國家發(fā)展和改革委員會

中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會令

第44號

  《中央預(yù)算內(nèi)投資資本金注入項目管理辦法》已經(jīng)2021年6月11日第17次委務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2021年8月1日起施行。

主任：何立峰
2021年6月19日


中央預(yù)算內(nèi)投資資本金注入項目管理辦法


第一章 總 則

第一條 為加強和規(guī)范中央預(yù)算內(nèi)投資資本金注入項目管理，更好發(fā)揮中央預(yù)算內(nèi)投資的引導(dǎo)和撬動作用，提高投資效益，激發(fā)全社會投資活力，根據(jù)《政府投資條例》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 中央預(yù)算內(nèi)投資資本金注入項目的決策、建設(shè)實施和監(jiān)督管理等活動，適用本辦法。
本辦法所稱中央預(yù)算內(nèi)投資資本金注入項目，是指安排中央預(yù)算內(nèi)投資作為項目資本金的經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資項目。前款規(guī)定的經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資項目，應(yīng)由企業(yè)作為項目法人，實行獨立核算、自負盈虧。

第三條 采取資本金注入方式安排的中央預(yù)算內(nèi)投資，應(yīng)按照集中力量辦大事、難事、急事的原則要求，主要投向《政府投資條例》第三條第一款規(guī)定領(lǐng)域的經(jīng)營性項目，并積極引導(dǎo)和帶動社會投資。

第四條 對符合本辦法第三條規(guī)定范圍的政府和社會資本合作項目，可以采取資本金注入方式安排中央預(yù)算內(nèi)投資。

第五條 國家發(fā)展改革委根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、國家宏觀調(diào)控政策、國家級重點專項規(guī)劃、國家級區(qū)域規(guī)劃及實施方案，堅持科學(xué)決策、規(guī)范管理、注重績效、公開透明的原則，平等對待各類投資主體，統(tǒng)籌安排中央預(yù)算內(nèi)投資資本金注入項目，并依法履行有關(guān)監(jiān)督管理職責(zé)。

第六條 采取資本金注入安排中央預(yù)算內(nèi)投資的專項，應(yīng)當(dāng)在工作方案或管理辦法中明確資本金注入項目條件、資金安排標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督管理等主要內(nèi)容，作為各專項資本金注入項目管理的具體依據(jù)。

第七條 中央預(yù)算內(nèi)投資所形成的資本金屬于國家資本金，由政府出資人代表行使所有者權(quán)益。政府出資人代表原則上應(yīng)為國有資產(chǎn)管理部門、事業(yè)單位，國有或國有控股企業(yè)。

第八條 政府出資人代表對項目建成后中央預(yù)算內(nèi)投資形成的國有產(chǎn)權(quán)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、國有資產(chǎn)有關(guān)法律法規(guī)及項目法人章程規(guī)定，行使有關(guān)權(quán)利并履行相應(yīng)義務(wù)。

第九條 國家建立健全政策措施，鼓勵政府出資人代表對中央預(yù)算內(nèi)投資資本金注入項目所持有的權(quán)益不分取或少分取紅利，以引導(dǎo)社會資本投資。

第十條 中央預(yù)算內(nèi)投資資本金注入項目審批結(jié)果等信息，按照《政府信息公開條例》有關(guān)規(guī)定公開。

第二章 項目決策

第十一條 中央預(yù)算內(nèi)投資資本金注入項目（以下簡稱資本金注入項目）原則上審批項目建議書、可行性研究報告和初步設(shè)計，并核定投資概算。
國家對簡化投資項目審批另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十二條 國家發(fā)展改革委負責(zé)審批以下資本金注入項目：
（一）國家發(fā)展改革委直接安排投資的中央單位項目；
（二）需要跨地區(qū)、跨部門、跨領(lǐng)域統(tǒng)籌的項目；
（三）黨中央、國務(wù)院要求或法律、行政法規(guī)規(guī)定由國家發(fā)展改革委審批的項目；
（四）國家有關(guān)規(guī)定中明確由國家發(fā)展改革委審批的其他項目。
對于特別重大的項目，由國家發(fā)展改革委根據(jù)有關(guān)規(guī)定核報國務(wù)院批準(zhǔn)。
對于地方按照國家有關(guān)規(guī)定采取資本金注入方式安排中央預(yù)算內(nèi)投資的項目，由地方人民政府發(fā)展改革部門或其他有關(guān)部門根據(jù)本地區(qū)規(guī)定權(quán)限負責(zé)審批。

第十三條 申請以資本金注入方式安排中央預(yù)算內(nèi)投資的單位（以下簡稱項目單位），應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十二條規(guī)定的審批權(quán)限，報國家發(fā)展改革委、縣級以上地方人民政府發(fā)展改革部門或其他有關(guān)部門（以下簡稱審批部門）審批。

第十四條 除涉及國家秘密的項目外，審批部門應(yīng)當(dāng)通過全國投資項目在線審批監(jiān)管平臺（以下簡稱在線平臺）生成的項目代碼，辦理資本金注入項目審批手續(xù)。
審批部門應(yīng)當(dāng)通過在線平臺列明有關(guān)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策等，公開項目審批的辦理流程、辦理時限和批準(zhǔn)情況等，為項目單位提供相關(guān)咨詢服務(wù)。

第十五條 中央管理企業(yè)申請投資建設(shè)應(yīng)當(dāng)由國家發(fā)展改革委審批的資本金注入項目，在報送項目建議書、可行性研究報告時，應(yīng)聯(lián)合項目所在地省級政府或省級發(fā)展改革部門申報，或附具省級發(fā)展改革部門的意見。
國家有關(guān)部門申請投資建設(shè)應(yīng)當(dāng)由國家發(fā)展改革委審批的資本金注入項目，由該部門負責(zé)申報。
地方申請應(yīng)當(dāng)由國家發(fā)展改革委審批的資本金注入項目，由項目所在地省級發(fā)展改革部門初審后報送國家發(fā)展改革委審批。

第十六條 資本金注入項目的項目建議書、可行性研究報告可以委托具備相應(yīng)能力的工程咨詢單位編制。初步設(shè)計應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定委托具備相應(yīng)能力的工程設(shè)計單位編制。

第十七條 項目建議書內(nèi)容和深度應(yīng)當(dāng)達到規(guī)定要求，并闡述申請以資本金注入方式使用中央預(yù)算內(nèi)投資的理由和依據(jù)，提出政府出資人代表和項目法人的初步建議。擬新組建項目法人的，應(yīng)當(dāng)提出項目法人的初步組建方案。

第十八條 審批部門對符合有關(guān)規(guī)定、確有必要建設(shè)的資本金注入項目，批準(zhǔn)項目建議書。

第十九條 項目單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)項目建議書批復(fù)文件或國家有關(guān)規(guī)定，組織編制資本金注入項目的可行性研究報告�？尚行匝芯繄蟾鎯�(nèi)容和深度應(yīng)當(dāng)達到規(guī)定要求，并應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：
（一）既有項目法人情況或新項目法人的組建方案；
（二）項目資本金比例，出資方及其出資數(shù)額、出資比例、出資方式，以及擬申請以資本金注入方式使用中央預(yù)算內(nèi)投資的額度；
（三）政府出資人代表及其權(quán)利、義務(wù)；
（四）政府出資人代表同意接受中央預(yù)算內(nèi)投資轉(zhuǎn)為其擬持有國有股份的意見；
（五）項目建議書批復(fù)中要求說明的其他問題。

第二十條 項目單位在可行性研究報告中申請中央預(yù)算內(nèi)投資資本金的比例，依托現(xiàn)有項目法人建設(shè)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)評估情況及有關(guān)規(guī)定，測算國家資本金所占比例；由新組建的項目法人負責(zé)建設(shè)的，按國家資本金在項目資本金總量中所占份額，計算出資比例。國家資本金折算股份的價格，不得低于項目其他股東出資的折算價格。

第二十一條 政府和社會資本合作（PPP）項目擬申請以資本金注入方式安排中央預(yù)算內(nèi)投資的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開展可行性論證，并將論證情況納入可行性研究報告。

第二十二條 審批部門對符合國家有關(guān)規(guī)定、具備建設(shè)條件并確需以資本金注入方式予以支持的項目，批準(zhǔn)可行性研究報告。
可行性研究報告批復(fù)文件應(yīng)當(dāng)明確項目法人、以資本金注入方式安排中央預(yù)算內(nèi)投資的數(shù)額及出資比例、出資人代表或確定出資人代表的方式等。對于在批復(fù)可行性研究報告時明確予以中央預(yù)算內(nèi)投資支持，但因特殊情況確實難以確定投資數(shù)額、出資比例的，按照年度中央預(yù)算內(nèi)投資計劃統(tǒng)籌予以明確。

第二十三條 經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告是確定建設(shè)項目的依據(jù)。
可行性研究報告批準(zhǔn)后，由項目法人負責(zé)資本金注入項目的具體建設(shè)實施工作。

第二十四條 初步設(shè)計及其提出的概算應(yīng)當(dāng)符合可行性研究報告批復(fù)文件，以及國家或有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的要求。

第二十五條 審批部門對符合可行性研究報告，以及國家或有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求的初步設(shè)計及其提出的投資概算予以批準(zhǔn)。
經(jīng)核定的投資概算是控制資本金注入項目總投資的依據(jù)。
根據(jù)政府投資項目審批權(quán)限有關(guān)規(guī)定，由國家發(fā)展改革委負責(zé)審批初步設(shè)計的項目，國家發(fā)展改革委可以委托有關(guān)單位審批初步設(shè)計、核定投資概算，或委托有關(guān)單位審批初步設(shè)計，由國家發(fā)展改革委核定投資概算。

第二十六條 審批資本金注入項目時，原則上應(yīng)委托工程咨詢單位對項目建議書、可行性研究報告進行評估。審批初步設(shè)計、核定投資概算時，原則上應(yīng)當(dāng)按照《政府投資條例》及有關(guān)規(guī)定經(jīng)過專業(yè)評審。

第二十七條 已完成審批、核準(zhǔn)或備案的項目，又申請以資本金注入方式使用中央預(yù)算內(nèi)投資的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定重新履行審批程序。其中，對完成審批手續(xù)的項目，審批部門應(yīng)當(dāng)對可行性研究報告批復(fù)文件的項目法人、資金來源及籌措方式等進行相應(yīng)調(diào)整；對完成核準(zhǔn)手續(xù)的項目，建設(shè)地點未變更且建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容等未有較大變更的，審批部門可以參照核準(zhǔn)批復(fù)文件簡化審查內(nèi)容；對完成備案手續(xù)的項目，應(yīng)當(dāng)按政府投資項目重新進行審批。

第二十八條 資本金注入項目完成可行性研究報告審批后，又?jǐn)M采取政府和社會資本合作方式投資建設(shè)的，按以下情況分別處理：
（一）仍安排中央預(yù)算內(nèi)投資作為項目資本金的，應(yīng)當(dāng)重新編制、報批可行性研究報告。
（二）中央預(yù)算內(nèi)投資全部退出項目資本金的，按照項目性質(zhì)，辦理相應(yīng)的審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。其中，建設(shè)地點未變更且建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容等未有較大變更的，審批或核準(zhǔn)機關(guān)應(yīng)當(dāng)參照已批復(fù)的可行性研究報告簡化審查內(nèi)容。

第二十九條 資本金注入項目擬采取政府和社會資本合作方式投資建設(shè)的，原則上應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式選擇社會資本方。社會資本方遴選方案應(yīng)當(dāng)在可行性研究報告中作出說明。

第三章 項目實施

第三十條 政府出資人代表和項目法人為不同單位的，項目法人應(yīng)當(dāng)及時與政府出資人代表簽訂股權(quán)確認協(xié)議，在中央預(yù)算內(nèi)投資到位后為政府出資人代表辦理股權(quán)登記等手續(xù)。
政府出資人代表和項目法人為同一單位的，在資金到位后，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理國有資產(chǎn)登記手續(xù)。
審批初步設(shè)計核定投資概算時，中央預(yù)算內(nèi)投資在項目資本金總量中所占比例發(fā)生變化的，應(yīng)結(jié)合可行性研究報告批復(fù)中的內(nèi)容，重新確定國家資本金的出資比例。

第三十一條 發(fā)展改革部門根據(jù)政府投資管理有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合資本金注入項目進展情況，一次或分次向政府出資人代表下達中央預(yù)算內(nèi)投資計劃。

第三十二條 資本金注入項目中國家資本金的會計處理，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。

第三十三條 任何單位和個人不得截留、挪用中央預(yù)算內(nèi)投資，不得無故拖延撥付中央預(yù)算內(nèi)投資，不得改變中央預(yù)算內(nèi)投資的使用方式。

第三十四條 項目法人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目實際情況，依法辦理資本金注入項目的規(guī)劃許可、建設(shè)用地、環(huán)境影響評價、施工許可等手續(xù)，依法履行招標(biāo)采購程序。

第三十五條 資本金注入項目經(jīng)批準(zhǔn)的政府出資人代表發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)報原政府出資人代表確定部門批準(zhǔn)，并告知項目審批部門。
資本金注入項目建設(shè)投資原則上不得超過經(jīng)核定的投資概算。
因國家政策調(diào)整、價格上漲、地質(zhì)條件發(fā)生重大變化等原因確需增加投資概算的，項目法人提出調(diào)整方案及資金來源，按照規(guī)定的程序報原初步設(shè)計審批部門或者投資概算核定部門核定。其中，因增加投資概算擬變更運營補貼、政府付費、使用者付費等其他支持事項、合作條件的，應(yīng)當(dāng)征得相關(guān)主管部門同意。

第三十六條 資本金注入項目建成并在國家規(guī)定的單項驗收合格后，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行竣工驗收，并在竣工驗收合格后及時辦理竣工財務(wù)決算。

第四章 監(jiān)督管理

第三十七條 資本金注入項目的項目法人應(yīng)當(dāng)通過在線平臺（國家重大建設(shè)項目庫）如實報送項目的開工建設(shè)、建設(shè)進度、竣工等基本信息。涉密項目應(yīng)當(dāng)按照審批部門的要求報送項目建設(shè)情況。
項目開工前，項目法人應(yīng)當(dāng)?shù)卿浽诰�平臺（國家重大建設(shè)項目庫）報備資本金注入項目開工基本信息。項目開工后，項目法人應(yīng)當(dāng)及時在線報備項目建設(shè)動態(tài)進度基本信息。項目竣工后，項目法人應(yīng)當(dāng)及時在線報備項目竣工基本信息。

第三十八條 審批部門應(yīng)當(dāng)采取在線監(jiān)測、現(xiàn)場核查、后評價等方式，加強對資本金注入項目實施情況的監(jiān)督檢查。其他有關(guān)部門按照規(guī)定職責(zé)分工，負責(zé)對資本金注入項目監(jiān)督管理。

第三十九條 縣級以上地方人民政府有關(guān)監(jiān)管部門對資本金注入項目監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)依法及時處理，通過在線平臺登記、共享相關(guān)違法違規(guī)信息、監(jiān)管結(jié)果信息，并將有關(guān)信息記入相關(guān)市場主體信用記錄，納入全國信用信息共享平臺并向社會公開公示。

第四十條 項目法人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定加強資本金注入項目的檔案管理，將項目審批和實施過程中的有關(guān)文件、資料存檔備查。

第五章 法律責(zé)任

第四十一條 資本金注入項目的審批部門有下列情形之一的，由上級行政機關(guān)責(zé)令改正，對負有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員依法給予處分：
（一）超越權(quán)限審批項目；
（二）對不符合規(guī)定的項目予以批準(zhǔn)；
（三）未按規(guī)定核定或者調(diào)整項目的投資概算；
（四）不依法履行監(jiān)管職責(zé)，造成嚴(yán)重后果；
（五）其他玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的情形。

第四十二條 資本金注入項目的其他管理部門有下列情形之一的，依照預(yù)算管理等有關(guān)法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任：
（一）未按照投資計劃和有關(guān)規(guī)定及時、足額辦理中央預(yù)算內(nèi)投資撥付；
（二）轉(zhuǎn)移、侵占、挪用中央預(yù)算內(nèi)投資；
（三）其他違反法律、行政法規(guī)的行為。

第四十三條 資本金注入項目的項目單位有下列情形之一的，由審批部門責(zé)令改正，根據(jù)具體情況，暫停、停止撥付資金或者收回已撥付的資金，暫停或者停止建設(shè)活動，對負有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員依法給予處分：
（一）項目未經(jīng)批準(zhǔn)或者不符合規(guī)定的建設(shè)條件而擅自開工建設(shè)；
（二）拒絕協(xié)助政府出資人代表辦理股權(quán)變更登記手續(xù)，或者阻礙、拒絕政府出資人代表行使法定權(quán)利；
（三）擅自改變中央預(yù)算內(nèi)投資使用方式；
（四）擅自將資本金注入項目變更為政府和社會資本合作項目；
（五）其他違反法律、行政法規(guī)的行為。

第四十四條 工程咨詢單位在項目建議書、可行性研究報告編制和評估，設(shè)計單位在初步設(shè)計編制，評審機構(gòu)在初步設(shè)計及概算評審中，咨詢、評估、評審等存在嚴(yán)重質(zhì)量問題的，依照有關(guān)法律法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定進行處罰，并按照規(guī)定降低或者取消該單位資質(zhì)或評價等級。

第四十五條 資本金注入項目的政府出資人代表、其他有關(guān)單位或個人有下列情形之一的，由審批部門責(zé)令限期整改，或取消政府出資人代表資格、責(zé)令繳回中央預(yù)算內(nèi)投資、另行確定政府出資人代表，由有關(guān)機關(guān)對負有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員依法給予處分：
（一）截留、挪用中央預(yù)算內(nèi)投資或擅自改變中央預(yù)算內(nèi)投資使用方式；
（二）無故拖延撥付中央預(yù)算內(nèi)投資、侵犯項目法人合法權(quán)益，影響項目建設(shè)進度；
（三）其他違反法律、行政法規(guī)的行為。

第四十六條 違反本辦法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附 則

第四十七條 省級發(fā)展改革部門可以參照本辦法的規(guī)定，制定本地區(qū)資本金注入項目管理辦法。
對本辦法規(guī)定的資本金注入項目，法律、行政法規(guī)和國家有專門規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十八條 本辦法由國家發(fā)展改革委負責(zé)解釋。

第四十九條 本辦法自 2021 年 8 月 1 日起施行。