中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行流動性覆蓋率信息披露辦法的通知
中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行流動性覆蓋率信息披露辦法的通知
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行流動性覆蓋率信息披露辦法的通知
中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行流動性覆蓋率信息披露辦法的通知
銀監(jiān)發(fā)﹝2015﹞52號
各銀監(jiān)局,各大型銀行、股份制銀行,郵儲銀行,外資銀行:
現(xiàn)將商業(yè)銀行流動性覆蓋率信息披露辦法印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。
2015年12月17日
(此件發(fā)至銀監(jiān)分局與地方法人商業(yè)銀行)
商業(yè)銀行流動性覆蓋率信息披露辦法
第一條 為強化市場約束,提高商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理水平,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)和《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)》、《商業(yè)銀行信息披露辦法》,制定本辦法。
第二條 根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)》適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定披露流動性覆蓋率信息。
第三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法對商業(yè)銀行流動性覆蓋率信息披露實施監(jiān)督管理。
第四條 根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)實施資本計量高級方法的銀行(以下簡稱高級法銀行)應(yīng)當(dāng)按照發(fā)布財務(wù)報告的頻率,在財務(wù)報告中或官方網(wǎng)站上披露流動性覆蓋率信息。若只在官方網(wǎng)站上披露,高級法銀行應(yīng)當(dāng)在財務(wù)報告中提供查閱上述信息的網(wǎng)址鏈接。
第五條 高級法銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法所附模板、說明和下列要求,按照并表口徑披露最近一個季度流動性覆蓋率及各明細(xì)項目的平均值:
(一)在2017年前,披露季內(nèi)三個月末數(shù)值的簡單算術(shù)平均值。
(二)自2017年起,披露季內(nèi)每日數(shù)值的簡單算術(shù)平均值,并同時披露計算該平均值所依據(jù)的每日數(shù)值的個數(shù)。
第六條 高級法銀行還應(yīng)當(dāng)披露與流動性覆蓋率有關(guān)的定性信息。根據(jù)相關(guān)性和重要性原則,高級法銀行可以披露以下信息:
(一)流動性覆蓋率的季內(nèi)及跨季變化情況。
(二)流動性覆蓋率計算中的各構(gòu)成要素對流動性覆蓋率的影響及其變化情況。
(三)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)構(gòu)成情況。
(四)融資來源集中度情況。
(五)衍生產(chǎn)品頭寸和潛在的抵(質(zhì))押品需求情況。
(六)流動性覆蓋率中的幣種錯配情況。
(七)本行流動性管理的集中程度。
(八)集團(tuán)內(nèi)各機構(gòu)間流動性相互影響情況。
(九)其他對本行流動性有重要影響的現(xiàn)金流入和流出情況。
第七條 高級法銀行應(yīng)當(dāng)在官方網(wǎng)站上至少保留已經(jīng)披露的最近4個季度的流動性覆蓋率信息。
第八條 其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少按照發(fā)布財務(wù)報告的頻率和并表口徑,在財務(wù)報告中或官方網(wǎng)站上披露流動性覆蓋率及合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、未來30天現(xiàn)金凈流出量的期末數(shù)值。
第九條 商業(yè)銀行因特殊原因不能按時披露流動性覆蓋率信息的,應(yīng)當(dāng)至少提前15個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。
第十條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)保證所披露的流動性覆蓋率信息真實、準(zhǔn)確、完整,并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第十一條 對于未按照本辦法要求進(jìn)行信息披露的商業(yè)銀行,銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改,并視情形按照有關(guān)法律法規(guī)采取監(jiān)管措施或者實施行政處罰。
第十二條 本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第十三條 本辦法自2015年12月31日起施行。
附件: 1.高級法銀行流動性覆蓋率定量信息披露模板
2.高級法銀行流動性覆蓋率定量信息披露模板說明
附件信息:
附件1-高級法銀行流動性覆蓋率定量信息披露模板.doc
http://www.cbrc.gov.cn/chinese/files/2015/F9EFB06CADE4462F8F2DC7621EEC41B7.doc
附件2-高級法銀行流動性覆蓋率定量信息披露模板說明.doc
http://www.cbrc.gov.cn/chinese/files/2015/05875934712C4C999762A9832382E6D5.doc