海關(guān)總署

海關(guān)總署第225號(hào)令

《中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》已于2014年9月4日經(jīng)海關(guān)總署署務(wù)會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自2014年12月1日起施行。

署 長(zhǎng)

2014年10月8日


中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為了推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，建立企業(yè)進(jìn)出口信用管理制度，保障貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 海關(guān)注冊(cè)登記企業(yè)信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認(rèn)定、管理等適用本辦法。

第三條 海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認(rèn)定為認(rèn)證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)，按照誠信守法便利、失信違法懲戒原則，分別適用相應(yīng)的管理措施。

第四條 認(rèn)證企業(yè)是中國(guó)海關(guān)經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營(yíng)者（AEO），中國(guó)海關(guān)依法開展與其他國(guó)家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認(rèn)，并給予互認(rèn)AEO企業(yè)相應(yīng)通關(guān)便利措施。

第五條 海關(guān)根據(jù)社會(huì)信用體系建設(shè)和國(guó)際合作需要，與國(guó)家有關(guān)部門以及其他國(guó)家或者地區(qū)海關(guān)建立合作機(jī)制，推進(jìn)信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助。


第二章 企業(yè)信用信息采集和公示

第六條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)采集能夠反映企業(yè)進(jìn)出口信用狀況的下列信息，建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)：

（一）企業(yè)在海關(guān)注冊(cè)登記信息；

（二）企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)信息；

（三）AEO互認(rèn)信息；

（四）企業(yè)在其他行政管理部門的信息；

（五）其他與企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)的信息。

第七條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)在保護(hù)國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的前提下，公示企業(yè)下列信用信息：

（一）企業(yè)在海關(guān)注冊(cè)登記信息；

（二）海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果；

（三）企業(yè)行政處罰信息；

（四）其他應(yīng)當(dāng)公示的企業(yè)信息。

海關(guān)對(duì)企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。

海關(guān)應(yīng)當(dāng)公布企業(yè)信用信息的查詢方式。

第八條 公民、法人或者其他組織認(rèn)為海關(guān)公示的企業(yè)信用信息不準(zhǔn)確的，可以向海關(guān)提出異議，并提供相關(guān)資料或者證明材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請(qǐng)之日起20日內(nèi)復(fù)核。公民、法人或者其他組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。


第三章 企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序

第九條 認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。

《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》分為一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，由海關(guān)總署制定并對(duì)外公布。

第十條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)：

（一）有走私犯罪或者走私行為的；

（二）非報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額超過10萬元的違規(guī)行為2次以上的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過100萬元的；

報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單總票數(shù)萬分之五的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過10萬元的；

（三）拖欠應(yīng)繳稅款、應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)的；

（四）上一季度報(bào)關(guān)差錯(cuò)率高于同期全國(guó)平均報(bào)關(guān)差錯(cuò)率1倍以上的；

（五）經(jīng)過實(shí)地查看，確認(rèn)企業(yè)登記的信息失實(shí)且無法與企業(yè)取得聯(lián)系的；

（六）被海關(guān)依法暫停從事報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的；

（七）涉嫌走私、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定拒不配合海關(guān)進(jìn)行調(diào)查的；

（八）假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的；

（九）弄虛作假、偽造企業(yè)信用信息的；

（十）其他海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)的情形。

第十一條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為一般信用企業(yè)：

（一）首次注冊(cè)登記的企業(yè)；

（二）認(rèn)證企業(yè)不再符合本辦法第九條規(guī)定條件，且未發(fā)生本辦法第十條所列情形的；

（三）適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的。

第十二條 企業(yè)向海關(guān)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)的，海關(guān)按照《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)企業(yè)實(shí)施認(rèn)證。

海關(guān)或者申請(qǐng)企業(yè)可以委托具有法定資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行認(rèn)證；中介機(jī)構(gòu)認(rèn)證結(jié)果經(jīng)海關(guān)認(rèn)可的，可以作為認(rèn)定企業(yè)信用狀況的參考依據(jù)。

第十三條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到企業(yè)書面認(rèn)證申請(qǐng)之日起90日內(nèi)作出認(rèn)證結(jié)論。特殊情形下，海關(guān)認(rèn)證時(shí)限可以延長(zhǎng)30日。

第十四條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證：

（一）發(fā)生涉嫌走私或者違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為被海關(guān)立案?jìng)刹榛蛘哒{(diào)查的；

（二）主動(dòng)撤回認(rèn)證申請(qǐng)的；

（三）其他應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證的情形。

第十五條 海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。

海關(guān)對(duì)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)每3年重新認(rèn)證一次，對(duì)一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證。未通過認(rèn)證的企業(yè)，不再適用認(rèn)證企業(yè)管理，1年內(nèi)不得再次申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)；未通過高級(jí)認(rèn)證但符合一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，適用一般認(rèn)證企業(yè)管理。

適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將其調(diào)整為一般信用企業(yè)管理。

失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年的，可以向海關(guān)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)。


第四章 管理原則和措施

第十六條 一般認(rèn)證企業(yè)適用下列管理原則和措施：

（一）較低進(jìn)出口貨物查驗(yàn)率；

（二）簡(jiǎn)化進(jìn)出口貨物單證審核；

（三）優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續(xù)；

（四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。

第十七條 高級(jí)認(rèn)證企業(yè)除適用一般認(rèn)證企業(yè)管理原則和措施外，還適用下列管理措施：

（一）在確定進(jìn)出口貨物的商品歸類、海關(guān)估價(jià)、原產(chǎn)地或者辦結(jié)其他海關(guān)手續(xù)前先行辦理驗(yàn)放手續(xù)；

（二）海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；

（三）對(duì)從事加工貿(mào)易的企業(yè)，不實(shí)行銀行保證金臺(tái)賬制度；

（四）AEO互認(rèn)國(guó)家或者地區(qū)海關(guān)提供的通關(guān)便利措施。

第十八條 失信企業(yè)適用海關(guān)下列管理原則和措施：

（一）較高進(jìn)出口貨物查驗(yàn)率；

（二）進(jìn)出口貨物單證重點(diǎn)審核；

（三）加工貿(mào)易等環(huán)節(jié)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管；

（四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。

第十九條 高級(jí)認(rèn)證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認(rèn)證企業(yè)。

因企業(yè)信用狀況認(rèn)定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實(shí)施管理。

認(rèn)證企業(yè)涉嫌走私被立案?jìng)刹榛蛘哒{(diào)查的，海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施，按照一般信用企業(yè)進(jìn)行管理。

第二十條 企業(yè)名稱或者海關(guān)注冊(cè)編碼發(fā)生變更的，海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果和管理措施繼續(xù)適用。

企業(yè)有下列情形之一的，按照以下原則作出調(diào)整：

（一）企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的，適用海關(guān)對(duì)分立前企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果和管理措施，其余的分立企業(yè)視為首次注冊(cè)企業(yè)；

（二）企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊(cè)企業(yè)；

（三）企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對(duì)合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果和管理措施；

（四）企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并，合并企業(yè)視為首次注冊(cè)企業(yè)。


第五章 附則

第二十一條 作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私犯罪，以刑事判決書生效時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。

作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，以海關(guān)行政處罰決定書作出時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。

第二十二條 本辦法下列用語的含義是：

“處罰金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價(jià)值的金額之和。

“拖欠應(yīng)納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個(gè)月仍未繳納進(jìn)出口貨物、物品應(yīng)當(dāng)繳納的進(jìn)出口關(guān)稅、進(jìn)出口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認(rèn)定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。

“拖欠應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)”，指自海關(guān)行政處罰決定規(guī)定的期限屆滿之日起超過3個(gè)月仍未繳納海關(guān)罰款、沒收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價(jià)款。

“1年”，指連續(xù)的12個(gè)月。

“年度”，指1個(gè)公歷年度。

“以上”“以下”，均包含本數(shù)。

“經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營(yíng)者（AEO）”，是指以任何一種方式參與貨物國(guó)際流通，符合本辦法規(guī)定的條件及《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》并通過海關(guān)認(rèn)證的企業(yè)。

第二十三條　本辦法由海關(guān)總署負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條　本辦法自2014年12月1日起施行。2010年11月15日海關(guān)總署令第197號(hào)公布的《中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)分類管理辦法》同時(shí)廢止。