基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風險控制指標管理暫行規(guī)定
基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風險控制指標管理暫行規(guī)定
中國證券監(jiān)督管理委員會
基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風險控制指標管理暫行規(guī)定
基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風險控制指標管理暫行規(guī)定
證監(jiān)會公告[2016]30號
現(xiàn)公布《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風險控制指標管理暫行規(guī)定》，自2016年12月15日起施行。
中國證監(jiān)會
2016年11月29日
附件1：《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風險控制指標管理暫行規(guī)定》.pdf
附件1-1：基金專戶子公司凈資本計算表.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201612/P020161202524131949063.pdf
附件1-2：基金專戶子公司風險資本準備計算表.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201612/P020161202524131945412.pdf
附件1-3：基金專戶子公司風險控制指標監(jiān)管報表.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201612/P020161202524132106074.pdf
附件2：關(guān)于《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司風險控制指標管理暫行規(guī)定》的起草說明.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201612/P020161202524132104945.pdf
基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理子公司
風險控制指標管理暫行規(guī)定
第一章 總則
第一條 為加強對經(jīng)營特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務的基金管理公司子公司（以下簡稱專戶子公司）的風險監(jiān)管，促進專戶子公司加強內(nèi)部控制、提升風險管理水平、有效防范風險，根據(jù)《證券投資基金法》
及《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務試點辦法》《基金管理公司子公司管理規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱風險控制指標是指為確保專戶子公司固有資產(chǎn)充足并保持必要的流動性，根據(jù)其業(yè)務范圍和業(yè)務特點，建立的以
凈資本為核心的風險控制指標體系。
第三條 專戶子公司應當按照本規(guī)定要求計提風險準備金，計算凈資本和風險資本準備，編制風險控制指標監(jiān)管報表，并建立動態(tài)的壓力測試機制、風險控制指標監(jiān)控機制和資本補足機制，確保各項風
險控制指標持續(xù)符合規(guī)定標準。
第四條 專戶子公司應當建立全面的風險管理體系，采取有效風險管理措施，確保業(yè)務發(fā)展規(guī)模與其風險承受能力、風險控制水平及經(jīng)營實力相匹配。
第五條 專戶子公司的董事會承擔本公司風險控制管理的最終責任，負責確定管理目標，審定風險承受能力，制定并監(jiān)督實施管理規(guī)劃。專戶子公司總經(jīng)理全面負責風險控制管理的實施工作，并至少每季度將風險控制管理情況向?qū)糇庸径聲⒒鸸芾砉咀鞒鰰鎴蟾妗?
基金管理公司應當定期審閱及評估專戶子公司的風險控制指標管理情況，按時向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)提交專戶子公司風險控制指標監(jiān)管報表。
第六條 中國證監(jiān)會可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對各項風險控制指標標準及計算要求進行動態(tài)調(diào)整。
對本規(guī)定未作規(guī)定的新業(yè)務類別，專戶子公司在開展該業(yè)務前，應當向中國證監(jiān)會報告，中國證監(jiān)會按照業(yè)務類別特點和風險屬性，確定相應的風險資本準備計算系數(shù)和凈資本扣減比例。
第七條 中國證監(jiān)會可以根據(jù)專戶子公司的治理結(jié)構(gòu)、風險控制和合規(guī)管理等情況，對不同專戶子公司的風險控制指標、風險資本準備計算系數(shù)和風險準備金計提比例等進行差異化調(diào)整。
第八條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對專戶子公司各項風險控制指標計算結(jié)果的真實性、準確性、完整性進行定期或者不定期檢查。
中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求專戶子公司聘請具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所對其風險控制指標監(jiān)管報表進行審計。
第九條 中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下簡稱證券投資基金業(yè)協(xié)會）按照中國證監(jiān)會的規(guī)定，對專戶子公司風險控制指標計算實施自律管理。
第二章 風險控制指標標準及計算
第十條 專戶子公司應當持續(xù)符合下列風險控制指標標準：
（一）凈資本不得低于1億元人民幣；
（二）凈資本不得低于各項風險資本準備之和的100%；
（三）凈資本不得低于凈資產(chǎn)的40%；
（四）凈資產(chǎn)不得低于負債的20%。
專戶子公司可以根據(jù)自身實際情況，在不低于上述規(guī)定標準的基礎(chǔ)上，確定相應的風險控制指標要求。
第十一條 專戶子公司應當根據(jù)不同資產(chǎn)的特點和風險狀況，按照規(guī)定的扣減比例對凈資產(chǎn)進行調(diào)整。
凈資本=凈資產(chǎn)-相關(guān)資產(chǎn)余額×扣減比例-或有負債調(diào)整項目+或-中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目
專戶子公司在計算凈資本時，應當將不同科目中核算的同類資產(chǎn)合并計算，按照資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進行風險調(diào)整。
第十二條 專戶子公司計算凈資本時，應當按照企業(yè)會計準則等規(guī)定充分計提資產(chǎn)減值準備、確認預計負債。
中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以要求專戶子公司對資產(chǎn)減值準備計提的充足性和合理性、預計負債確認的完整性進行專項說明；有證據(jù)表明專戶子公司未能充分計提資產(chǎn)減值準備或未能準確確認預計負債的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應當要求專戶子公司相應核減凈資本金額。
第十三條 專戶子公司開展的固有資金投資業(yè)務、特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務、其他業(yè)務，應當納入風險資本準備計算范圍。
各類業(yè)務風險資本準備=該類業(yè)務規(guī)�！溜L險資本準備計算系數(shù)
第十四條 專戶子公司應當按照管理費收入的10%計提風險準備金，風險準備金達到專戶子公司所管理資產(chǎn)規(guī)模凈值的1%時可不再計提。
專戶子公司風險準備金的管理及投資運作，參照公開募集證券投資基金風險準備金監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三章 監(jiān)管報表的編報
第十五條 基金管理公司應當在每月結(jié)束之日起7個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送專戶子公司《月度風險控制指標監(jiān)管報表》。如遇影響風險控制指標的特別重大事項，
應當及時報告。
第十六條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求部分或者全部基金管理公司在一定階段內(nèi)按周或者按日編報專戶子公司風險控制指標監(jiān)管報表。
第十七條 基金管理公司應當在年度結(jié)束之日起3個月內(nèi)，向中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送經(jīng)審計的專戶子公司《年度風險控制指標監(jiān)管報表》。
《年度風險控制指標監(jiān)管報表》應當由具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所進行審計。
第十八條 基金管理公司及其專戶子公司應當對監(jiān)管報表的真實性、準確性、完整性負責。
基金管理公司總經(jīng)理及督察長、專戶子公司法定代表人及總經(jīng)理應當對《風險控制指標監(jiān)管報表》簽署確認意見，并保證報表真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。
第十九條 專戶子公司應當在開展各類業(yè)務及分配利潤前對風險控制指標進行敏感性分析，合理確定各類業(yè)務及分配利潤的最大規(guī)模。
第二十條 專戶子公司的風險控制指標與上月相比發(fā)生不利變化且超過20%，基金管理公司應當在該情形發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)書面報告，說明基本情況和變化原因。
第二十一條 專戶子公司的風險控制指標不符合規(guī)定標準的，基金管理公司應當在該情形發(fā)生之日起2個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)書面報告，說明基本情況、問題成因以及具體的整改措施和整改期限，整改期限最長不得超過3個月。
第四章 監(jiān)督管理
第二十二條 專戶子公司風險控制指標管理存在下列情形之一的，中國證監(jiān)會及基金管理公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以對基金管理公司或其專戶子公司采取責令改正、暫停相關(guān)業(yè)務等行政監(jiān)管措施，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，采取監(jiān)管談話、出具警示函、認定為不適當人選等行政監(jiān)管措施:
（一）未按照要求報送風險控制指標監(jiān)管報表；
（二）風險控制指標監(jiān)管報表存在重大錯報、漏報以及虛假報送情況；
（三）未按照要求報送整改計劃，或整改期內(nèi)未采取有效整改措施、風險控制指標持續(xù)惡化；
（四）整改到期后風險控制指標仍不符合規(guī)定標準；
（五）違反風險控制指標監(jiān)管的其他行為。
第二十三條 對未按要求完成整改的專戶子公司，中國證監(jiān)會及基金管理公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可視情況進一步采取下列措施：
（一）限制分配紅利，限制向董事、監(jiān)事、高級管理人員支付報酬、提供福利；
（二）限制轉(zhuǎn)讓固有財產(chǎn)或者在固有財產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利；
（三）限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利。
第二十四條 專戶子公司風險控制指標持續(xù)惡化，嚴重危及該專戶子公司穩(wěn)健運行的，依照《基金管理公司子公司管理規(guī)定》第三十 八條的規(guī)定處理。
第五章 附則
第二十五條 中國證監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求基金管理公司
及其他子公司參照本規(guī)定建立風險控制指標體系。
第二十六條 本規(guī)定自2016年12月15日起施行。相關(guān)過渡安
排如下：
（一）專戶子公司風險控制指標不符合第十條規(guī)定標準的，給予18個月的過渡期。自本規(guī)定施行后第12個月、第18個月，專戶子 公司各項風險控制指標達到規(guī)定標準的比例應當分別不低于50%、100%。
（二）2016年1月1日之前專戶子公司已存續(xù)的各項業(yè)務，可豁免計提資產(chǎn)管理業(yè)務特定風險資本準備和其他業(yè)務風險資本準備。
2016年1月1日之前存續(xù)的資產(chǎn)管理計劃（含資產(chǎn)支持專項計劃）可以存續(xù)到期，但到期前不得開放申購或追加資金，合同到期后予以 清盤，不得續(xù)期。如上述資產(chǎn)管理計劃的合同明確約定了可申購或追加資金的，可按合同約定執(zhí)行，但新增資金應當按本規(guī)定計算風險資
本準備。
（三）本規(guī)定施行前專戶子公司下設(shè)的從事私募投資基金管理業(yè)務的機構(gòu)，未按照《基金管理公司子公司管理規(guī)定》第四十一條第（三）款的規(guī)定予以清理的，須合并計算風險資本準備。
（四）過渡期內(nèi)，基金管理公司為補充專戶子公司凈資本進行的專項增資，可予以單次豁免《基金管理公司固有資金運用管理暫行規(guī)定》第八條第一款的限制。
附件：1.基金專戶子公司凈資本計算表
2.基金專戶子公司風險資本準備計算表
3.基金專戶子公司風險控制指標監(jiān)管報表
