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理合同》、《養(yǎng)老金產(chǎn)品投資說明書》、《養(yǎng)老金產(chǎn)品托管合同》，充分認知養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資風(fēng)險，審慎做出投資決策，自行承擔(dān)投資損益。

（六）企業(yè)年金計劃受托人，負責(zé)企業(yè)年金計劃的投資比例控制；企業(yè)年金計劃托管人負責(zé)監(jiān)督。

企業(yè)年金計劃投資組合投資管理人，負責(zé)投資組合的投資比例控制；企業(yè)年金計劃托管人負責(zé)監(jiān)督。

養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理人，負責(zé)養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資比例控制；養(yǎng)老金產(chǎn)品托管人負責(zé)監(jiān)督。

養(yǎng)老金產(chǎn)品投資管理人應(yīng)當(dāng)接受份額持有人和托管人的監(jiān)督。

（七）養(yǎng)老金產(chǎn)品經(jīng)人力資源社會保障部備案確認，并不表明其對養(yǎng)老金產(chǎn)品的價值和收益做出實質(zhì)性的判斷或者保證，也不表明養(yǎng)老金產(chǎn)品沒有投資風(fēng)險。

（八）投資管理人、托管人違反行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，人力資源社會保障部根據(jù)第11號令規(guī)定進行處罰；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以采取監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠信檔案等監(jiān)管措施。

（九）人力資源社會保障部、有關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)管部門依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，對養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資運作和管理情況進行定期或者不定期檢查，投資管理人、托管人和注冊登記人應(yīng)當(dāng)予以配合。








人力資源社會保障部 銀監(jiān)會

證監(jiān)會 保監(jiān)會

2013年3月19日