中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令

第92號(hào)



《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》已經(jīng)2013年2月17日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第28次主席辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席：肖 鋼


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)主席：尚福林


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　2013年4月2日


附件：《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》.doc






證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

　　　第一條 為了規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務(wù)，維護(hù)證券投資基金托管業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)秩序，保護(hù)基金份額持有人及相關(guān)當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)證券投資基金健康發(fā)展，根據(jù)《證券投資基金法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
　　　第二條 本辦法所稱證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金）托管，是指由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金履行安全保管基金財(cái)產(chǎn)、辦理清算交割、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會(huì)等職責(zé)的行為。
　　　第三條 商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)銀監(jiān)會(huì)）核準(zhǔn)，依法取得基金托管資格。其他金融機(jī)構(gòu)從事基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，依法取得基金托管資格。
　　　未取得基金托管資格的機(jī)構(gòu)，不得從事基金托管業(yè)務(wù)。
　　　第四條 基金托管人應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同和基金托管協(xié)議的約定，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉，為基金份額持有人利益履行基金托管職責(zé)。
　　　第五條 基金托管人的基金托管部門高級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，不得從事?lián)p害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動(dòng)。
　　　第六條   中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則，對(duì)基金托管人及其基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。
　　　第七條 中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則，對(duì)基金托管人及其基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理。
　　　
第二章 基金托管機(jī)構(gòu)
　　　
　　　第八條   申請(qǐng)基金托管資格的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)人），應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
　　�。ㄒ唬┳罱�3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣，資本充足率等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定；
　　　（二）設(shè)有專門的基金托管部門，部門設(shè)置能夠保證托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的完整與獨(dú)立；
　　�。ㄈ�）基金托管部門擬任高級(jí)管理人員符合法定條件，取得基金從業(yè)資格的人員不低于該部門員工人數(shù)的1/2；擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于8人，并具有基金從業(yè)資格，其中，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務(wù)崗位人員應(yīng)當(dāng)具備2年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；
　　�。ㄋ模┯邪踩�保管基金財(cái)產(chǎn)、確保基金財(cái)產(chǎn)完整與獨(dú)立的條件；
　　�。ㄎ澹┯邪踩�高效的清算、交割系統(tǒng)；
　　�。�六）基金托管部門有滿足營(yíng)業(yè)需要的固定場(chǎng)所、配備獨(dú)立的安全監(jiān)控系統(tǒng)；
　　�。ㄆ撸┗�金托管部門配備獨(dú)立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護(hù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；
　　�。ò耍┯型晟频膬�(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
　　�。ň牛┳罱�3年無重大違法違規(guī)記錄；
　　　（十）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
　　　第九條   申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具有健全的清算、交割業(yè)務(wù)制度，清算、交割系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
　　　（一）系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金及時(shí)匯劃到賬；
　　　（二）從交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)機(jī)構(gòu)安全接收交易結(jié)算數(shù)據(jù)；
　　　（三）與基金管理人、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)安全對(duì)接；
　　�。ㄋ模┮婪▓�(zhí)行基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜。
　　　第十條   申請(qǐng)人的基金托管營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施、與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施和相關(guān)制度，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
　　�。ㄒ唬┗�金托管部門的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所相對(duì)獨(dú)立，配備門禁系統(tǒng)；
　　　（二）能夠接觸基金交易數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)崗位有單獨(dú)的辦公場(chǎng)所，無關(guān)人員不得隨意進(jìn)入；
　　�。ㄈ�）有完善的基金交易數(shù)據(jù)保密制度；
　　�。ㄋ模┯邪踩�的基金托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；
　　�。ㄎ澹┯谢�金托管業(yè)務(wù)的應(yīng)急處理方案，具備應(yīng)急處理能力。
　　　第十一條   申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列申請(qǐng)材料，同時(shí)抄報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì):
　　�。ㄒ唬┥暾�(qǐng)書；
　　�。ǘ�）具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的凈資產(chǎn)和資本充足率專項(xiàng)驗(yàn)資報(bào)告；
　　�。ㄈ�）設(shè)立專門基金托管部門的證明文件，確保部門業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)完整與獨(dú)立的說明和承諾；
　　　（四）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)規(guī)定；
　　�。ㄎ澹┗�金托管部門擬任高級(jí)管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況，包括擬任高級(jí)管理人員任職材料，擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復(fù)印件、專業(yè)培訓(xùn)及崗位配備情況；
　　　（六）關(guān)于安全保管基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)條件的報(bào)告；
　　　（七）關(guān)于基金清算、交割系統(tǒng)的運(yùn)行測(cè)試報(bào)告；
　　�。ò耍┺k公場(chǎng)所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案和安裝調(diào)試情況報(bào)告；
　　　（九）基金托管業(yè)務(wù)備份系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案和應(yīng)急處理方案、應(yīng)急處理能力測(cè)試報(bào)告；
　　　（十）相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，包括業(yè)務(wù)管理、操作規(guī)程、基金會(huì)計(jì)核算、基金清算、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)管理、從業(yè)人員管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報(bào)告、應(yīng)急處理及其他履行基金托管人職責(zé)所需的規(guī)章制度；
　　�。ㄊ�一）開辦基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)計(jì)劃書；
　　　（十二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。
　　　第十二條   中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式的，向申請(qǐng)人出具書面受理憑證；申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。
　　　第十三條   中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出行政許可決定。中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出予以核準(zhǔn)決定的，應(yīng)當(dāng)會(huì)簽中國(guó)銀監(jiān)會(huì)；作出不予核準(zhǔn)決定的，應(yīng)當(dāng)說明理由并告知申請(qǐng)人，行政許可程序終止。
　　　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到會(huì)簽件之日起20個(gè)工作日內(nèi)，作出行政許可決定。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)作出予以核準(zhǔn)決定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)共同簽發(fā)批準(zhǔn)文件，并由中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)基金托管業(yè)務(wù)許可證；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的，應(yīng)當(dāng)說明理由并告知申請(qǐng)人，行政許可程序終止。
　　　第十四條   中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在作出核準(zhǔn)決定前，可以采取下列方式進(jìn)行審查：
　　　（一）以專家評(píng)審、核查等方式審查申請(qǐng)材料的內(nèi)容；
　　�。ǘ�）聯(lián)合對(duì)商業(yè)銀行擬設(shè)立基金托管部門的籌建情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，現(xiàn)場(chǎng)檢查由兩名以上工作人員進(jìn)行，現(xiàn)場(chǎng)檢查的時(shí)間不計(jì)算在本辦法第十三條規(guī)定的期限內(nèi)。
　　　第十五條 取得基金托管資格的商業(yè)銀行為基金托管人�；�金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理基金托管部門高級(jí)管理人員的任職手續(xù)。
　　　
第三章 托管職責(zé)的履行
　　　
　　　第十六條 基金托管人在與基金管理人訂立基金合同、基金招募說明書、基金托管協(xié)議等法律文件前，應(yīng)當(dāng)從保護(hù)基金份額持有人角度，對(duì)涉及投資范圍與投資限制、基金費(fèi)用、收益分配、會(huì)計(jì)估值、信息披露等方面的條款進(jìn)行評(píng)估，確保相關(guān)約定合規(guī)清晰、風(fēng)險(xiǎn)揭示充分、會(huì)計(jì)估值科學(xué)公允。在基金托管協(xié)議中，還應(yīng)當(dāng)對(duì)基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督與協(xié)作等職責(zé)進(jìn)行詳細(xì)約定。
　　　第十七條 基金托管人應(yīng)當(dāng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)，按照相關(guān)規(guī)定和基金托管協(xié)議約定履行下列職責(zé)：
　　　（一）為所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關(guān)賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立與完整；
　　　（二）建立與基金管理人的對(duì)賬機(jī)制，定期核對(duì)資金頭寸、證券賬目、資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)，及時(shí)核查認(rèn)購(gòu)與申購(gòu)資金的到賬、贖回資金的支付以及投資資金的支付與到賬情況，并對(duì)基金的會(huì)計(jì)憑證、交易記錄、合同協(xié)議等重要文件檔案保存15年以上；
　　�。ㄈ�）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)投資信息和相關(guān)資料負(fù)保密義務(wù)，除法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及審計(jì)要求外，不得向任何機(jī)構(gòu)或者個(gè)人泄露相關(guān)信息和資料。
　　　第十八條 基金托管人應(yīng)當(dāng)與相關(guān)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)簽訂結(jié)算協(xié)議，依法承擔(dān)作為市場(chǎng)結(jié)算參與人的相關(guān)職責(zé)。
　　　基金托管人與基金管理人應(yīng)當(dāng)簽訂結(jié)算協(xié)議或者在基金托管協(xié)議中約定結(jié)算條款，明確雙方在基金清算交收及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的職責(zé)�；�金清算交收過程中，出現(xiàn)基金財(cái)產(chǎn)中資金或證券不足以交收的，基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人，督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風(fēng)險(xiǎn)與相關(guān)損失，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
　　　第十九條 基金托管人與基金管理人應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值核算，對(duì)各類金融工具的估值方法予以定期評(píng)估。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)提示基金管理人立即糾正，并采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大�；�金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)重大錯(cuò)誤或者估值出現(xiàn)重大偏離的，應(yīng)當(dāng)提示基金管理人依法履行披露和報(bào)告義務(wù)。
　　　第二十條 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同的約定辦理與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)，包括但不限于：披露基金托管協(xié)議，對(duì)基金定期報(bào)告等信息披露文件中有關(guān)基金財(cái)務(wù)報(bào)告等信息及時(shí)進(jìn)行復(fù)核審查并出具意見，在基金年度報(bào)告和半年度報(bào)告中出具托管人報(bào)告，就基金托管部門負(fù)責(zé)人變動(dòng)等重大事項(xiàng)發(fā)布臨時(shí)公告。
　　　第二十一條 基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金合同及托管協(xié)議約定，制定基金投資監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)督流程，對(duì)基金合同生效之后所托管基金的投資范圍、投資比例、投資風(fēng)格、投資限制、關(guān)聯(lián)方交易等進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，及時(shí)提示基金管理人違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
　　　當(dāng)發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)出但未執(zhí)行的投資指令或者已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者基金合同約定，應(yīng)當(dāng)依法履行通知基金管理人等程序，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，持續(xù)跟進(jìn)基金管理人的后續(xù)處理，督促基金管理人依法履行披露義務(wù)�；�金管理人的上述違規(guī)失信行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，基金托管人應(yīng)當(dāng)督促基金管理人及時(shí)予以賠償。
　　　第二十二條 基金托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)所托管基金履行法律法規(guī)、基金合同有關(guān)收益分配約定情況進(jìn)行定期復(fù)核，發(fā)現(xiàn)基金收益分配有違規(guī)失信行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
　　　第二十三條 對(duì)于轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式、更換基金管理人等需召開基金份額持有人大會(huì)審議的事項(xiàng)，基金托管人應(yīng)當(dāng)積極配合基金管理人召集基金份額持有人大會(huì)；基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集的，基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)，并依法履行對(duì)外披露與報(bào)告義務(wù)。
　　　第二十四條 基金托管人在取得基金托管資格后，不得長(zhǎng)期不開展基金托管業(yè)務(wù)；在從事基金托管業(yè)務(wù)過程中，不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，不得利用非法手段壟斷市場(chǎng)，不得違反基金托管協(xié)議約定將部分或者全部托管的基金財(cái)產(chǎn)委托他人托管。
　　　第二十五條   基金托管人應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)化原則，綜合考慮基金托管規(guī)模、產(chǎn)品類別、服務(wù)內(nèi)容、業(yè)務(wù)處理難易程度等因素，與基金管理人協(xié)商確定基金托管費(fèi)用的計(jì)算方式和方法。
　　　基金托管費(fèi)用的計(jì)提方式和計(jì)算方法應(yīng)當(dāng)在基金合同、基金招募說明書中明確列示。
　　　
第四章 托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
　　　
　　　第二十六條 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)，針對(duì)基金托管業(yè)務(wù)建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運(yùn)行高效的內(nèi)部控制體系，保持托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度健全、執(zhí)行有效。
　　　基金托管人應(yīng)當(dāng)每年聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，或者由托管人內(nèi)部審計(jì)部門組織，針對(duì)基金托管法定業(yè)務(wù)和增值業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度建設(shè)與實(shí)施情況，開展相關(guān)審查與評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告。
　　　第二十七條 基金托管人應(yīng)當(dāng)建立突發(fā)事件處理預(yù)案制度，對(duì)發(fā)生嚴(yán)重影響基金份額持有人利益、可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或者嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定的突發(fā)事件，按照預(yù)案妥善處理。
　　　第二十八條 基金托管人應(yīng)當(dāng)健全從業(yè)人員管理制度，完善信息管理及保密制度，加強(qiáng)對(duì)基金托管部門從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為及投資基金等相關(guān)活動(dòng)的管理。
　　　基金托管部門的從業(yè)人員不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益。
　　　第二十九條 基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)托管業(yè)務(wù)發(fā)展及其風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，不斷完善托管業(yè)務(wù)信息技術(shù)系統(tǒng)，配置足夠的托管業(yè)務(wù)人員，規(guī)范崗位職責(zé)，加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn)，保證托管服務(wù)質(zhì)量。
　　　第三十條   基金托管人應(yīng)當(dāng)依法采取措施，確�；�金托管和基金銷售業(yè)務(wù)相互獨(dú)立，切實(shí)保障基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。
　　　第三十一條 基金托管人根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，按照法律法規(guī)規(guī)定和基金托管協(xié)議約定委托符合條件的境外資產(chǎn)托管人開展境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)境外資產(chǎn)托管人進(jìn)行盡職調(diào)查，制定遴選標(biāo)準(zhǔn)與程序，健全相關(guān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)急處理制度，加強(qiáng)對(duì)境外資產(chǎn)托管人的監(jiān)督與約束。
　　　第三十二條 基金托管人在法定托管職責(zé)之外依法開展基金服務(wù)外包等增值業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的團(tuán)隊(duì)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)，與原有基金托管業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)之間建立必要的業(yè)務(wù)隔離，有效防范潛在的利益沖突。
　　　

第五章 監(jiān)督管理與法律責(zé)任
　　　
　　　第三十三條   申請(qǐng)人在申請(qǐng)基金托管資格時(shí)，隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假申請(qǐng)材料的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)不予受理或者不予核準(zhǔn)，并給予警告；申請(qǐng)人在3年內(nèi)不得再次申請(qǐng)基金托管資格。
　　　申請(qǐng)人以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得基金托管資格的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)商中國(guó)銀監(jiān)會(huì)取消基金托管資格，給予警告、罰款，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)注銷基金托管業(yè)務(wù)許可證；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以區(qū)別不同情形，責(zé)令申請(qǐng)人對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分，或者對(duì)其給予警告、罰款，或者禁止其一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作；申請(qǐng)人在3年內(nèi)不得再次申請(qǐng)基金托管資格；涉嫌犯罪的依法移送司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任。
　　　第三十四條 未取得基金托管資格擅自從事基金托管業(yè)務(wù)的，責(zé)令停止，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足一百萬(wàn)元的，并處十萬(wàn)元以上一百萬(wàn)元以下罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下罰款。
　　　第三十五條 基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，履行下列信息報(bào)送義務(wù)：
　　�。ㄒ唬┗�金投資運(yùn)作監(jiān)督報(bào)告；
　　�。ǘ�）基金托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況報(bào)告；
　　�。ㄈ�）基金托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制年度評(píng)估報(bào)告；
　　　（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求報(bào)送的其他材料。
　　　第三十六條 當(dāng)基金托管人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生之日起5日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告：
　　�。ㄒ唬┗�金托管部門的設(shè)置發(fā)生重大變更；
　　　（二）托管人或者其基金托管部門的名稱、住所發(fā)生變更；
　　�。ㄈ�）基金托管部門的高級(jí)管理人員發(fā)生變更；
　　�。ㄋ模┩泄苋思盎�金托管部門的高級(jí)管理人員受到刑事、行政處罰，或者被監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)調(diào)查；
　　�。ㄎ澹┥婕巴泄軜I(yè)務(wù)的重大訴訟或者仲裁；
　　　（六）與基金托管業(yè)務(wù)相關(guān)的其他重大事項(xiàng)。
　　　第三十七條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)日常監(jiān)管情況，對(duì)基金托管人的基金托管部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并采取下列措施：
　　�。ㄒ唬┮�求提供與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、會(huì)議記錄、報(bào)表、憑證和其他資料，查閱、復(fù)制與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件；
　　�。ǘ�）詢問相關(guān)工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)做出說明；
　　�。ㄈ�）檢查基金托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)；
　　�。ㄋ模┲袊�(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他措施。
　　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查后，應(yīng)當(dāng)向被檢查的基金托管人出具檢查結(jié)論�；�金托管人及有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行檢查，不得以任何理由拒絕、拖延提供有關(guān)材料，或者提供不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的資料。
　　　第三十八條   基金托管人在開展基金托管業(yè)務(wù)過程中違反本辦法規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期整改，整改期間可以暫停其辦理新的基金托管業(yè)務(wù)；對(duì)直接負(fù)責(zé)的基金托管業(yè)務(wù)主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以采取監(jiān)管談話、出具警示函等行政監(jiān)管措施。
　　　第三十九條　對(duì)有下列情形之一的基金托管人，中國(guó)證監(jiān)會(huì)商中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以依法取消其基金托管資格，依法給予罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法給予罰款，可以并處暫停或者撤銷基金從業(yè)資格，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以并處禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作：
　　�。ㄒ唬┻B續(xù)3年沒有開展基金托管業(yè)務(wù)的；
　　�。ǘ�）未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過整改驗(yàn)收的；
　　�。ㄈ�）違反法律法規(guī)，情節(jié)嚴(yán)重的；
　　　（四）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。
　　　
第六章 附 則
　　　
　　　第四十條   本辦法適用于境內(nèi)法人商業(yè)銀行及境內(nèi)依法設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)。
　　　第四十一條 非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)基金托管資格的條件與程序由中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。
　　　第四十二條   本辦法自2013年4月2日起施行。2004年11月29日中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合公布的《證券投資基金托管資格管理辦法》同時(shí)廢止。