國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中央企業(yè)所屬融資租賃公司健康發(fā)展和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知


國資發(fā)資本規(guī)〔2021〕42號(hào)


各中央企業(yè)：

近年來，中央企業(yè)所屬融資租賃公司在服務(wù)集團(tuán)主業(yè)、實(shí)現(xiàn)降本增效、支持科技創(chuàng)新等方面發(fā)揮了積極作用，但也積累和暴露了一些風(fēng)險(xiǎn)和問題。為進(jìn)一步促進(jìn)中央企業(yè)所屬融資租賃公司健康持續(xù)發(fā)展，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、準(zhǔn)確把握融資租賃公司功能定位。中央企業(yè)要圍繞加快構(gòu)建新發(fā)展格局，服務(wù)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，聚焦主責(zé)主業(yè)發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略支撐作用。中央企業(yè)所屬融資租賃公司要切實(shí)回歸租賃本源，立足集團(tuán)主業(yè)和產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈上下游，有效發(fā)揮融資和融物相結(jié)合的優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展直接租賃，不斷提升服務(wù)主業(yè)實(shí)業(yè)能力和效果，實(shí)現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展。加強(qiáng)中央企業(yè)間協(xié)同合作，在拓寬上下游企業(yè)融資渠道、推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和結(jié)構(gòu)調(diào)整、帶動(dòng)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮積極作用。

二、嚴(yán)格規(guī)范融資租賃公司業(yè)務(wù)開展。中央企業(yè)所屬融資租賃公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策，模范遵守行業(yè)監(jiān)管要求，規(guī)范開展售后回租，不得變相發(fā)放貸款。切實(shí)完善盡職調(diào)查，夯實(shí)承租人資信，有效落實(shí)增信措施，建立重大項(xiàng)目風(fēng)控部門專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，加強(qiáng)“第二道防線”作用。規(guī)范租賃物管理，租賃物應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)、真實(shí)存在，不得虛構(gòu)，不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭(zhēng)議、已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物，嚴(yán)格限制以不能變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)作為租賃物，不得對(duì)租賃物低值高買，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)重視租賃物的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。強(qiáng)化資金投向管理，嚴(yán)禁違規(guī)投向違反國家防范重大風(fēng)險(xiǎn)政策和措施的領(lǐng)域，嚴(yán)禁違規(guī)要求或接受地方政府提供各種形式的擔(dān)保。

三、著力推動(dòng)融資租賃公司優(yōu)化整合。中央企業(yè)要堅(jiān)持有進(jìn)有退、有所為有所不為，開展融資租賃公司優(yōu)化整合，不斷提高資源配置效率。中央企業(yè)原則上只能控股1家融資租賃公司（不含融資租賃公司子公司），控制2家及以上融資租賃公司的中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)科學(xué)論證、統(tǒng)籌布局，對(duì)于業(yè)務(wù)雷同、基本停業(yè)的融資租賃公司，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決整合或退出。對(duì)于參股的融資租賃公司股權(quán)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評(píng)估必要性，制定優(yōu)化整合方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大、投資效益低、服務(wù)主業(yè)效果不明顯的及時(shí)清理退出。新增融資租賃公司應(yīng)當(dāng)按照國資委有關(guān)要求進(jìn)行備案，集團(tuán)管控能力弱、融資租賃對(duì)主業(yè)促進(jìn)效果不大的中央企業(yè)不得新增融資租賃公司。

四、持續(xù)加強(qiáng)融資租賃公司管理管控。中央企業(yè)是融資租賃公司的管理主體，要配備具有相應(yīng)專業(yè)能力的管理人員，厘清管理職責(zé)，壓實(shí)工作責(zé)任，科學(xué)制定融資租賃公司發(fā)展戰(zhàn)略，完善融資租賃公司治理結(jié)構(gòu)，提升規(guī)范治理水平。要將有效管控與激發(fā)活力相結(jié)合，合理開展放授權(quán)，并根據(jù)實(shí)際適時(shí)調(diào)整。強(qiáng)化“三重一大”事項(xiàng)管控，加大派出董事、監(jiān)事、有關(guān)高級(jí)管理人員履職評(píng)價(jià)，落實(shí)重大事項(xiàng)向派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告制度，確保派出人員在重大問題上與派出機(jī)構(gòu)保持一致，杜絕“內(nèi)部人控制”。強(qiáng)化對(duì)融資租賃公司的考核監(jiān)督，將服務(wù)主業(yè)、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)防范、合規(guī)管理、內(nèi)控執(zhí)行等作為重要考核內(nèi)容并賦予較大權(quán)重。

五、不斷強(qiáng)化融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)防范。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系，防止因盲目追求規(guī)模利潤提升風(fēng)險(xiǎn)偏好。要將融資租賃公司管理納入集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等金融科技手段加強(qiáng)日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析，定期組織開展風(fēng)險(xiǎn)排查，發(fā)生可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患和風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)在24小時(shí)內(nèi)向國資委報(bào)告。融資租賃公司應(yīng)當(dāng)完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，健全合規(guī)管理體系，強(qiáng)化風(fēng)控部門的資源配置和作用發(fā)揮。嚴(yán)格按照規(guī)定準(zhǔn)確進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類，合理計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備。不斷提高租后管理能力，定期開展租后檢查，分析判斷承租人真實(shí)經(jīng)營情況。落實(shí)薪酬延期支付制度，建立追索扣回機(jī)制。健全勞動(dòng)合同管理和激勵(lì)約束制度，依法約束不當(dāng)行為。

六、加大融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)處置力度。中央企業(yè)所屬融資租賃公司要切實(shí)提升化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，穩(wěn)妥有序處置風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。對(duì)于逾期的項(xiàng)目，涉及金額較大、承租人資不抵債等情況的，進(jìn)行展期或續(xù)簽應(yīng)當(dāng)重新履行決策程序。對(duì)于已經(jīng)展期或續(xù)簽的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)采取特別管控措施，不得視同正常項(xiàng)目管理。對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)采取有效措施積極處置化解，不得簡(jiǎn)單進(jìn)行賬務(wù)核銷處理，不得將不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表。國資委將加強(qiáng)對(duì)融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目處置跟蹤，中央企業(yè)按要求定期向國資委報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目處置進(jìn)展。

七、建立健全融資租賃公司問責(zé)機(jī)制。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（國資委令第37號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，建立健全融資租賃公司責(zé)任追究工作機(jī)制，完善問題線索移交查處制度，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的企業(yè)有關(guān)人員，建立追責(zé)問責(zé)檔案，嚴(yán)肅追究責(zé)任。國資委加強(qiáng)對(duì)融資租賃公司管理和風(fēng)險(xiǎn)防范工作的監(jiān)督指導(dǎo)，對(duì)融資租賃公司存在的突出問題和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患等，依據(jù)有關(guān)規(guī)定開展責(zé)任約談工作。中央企業(yè)未按照規(guī)定和工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，國資委依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。



國 資 委

2021年5月19日