交通運(yùn)輸部

交通運(yùn)輸部關(guān)于進(jìn)一步貫徹落實中央八項規(guī)定切實加強(qiáng)財務(wù)管理工作的通知


交財審發(fā)〔2014〕147號



　　中央八項規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》出臺后，財政部等部門相繼制（修）訂并印發(fā)了有關(guān)差旅費(fèi)、會議費(fèi)、公務(wù)接待、出國費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理的具體辦法，明確了相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)和要求，部及時下發(fā)了貫徹落實八項規(guī)定的具體實施意見并轉(zhuǎn)發(fā)了相關(guān)辦法，部屬各單位結(jié)合自身實際加快完善內(nèi)部管理制度，大力壓縮一般性經(jīng)費(fèi)支出，取得了較好成效。但從國家審計署對我部預(yù)算執(zhí)行審計反映的問題以及今年部巡視組對部分單位開展巡視的情況看，仍有一些單位思想上不夠重視，執(zhí)行上沒有完全到位。部分單位內(nèi)控制度不健全，超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算違規(guī)支出“三公經(jīng)費(fèi)”和會議費(fèi)以及虛列支出事項套取資金等問題仍然存在。為進(jìn)一步貫徹落實中央和部的各項要求，切實加強(qiáng)部屬單位財務(wù)管理工作，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
　　一、切實提高思想認(rèn)識，增強(qiáng)依法理財?shù)呢?zé)任意識
　　各單位要充分認(rèn)識中央八項規(guī)定和近期出臺的有關(guān)會議、招待、出國、培訓(xùn)等經(jīng)費(fèi)管理制度對改進(jìn)黨風(fēng)政風(fēng)和規(guī)范財務(wù)管理工作的重要意義，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會有關(guān)規(guī)定要求的精神實質(zhì)，把新形勢下進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理工作擺在更加突出的位置。單位“一把手”要切實履行好第一責(zé)任人的職責(zé)，圍繞規(guī)范財務(wù)行為、強(qiáng)化制度執(zhí)行、嚴(yán)格責(zé)任追究，確保中央和部的相關(guān)規(guī)定落實到位，堅決杜絕有令不行、有禁不止的行為。單位使用經(jīng)費(fèi)的部門和個人要切實增強(qiáng)守法意識和責(zé)任意識，主動接受監(jiān)督，支持財務(wù)人員正確履行職責(zé)；單位財務(wù)審計部門要結(jié)合審計整改要求，切實加強(qiáng)對執(zhí)行過程中的控制和監(jiān)督，嚴(yán)格按制度規(guī)定辦事，確保政策執(zhí)行不變形、不走樣，資金使用不違規(guī)、不越線。
　　二、健全內(nèi)部控制制度，完善財務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)
　　各單位要圍繞貫徹落實中央和部有關(guān)要求，加快建立完善內(nèi)部控制制度，要立足實際、全面規(guī)劃，實現(xiàn)內(nèi)部控制對單位經(jīng)濟(jì)活動的全業(yè)務(wù)覆蓋、全流程監(jiān)督、全風(fēng)險防控、全方位制衡。要按照勤儉節(jié)約的原則，盡快修訂完善本單位會議、培訓(xùn)、接待、差旅以及項目咨詢、專家評審等相關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)，要重點(diǎn)明確公務(wù)接待的范圍、內(nèi)容和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，在單位內(nèi)部予以公開并報部備案。上述各項支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)不得突破中央和部有關(guān)規(guī)定要求。
　　各單位要認(rèn)真對照部年初制定下發(fā)的《2014年部屬單位財務(wù)審計工作要點(diǎn)》中提出的內(nèi)控制度建設(shè)任務(wù)和要求，突出重點(diǎn)、狠抓落實，確保在規(guī)定時間內(nèi)完成內(nèi)控實施方案和相關(guān)制度的制定工作。尚未按要求完成的單位，必須在8月底前完成；已完成的單位要對制度執(zhí)行的有效性和合規(guī)性進(jìn)行“回頭看”，確保制度發(fā)揮作用、規(guī)定落到實處。
　　三、強(qiáng)化預(yù)算約束，注重源頭控制
　　各單位要通過細(xì)化預(yù)算編制，從源頭上加強(qiáng)對“三公經(jīng)費(fèi)”等一般性經(jīng)費(fèi)支出的控制，嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定和國務(wù)院“約法三章”的各項要求。單位財務(wù)部門要加強(qiáng)對中央財政撥款以外的事業(yè)收入、經(jīng)營收入和其他收入的管理，確保將所有收支全部納入部門預(yù)算管理，嚴(yán)禁隱瞞收入和無預(yù)算直接安排支出；要重點(diǎn)加強(qiáng)對“三公經(jīng)費(fèi)”和會議、培訓(xùn)等經(jīng)費(fèi)預(yù)算的審核，嚴(yán)格按年度計劃和支出標(biāo)準(zhǔn)列支，對因工作需要從項目經(jīng)費(fèi)和其他資金中安排的“三公經(jīng)費(fèi)”必須納入單位“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算控制數(shù)中統(tǒng)一管理和核算；從嚴(yán)控制利用各種資金新建、改建、擴(kuò)建、購置、置換、維修改造、租賃辦公用房，未按規(guī)定履行審批手續(xù)的項目不得安排預(yù)算；要加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，嚴(yán)禁超預(yù)算和標(biāo)準(zhǔn)安排會議、公務(wù)招待和因公出國（境）等支出，嚴(yán)禁向其他單位、下級機(jī)關(guān)和下屬企業(yè)攤派、轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用。
　　四、加強(qiáng)支出審核把關(guān)，嚴(yán)格落實制度規(guī)定
　　各單位要建立完善費(fèi)用歸口管理機(jī)制，財務(wù)和經(jīng)費(fèi)歸口使用部門要各司其責(zé)，認(rèn)真履行審核把關(guān)職責(zé)，嚴(yán)格按照財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定、程序和要求辦理支出事項，對不符合制度規(guī)定和開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，不得予以報銷；要嚴(yán)格按照財務(wù)會計制度規(guī)定進(jìn)行核算，不得隨意擠占費(fèi)用和亂列會計科目，不得隨意設(shè)立項目、提高標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大范圍計提各項基金和費(fèi)用，不得以會議、培訓(xùn)等名義列支招待費(fèi)用，不得通過差旅費(fèi)科目核算和列支出國（境）費(fèi)用。要切實加強(qiáng)對合同、協(xié)議和原始票證的審核把關(guān)，堅決防止“白條”和假發(fā)票入賬，要加強(qiáng)對單位資產(chǎn)處置收入、出租出借收入、對外投資收益的管理，杜絕隱瞞、坐支、截留、挪用收入和“小金庫”現(xiàn)象的發(fā)生。
　　各單位要加快推進(jìn)公務(wù)卡的使用，加強(qiáng)對公務(wù)卡結(jié)算的管理。對差旅費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出，除按規(guī)定實行財政直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬外，必須使用公務(wù)卡結(jié)算。對于違反規(guī)定、擅自使用現(xiàn)金支付的費(fèi)用支出，單位財務(wù)部門不得報銷。
　　五、強(qiáng)化監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅責(zé)任追究
　　各單位財務(wù)、審計、紀(jì)檢部門要加強(qiáng)對制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查。要按照從嚴(yán)、從細(xì)、從緊的要求，突出重點(diǎn)事項，強(qiáng)化日常監(jiān)管；要按照監(jiān)管下移的要求，加強(qiáng)對基層單位和內(nèi)部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，切實提高督查工作的針對性和有效性。要建立健全制度執(zhí)行的責(zé)任追究機(jī)制，加大問責(zé)力度，防止出現(xiàn)責(zé)任主體不清、責(zé)任劃分不明、責(zé)任追究不到位的問題，使責(zé)任追究更具操作性和實效性。各單位應(yīng)結(jié)合自身實際，加快推進(jìn)“三公經(jīng)費(fèi)”和其他公用支出實名制、公示制，進(jìn)一步提高財務(wù)工作的透明度，努力從源頭上預(yù)防違紀(jì)違規(guī)問題的發(fā)生。
　　今年下半年部將組織對各單位“三公經(jīng)費(fèi)”和會議費(fèi)支出以及內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行等情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問題將按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。



交通運(yùn)輸部
2014年7月22日