中國人民銀行

中國人民銀行關于實施《人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法》有關事項的通知



中國人民銀行上�？偛�,各分行、營業(yè)管理部,各省會（首府）城市中心支行,各副省級城市中心支行,國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行,股份制商業(yè)銀行,中國郵政儲蓄銀行：

為規(guī)范人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點工作，現(xiàn)就實施《人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會　中國人民銀行　國家外匯管理局第90號令發(fā)布）的有關事項通知如下：

一、人民幣合格境外機構(gòu)投資者應當根據(jù)《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號文印發(fā)）、《中國人民銀行關于境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關問題的通知》（銀發(fā)〔2012〕183號）等規(guī)定，開立一個境外機構(gòu)人民幣基本存款賬戶（以下簡稱基本存款賬戶）。

人民幣合格境外機構(gòu)投資者開立基本存款賬戶后，應當選擇具有合格境外機構(gòu)投資者托管人資格的境內(nèi)商業(yè)銀行（以下簡稱托管銀行）開立交易所市場交易資金結(jié)算專用存款賬戶和銀行間債券市場交易資金結(jié)算專用存款賬戶，分別用于投資交易所證券市場和銀行間債券市場。人民幣合格境外機構(gòu)投資者參與股指期貨交易的，可以在期貨保證金存管銀行開立專門用于股指期貨保證金結(jié)算的專用存款賬戶。

人民幣合格境外機構(gòu)投資者在開立上述三類專用存款賬戶時，應當區(qū)分自有資金和由其提供資產(chǎn)管理服務的客戶資金分別開戶；設立開放式基金的，每只開放式基金應當單獨開戶。

二、人民幣合格境外機構(gòu)投資者開立專用存款賬戶應當提供以下材料：中國證券監(jiān)督管理委員會關于人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資的書面批復以及證券投資業(yè)務許可證、國家外匯管理局關于投資額度的書面批復、托管銀行的托管資格書面文件、人民幣合格境外機構(gòu)投資者與托管銀行的托管協(xié)議，中國人民銀行要求的其他文件。人民幣合格境外機構(gòu)投資者開立銀行間債券市場交易專用存款賬戶的，還需同時提供中國人民銀行批復試點機構(gòu)進入銀行間債券市場的文件以及托管銀行的銀行間債券市場結(jié)算代理資格許可書面文件。

三、人民幣合格境外機構(gòu)投資者專用存款賬戶的收入范圍是：人民幣合格境外機構(gòu)投資者從境外匯入的投資本金、出售證券所得、現(xiàn)金股利、利息收入、從依據(jù)本通知開立的其他專用存款賬戶劃入的資金及中國人民銀行規(guī)定的其他收入。

人民幣合格境外機構(gòu)投資者專用存款賬戶的支出范圍是：買入證券支付的價款、匯出本金和投資收益、支付投資相關稅費、劃出至依據(jù)本通知開立的其他專用存款賬戶的資金及中國人民銀行規(guī)定的其他支出。除開放式基金外，人民幣合格境外機構(gòu)投資者如需匯出投資收益的，應當提供境內(nèi)會計師事務所出具的審計報告和相關稅務證明。

人民幣合格境外機構(gòu)投資者的專用存款賬戶與其他賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)資金，自有資金賬戶、客戶資金賬戶和開放式基金賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)資金，不同開放式基金賬戶之間也不得劃轉(zhuǎn)資金。專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

四、人民幣合格境外機構(gòu)投資者依據(jù)本通知所開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的存款利率，按照中國人民銀行有關規(guī)定執(zhí)行。

五、托管銀行和期貨保證金存管銀行應當依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）、《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《中國人民銀行關于境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關問題的通知》等銀行結(jié)算賬戶管理制度及本通知，做好人民幣合格境外機構(gòu)投資者人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、使用、變更、撤銷及管理等業(yè)務。

六、人民幣合格境外機構(gòu)投資者投資銀行間債券市場的，其托管銀行應當是具備國際結(jié)算業(yè)務能力的銀行間債券市場結(jié)算代理人。

人民幣合格境外機構(gòu)投資者投資銀行間債券市場應當委托該托管與結(jié)算代理銀行進行債券交易和結(jié)算，并遵守《中國人民銀行關于境外人民幣清算行等三類機構(gòu)運用人民幣投資銀行間債券市場有關事宜的通知》（銀發(fā)〔2010〕217號）中的相關規(guī)定。

七、人民幣合格境外機構(gòu)投資者進入銀行間債券市場應當向中國人民銀行遞交書面申請，并提交下列材料：

（一）本機構(gòu)基本情況說明；

（二）人民幣資金來源及規(guī)模說明；

（三）投資計劃書；

（四）債券投資相關負責人員基本情況表；

（五）登記注冊文件或監(jiān)管機構(gòu)批準成立的證明；

（六）法定代表人或指定簽字人的有效身份證件；

（七）所在國家或地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)核發(fā)的金融業(yè)務許可證；

（八）中國證券監(jiān)督管理委員會書面批復及其頒發(fā)的證券投資業(yè)務許可證；

（九）國家外匯管理局關于投資額度的書面批復；

（十）最近3年是否受到監(jiān)管機構(gòu)處罰的說明；

（十一）最近3年經(jīng)審計的財務報表；

（十二）中國人民銀行要求的其他材料。

八、中國人民銀行和中國證券監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)宏觀管理要求和試點發(fā)展情況，對總體投資比例和品種做出規(guī)定和調(diào)整。

九、托管銀行和期貨保證金存管銀行應當在業(yè)務發(fā)生后5個工作日內(nèi)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送人民幣合格境外機構(gòu)投資者人民幣銀行結(jié)算賬戶的開銷戶信息、獲批準的投資額度、所募集資金金額、資金跨境劃轉(zhuǎn)信息、人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資的資產(chǎn)配置總體情況。

托管銀行和期貨保證金存管銀行應當在每月結(jié)束后的8個工作日內(nèi)向中國人民銀行報送上述信息的匯總報表。

人民幣合格境外機構(gòu)投資者投資銀行間債券市場的，其結(jié)算代理人應當按照中國人民銀行的要求報送人民幣合格境外機構(gòu)投資者的交易、結(jié)算和托管等信息。

十、中國人民銀行及其分支機構(gòu)對人民幣合格境外機構(gòu)投資者和托管銀行的賬戶管理、資金匯出入和信息報送等進行監(jiān)督管理。

十一、托管銀行在辦理人民幣合格境外機構(gòu)投資者投資結(jié)算業(yè)務時，應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和中國人民銀行的有關規(guī)定，切實履行反洗錢和反恐融資義務，防范利用人民幣合格境外機構(gòu)投資者投資進行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。

十二、本通知自發(fā)布之日起實施，《中國人民銀行關于實施<基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法>有關事項的通知》（銀發(fā)〔2011〕321號）同時廢止。