中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告
〔2017〕6號(hào)



　 現(xiàn)公布《中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于支持綠色債券發(fā)展的指導(dǎo)意見》，自公布之日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　

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中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于支持綠色債券發(fā)展的指導(dǎo)意見


為全面貫徹落實(shí)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于加快推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的意見》和《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2016〕228 號(hào)）精神，堅(jiān)持創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，引導(dǎo)證券交易所債券市場(chǎng)進(jìn)一步服務(wù)綠色產(chǎn)業(yè)健康有序發(fā)展，助推我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，現(xiàn)就證券交易所發(fā)展綠色公司債券的有關(guān)事項(xiàng)，提出以下指導(dǎo)意見：

一、本指導(dǎo)意見所稱綠色公司債券，是指符合《證券法》《公司法》《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，遵循證券交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的要求，募集資金用于支持綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的公司債券。

二、綠色公司債券募集資金投向的綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，主要參考中國(guó)金融學(xué)會(huì)綠色金融專業(yè)委員會(huì)編制的《綠色債券支持項(xiàng)目目錄》要求，重點(diǎn)支持節(jié)能、污染防治、資源節(jié)約與循環(huán)利用、清潔交通、清潔能源、生態(tài)保護(hù)和適應(yīng)氣候變化等綠色產(chǎn)業(yè)。

三、擬發(fā)行綠色公司債券的發(fā)行人，除要符合《證券法》《公司法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》規(guī)定的公司債券發(fā)行條件外，原則上不得屬于高污染、高能耗或其他違背國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向的行業(yè)。重點(diǎn)支持下列主體發(fā)行綠色公司債券：

（一）長(zhǎng)期專注于綠色產(chǎn)業(yè)的成熟企業(yè)；
（二）在綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域具有領(lǐng)先技術(shù)或獨(dú)特優(yōu)勢(shì)的潛力企業(yè)；
（三）致力于中長(zhǎng)期綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目的企業(yè)；
（四）具有投資我國(guó)綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目計(jì)劃或致力于推動(dòng)我國(guó)綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展的國(guó)際金融組織或跨國(guó)公司。

四、綠色公司債券申報(bào)受理及審核實(shí)行“專人對(duì)接、專項(xiàng)審核”，適用“即報(bào)即審”政策。中國(guó)證監(jiān)會(huì)將不斷完善綠色公司債券準(zhǔn)入管理“綠色通道”制度安排，持續(xù)提升企業(yè)發(fā)行綠色債券的便利性。

五、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行信息披露義務(wù)，按照規(guī)定或約定真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露綠色公司債券相關(guān)信息。申請(qǐng)發(fā)行綠色公司債券時(shí)，募集說明書應(yīng)當(dāng)披露擬投資的綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目類別、項(xiàng)目認(rèn)定依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境效益目標(biāo)、募集資金使用計(jì)劃和管理制度等內(nèi)容。同時(shí)，發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)提供募集資金投向綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的承諾函。綠色公司債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)則規(guī)定或約定披露綠色公司債券募集資金使用情況、綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)展情況和環(huán)境效益等內(nèi)容。綠色公司債券受托管理人在年度受托管理事務(wù)報(bào)告中也應(yīng)當(dāng)披露上述內(nèi)容。

六、發(fā)行綠色公司債券所募集的資金可以用于綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、收購(gòu)，或償還綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的銀行貸款等債務(wù)；嚴(yán)禁名實(shí)不符，冒用、濫用綠色項(xiàng)目名義套用、挪用資金。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定或約定開立募集資金專項(xiàng)賬戶，對(duì)發(fā)行綠色公司債券所募集的資金進(jìn)行專戶管理，確保資金真正用于符合要求的綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。受托管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)發(fā)行人發(fā)行綠色公司債券的募集資金使用和專項(xiàng)賬戶管理情況進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)。

七、綠色公司債券申報(bào)前及存續(xù)期內(nèi)，鼓勵(lì)發(fā)行人提交由獨(dú)立專業(yè)評(píng)估或認(rèn)證機(jī)構(gòu)就募集資金擬投資項(xiàng)目屬于綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目所出具的評(píng)估意見或認(rèn)證報(bào)告。開展綠色公司債券評(píng)估認(rèn)證業(yè)務(wù)的評(píng)估認(rèn)證機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)建立評(píng)估認(rèn)證的相關(guān)制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，本著獨(dú)立、客觀、公正、規(guī)范的原則，出具綠色公司債券評(píng)估認(rèn)證報(bào)告。鼓勵(lì)評(píng)估認(rèn)證機(jī)構(gòu)之間加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和行業(yè)自律，建立完善統(tǒng)一的評(píng)估認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)和流程。

八、證券交易所應(yīng)當(dāng)積極參與綠色金融領(lǐng)域的國(guó)際交流合作，探索將綠色公司債券優(yōu)先納入境內(nèi)外證券交易所互聯(lián)互通機(jī)制，引入境外綠色公司債券優(yōu)質(zhì)發(fā)行人及專業(yè)投資者。定期開展政策培訓(xùn)，加強(qiáng)綠色公司債券推廣及優(yōu)秀案例宣傳，推動(dòng)中介機(jī)構(gòu)強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)。

九、鼓勵(lì)證券承銷機(jī)構(gòu)與綠色產(chǎn)業(yè)優(yōu)質(zhì)企業(yè)建立長(zhǎng)效合作機(jī)制，積極主動(dòng)提供綠色公司債券中介服務(wù)，加強(qiáng)綠色公司債券相關(guān)理論研究和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。鼓勵(lì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用評(píng)級(jí)過程中將發(fā)行人的綠色信用記錄納入其信用風(fēng)險(xiǎn)考量，并在信用評(píng)級(jí)報(bào)告中進(jìn)行專項(xiàng)披露。

十、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期發(fā)布“綠色債券公益榜”。
證券公司參與綠色公司債券承銷情況，作為證券公司分類評(píng)價(jià)中社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。

十一、積極培育綠色投資文化，鼓勵(lì)證券公司、基金管理公司、私募基金管理機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等市場(chǎng)主體及其管理的產(chǎn)品投資綠色公司債券。加快培育綠色公司債券專業(yè)投資人，積極引入境外綠色公司債券專業(yè)投資者。鼓勵(lì)各類市場(chǎng)投資主體加強(qiáng)合作，探索建立綠色投資者聯(lián)盟，共同倡導(dǎo)和落實(shí)社會(huì)責(zé)任。

十二、證券交易所研究發(fā)布綠色公司債券指數(shù)，建立和完善綠色公司債券板塊，擴(kuò)大綠色公司債券市場(chǎng)影響力。鼓勵(lì)市場(chǎng)投資機(jī)構(gòu)以綠色指數(shù)為基礎(chǔ)開發(fā)公募、私募基金等綠色金融產(chǎn)品，滿足投資者需要。

十三、鼓勵(lì)支持地方政府綜合利用貼息、財(cái)政補(bǔ)貼、設(shè)立綠色公司債券投資基金等多種優(yōu)惠政策支持綠色公司債券發(fā)展。各證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)主動(dòng)對(duì)接轄區(qū)地方政府，積極引導(dǎo)社會(huì)資本參與綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)。

十四、發(fā)行綠色資產(chǎn)支持證券、綠色地方政府債券、綠色可續(xù)期債券等產(chǎn)品，參照綠色公司債券的相關(guān)要求執(zhí)行；發(fā)行準(zhǔn)入管理、上市交易等另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

十五、本意見由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。本意見未盡事宜按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十六、本意見自公布之日起施行。