最高人民檢察院

涉案企業(yè)合規(guī)典型案例（第四批）


案例一

北京李某某等9人保險詐騙案

【關(guān)鍵詞】

保險詐騙  專業(yè)監(jiān)督考察  公開聽證  訴源治理

【要  旨】

針對汽車銷售服務(wù)企業(yè)員工利用工作之便實施的保險詐騙行為，檢察機關(guān)通過深入調(diào)查，積極引導(dǎo)偵查準確認定犯罪主體。啟動合規(guī)時，考慮汽車銷售服務(wù)企業(yè)與保險公司深度合作的行業(yè)特點，組織開展第三方監(jiān)督評估。邀請保險和汽車銷售服務(wù)行業(yè)各自監(jiān)管部門共同參與公開審查，確保企業(yè)合規(guī)整改的針對性和有效性，既注重保障保險公司合法權(quán)益，又注重激勵汽車銷售服務(wù)企業(yè)推進合規(guī)建設(shè)。企業(yè)合規(guī)整改落實后，檢察機關(guān)能動履職，推動行業(yè)合規(guī)訴源治理。

一、基本案情

北京A汽車銷售服務(wù)有限公司和B汽車銷售服務(wù)有限公司（以下簡稱A公司、B公司）均系C集團下屬企業(yè)，兩家公司法定代表人系同一人，組織架構(gòu)、管理模式相同，經(jīng)營場所相鄰。

李某甲、李某乙、曹某、孫某甲、崔某某、張某甲分別系A(chǔ)公司保險理賠經(jīng)理、服務(wù)總監(jiān)、保險理賠顧問、車間主任、維修技師，張某乙為B公司保險理賠顧問，李某丙、孫某乙系被保險車輛的車主。

A公司、B公司與多家保險公司有合作關(guān)系，保險公司派駐在兩家公司的人員負責(zé)銷售保險、事故車輛定損以及保險理賠等工作，A公司、B公司的保險理賠顧問負責(zé)售后協(xié)助顧客對接保險公司。李某甲等人為了維系客戶、提高業(yè)績，自2019年開始，與到店維修車輛的多名顧客共謀，通過偽造事故現(xiàn)場、故意制造碰撞事故等方式編造出險事由，或者以其它車輛事故定損照片冒充實際發(fā)生事故車輛照片夸大損失，騙取保險理賠款。2019年至2021年，李某甲等人共實施14起保險詐騙行為，騙保金額共計41萬余元。案發(fā)后，A公司、B公司代涉案員工向相關(guān)保險公司賠償了經(jīng)濟損失，保險公司對相關(guān)涉案人員予以諒解。

2022年4月，北京市公安局順義分局以李某甲等9人涉嫌保險詐騙罪向順義區(qū)檢察院移送審查起訴。2022年5月，檢察機關(guān)綜合考慮該案的社會危害性、認罪認罰情況，依法對李某甲提起公訴，對李某乙、曹某、孫某甲、李某丙、孫某乙等5人作出不起訴決定。同年6月，檢察機關(guān)對A公司、B公司啟動為期3個月的涉案企業(yè)合規(guī)整改考察。同年9月，根據(jù)企業(yè)合規(guī)進展情況，法院采納了檢察機關(guān)對李某甲從寬處罰的量刑建議，判處李某甲有期徒刑二年六個月，并處罰金3萬元。同年10月，合規(guī)考察結(jié)束后，檢察機關(guān)綜合犯罪事實、企業(yè)合規(guī)整改情況和認罪認罰從寬制度適用情況，對張某甲、張某乙、崔某某等3人作出不起訴決定。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是明確犯罪主體，為后續(xù)開展企業(yè)合規(guī)找準切入點。本案是發(fā)生在汽車維修服務(wù)領(lǐng)域的保險詐騙案件，主要涉案人員為汽車維修服務(wù)企業(yè)員工，詐騙所得基本由保險公司轉(zhuǎn)入企業(yè)賬戶，因此本案是自然人犯罪還是單位犯罪需要進一步核實。檢察機關(guān)從兩方面著手開展工作，一方面引導(dǎo)公安機關(guān)調(diào)取企業(yè)法定代表人、其他非涉案員工的證言以及車輛維修審核單據(jù)等，查明本案行為是否出于單位意志，另一方面積極自行補充偵查，前往A公司、B公司開展調(diào)查工作。經(jīng)調(diào)查，A公司、B公司的負責(zé)人及C集團的區(qū)域總監(jiān)均表示公司對員工的騙保行為并不知情，這與公安機關(guān)調(diào)取到的其他非涉案員工的言詞證據(jù)以及大多數(shù)犯罪嫌疑人的供述能夠相互印證。在公安機關(guān)偵查和檢察機關(guān)自行補充偵查相結(jié)合的基礎(chǔ)上，明確本案非單位犯罪，為后續(xù)開展企業(yè)合規(guī)找準切入點。

二是充分開展調(diào)查，積極穩(wěn)妥啟動企業(yè)合規(guī)工作。檢察機關(guān)在調(diào)查中了解到，C集團是一家多元化、跨區(qū)域經(jīng)營的投資控股集團，其旗下的A公司、B公司均獲得汽車流通協(xié)會認可的百強經(jīng)銷商稱號，A公司、B公司近三年年均納稅額分別達到1300余萬元和400余萬元，共有200余名員工，具有較大的發(fā)展前景和社會貢獻。但是公司在制度建設(shè)方面存在疏漏，主要體現(xiàn)在沒有制定嚴密的保險理賠管理制度，公司人員法律意識不強，導(dǎo)致部分員工為了維系客戶、提高個人業(yè)績，通過騙保的方式為客戶修車，觸犯了法律。檢察官在實地調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，兩家企業(yè)涉案員工眾多，案發(fā)初期A公司的車輛維修服務(wù)部門一度陷入癱瘓狀態(tài)，兩家公司的經(jīng)營管理、企業(yè)形象面臨巨大危機。兩家公司主動提出愿意承擔(dān)企業(yè)責(zé)任，希望進行企業(yè)合規(guī)整改。同時，保險公司對涉案企業(yè)開展企業(yè)合規(guī)沒有異議。檢察機關(guān)在綜合考慮案件事實、企業(yè)發(fā)展前景、社會貢獻、合規(guī)意愿的基礎(chǔ)上，決定啟動合規(guī)考察程序。

三是緊扣案件特點，開展專業(yè)監(jiān)督評估。本案中，保險理賠由店內(nèi)員工與保險公司駐店的查勘定損人員相互配合完成定損、維修、理賠、結(jié)算整個流程，具有汽修與保險互涉的行業(yè)特點。據(jù)此，檢察機關(guān)商第三方監(jiān)督評估機制管委會，抽取了由物流行業(yè)協(xié)會、國企法務(wù)部門、市場監(jiān)管部門的專家組成的第三方組織，突出監(jiān)督評估的專業(yè)適配性。檢察機關(guān)向第三方組織介紹了基本案情，并協(xié)助其對企業(yè)進行實地調(diào)查。經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在保險理賠業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，保險理賠顧問與財務(wù)人員、查勘定損人員職責(zé)不清，以及保險理賠與維修施工的銜接環(huán)節(jié)缺乏有效監(jiān)管等問題。第三方組織針對汽車銷售服務(wù)行業(yè)保險理賠業(yè)務(wù)的特點，在兩家公司原有整改方案的基礎(chǔ)上突出問題導(dǎo)向，細化落實措施，要求涉案公司根據(jù)流程要素細分為接車定損、維修施工、交車結(jié)算、交案回款、保險手續(xù)臺賬登記等項目進行整改。第三方組織根據(jù)企業(yè)的前期準備情況以及案件的辦理進度，確定了3個月的合規(guī)考察期。

四是積極能動履職，全面深入組織專業(yè)公開聽證。2022年10月，第三方監(jiān)督組織對A公司、B公司的整改落實情況出具了合規(guī)考察書面報告，認為企業(yè)已經(jīng)落實了合規(guī)整改計劃。檢察機關(guān)在審查企業(yè)合規(guī)情況、綜合全案事實的基礎(chǔ)上，擬對張某甲、張某乙、崔某某作相對不起訴處理。本案涉及多方主體，為保證監(jiān)督考察和案件辦理公正透明，實現(xiàn)政治效果、法律效果和社會效果的統(tǒng)一，檢察機關(guān)組織公開聽證。一是邀請汽車維修服務(wù)行業(yè)的行政監(jiān)管部門及律師擔(dān)任聽證員，從行業(yè)監(jiān)管角度和法律適用角度評議案件，確保聽證意見的全面性；二是邀請A公司、B公司的代表及第三方組織成員參會，分別介紹企業(yè)合規(guī)整改落實情況和考察評估情況，確保聽證員全面了解案件；三是邀請北京市銀保監(jiān)局工作人員以專家身份線上出席聽證會，提供保險監(jiān)管領(lǐng)域?qū)�業(yè)意見，確保評議結(jié)果的專業(yè)性。

五是注重權(quán)益維護，確保企業(yè)合規(guī)整改落實見效。案件辦理中，檢察機關(guān)注重對保險公司合法權(quán)益的保護，將企業(yè)承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任的情況作為審查合規(guī)整改落實的要素，同時在辦案中通過對犯罪嫌疑人開展釋法說理、適用認罪認罰從寬制度、開展羈押必要性審查等工作積極促進追贓挽損，被騙保險公司的損失全部被挽回。同時，檢察機關(guān)強化對涉案企業(yè)規(guī)范經(jīng)營的引導(dǎo)，促使企業(yè)步入良性發(fā)展軌道。經(jīng)過合規(guī)整改，A公司、B公司實現(xiàn)了對保險理賠業(yè)務(wù)運營風(fēng)險點的有效管控，理賠服務(wù)部門的工作質(zhì)效大幅提升，與保險公司的合作更為規(guī)范順暢。2022年，兩家公司保險理賠數(shù)據(jù)趨向正常，在保險公司內(nèi)部的合作車商等級均由B級提升至A級。

六是強化行刑銜接，以點及面推進訴源治理。順義區(qū)檢察院在辦理該案的同時，也對轄區(qū)內(nèi)近年的車險類詐騙案進行系統(tǒng)梳理。經(jīng)分析發(fā)現(xiàn)，有半數(shù)以上的案件均有汽車維修服務(wù)企業(yè)或個體汽車修理廠參與的情況。這些單位或個人熟悉定損和理賠的流程，了解車輛配件價格并掌握維修技巧，也有招攬車主進店維修進而提高收益的需求，往往主動向車主提出可以不付費修車，或者滿足車主提出的免費修車要求，而修車款的來源普遍為通過保險詐騙行為獲得的保險理賠款。對此情況，順義區(qū)檢察院會同區(qū)交通局深入研究在汽車維修服務(wù)行業(yè)開展行刑銜接的具體措施，探索建立聯(lián)合普法、線索移送等合作機制，通過與汽車維修行業(yè)協(xié)會建立合作關(guān)系，針對轄區(qū)內(nèi)400余家企業(yè)開展行業(yè)治理，促成合規(guī)經(jīng)營的法治氛圍。

三、典型意義

1．依法全面審查，確保企業(yè)合規(guī)的必要性和可行性。將案件準確定性作為啟動企業(yè)合規(guī)工作的先決條件，積極引導(dǎo)公安機關(guān)補充完善證據(jù)，并充分發(fā)揮檢察機關(guān)自行補充偵查的職能作用。充分聽取犯罪嫌疑人及辯護人的意見，結(jié)合證據(jù)進行釋法說理，解決控辯雙方在案件定性方面的爭議。積極穩(wěn)妥開展企業(yè)合規(guī)必要性審查，通過組織座談、查閱企業(yè)年報、調(diào)取完稅證明等材料、聽取保險公司意見等方式，多角度審查涉案企業(yè)的制度漏洞、發(fā)展前景、社會貢獻、合規(guī)意愿，確保后續(xù)開展的企業(yè)合規(guī)具有必要性、可行性。

2．兼顧企業(yè)經(jīng)營模式和案件特點適用第三方機制，確保企業(yè)合規(guī)的專業(yè)性和科學(xué)性。保險公司在車險營銷中往往與汽車銷售服務(wù)企業(yè)建立合作關(guān)系，企業(yè)暴露出的問題兼具汽車維修和保險服務(wù)的雙重特點。該案在啟動第三方機制時充分考慮專業(yè)性和針對性，由汽修行業(yè)的行政監(jiān)管部門、相關(guān)行業(yè)協(xié)會組織、法律專業(yè)人士組成第三方監(jiān)督評估組織。合規(guī)考察結(jié)束后組織公開聽證，邀請北京市銀保監(jiān)局工作人員從保險監(jiān)管的角度提出專業(yè)意見，確保合規(guī)考察結(jié)果運用的科學(xué)性。

3．多措并舉支持第三方機制運行，發(fā)揮企業(yè)合規(guī)中檢察機關(guān)的主導(dǎo)作用。啟動第三方機制時，檢察機關(guān)在保證辦案安全的前提下向第三方組織提供涉案企業(yè)資料及相關(guān)案情，協(xié)助第三方組織實地調(diào)查，綜合研判企業(yè)在合規(guī)領(lǐng)域存在的突出問題。合規(guī)監(jiān)督考察過程中，檢察機關(guān)在充分保證第三方組織獨立履職的基礎(chǔ)上，與第三方組織和企業(yè)分別建立定期溝通會商機制，雙向跟進企業(yè)合規(guī)整改進程、合規(guī)計劃落實情況。第三方組織出具企業(yè)合規(guī)考察書面報告后，檢察機關(guān)及時回訪涉案企業(yè)、保險公司，將審查工作做細、做實。

4．推進訴源治理，深化企業(yè)合規(guī)整改實效。在啟動、推進、評估涉案企業(yè)合規(guī)過程中，兼顧保護民營企業(yè)健康發(fā)展和維護保險公司合法權(quán)益雙重目標。保障保險公司的知情權(quán)和發(fā)表意見的權(quán)利，通過深入開展涉案企業(yè)合規(guī)促進保險合作更加規(guī)范、順暢。立足司法辦案，延伸檢察職能，充分運用類案調(diào)研成果，攜手行政監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會開展保險詐騙犯罪訴源治理專項工作，以個案合規(guī)推動行業(yè)合規(guī)。

案例二

山東濰坊X公司、張某某污染環(huán)境案

【關(guān)鍵詞】

污染環(huán)境  中外合資企業(yè)  集團公司普遍推行合規(guī)  公開聽證

【要  旨】

根據(jù)污染環(huán)境案件特點有針對性選任第三方組織，精準開展合規(guī)監(jiān)督評估。結(jié)合中外合資企業(yè)的特點，外資集團公司要求在華十余家企業(yè)同步開展合規(guī)建設(shè)，探索合規(guī)國際標準本土化路徑。積極引導(dǎo)外資企業(yè)樹立生態(tài)環(huán)境理念，以生態(tài)環(huán)境合規(guī)建設(shè)為契機全面推動外資企業(yè)合規(guī)建設(shè)，積極構(gòu)建法治化營商環(huán)境及生態(tài)保護大格局。

一、基本案情

山東濰坊X公司系中外合資企業(yè)，是中國溴系阻燃劑產(chǎn)能最大的企業(yè)之一。犯罪嫌疑人張某某系該公司副總經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理。

2020年5月，張某某雇傭人員在廠區(qū)土地挖掘溝渠后填埋X公司生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的溴系阻燃劑落地料4.8噸。經(jīng)山東省環(huán)境保護領(lǐng)域?qū)�業(yè)司法鑒定中心認定，上述傾倒特征物為危險廢物。X公司違反國家規(guī)定，非法填埋危險廢物4.8噸，涉嫌污染環(huán)境犯罪，張某某系X公司直接負責(zé)的主管人員，應(yīng)予追究刑事責(zé)任。案發(fā)后，張某某被依法傳喚到案，如實供述了犯罪事實。2021年8月5日，公安機關(guān)以X公司、張某某涉嫌污染環(huán)境罪移送濰坊市濱海經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)檢察院（以下簡稱濱海經(jīng)開區(qū)檢察院）審查起訴。

2021年10月，當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境部門委托專業(yè)機構(gòu)進行了生態(tài)環(huán)境損害鑒定評估工作。經(jīng)評估，X公司在廠區(qū)土地挖掘溝渠非法填埋危險廢物的行為，導(dǎo)致溝渠內(nèi)的土壤被污染，案發(fā)后該部分被污染土壤已經(jīng)全部挖掘用于計算溴系阻燃劑落地料的數(shù)量。經(jīng)檢測，除被污染土壤外，周圍土壤環(huán)境質(zhì)量未受到本次事件的損害，無需生態(tài)環(huán)境損害修復(fù)，遂要求X公司支付土壤環(huán)境監(jiān)測、現(xiàn)場調(diào)查、環(huán)境損害評估等費用8萬元。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是深入合資企業(yè)實地調(diào)查，審查啟動企業(yè)合規(guī)考察。濱海經(jīng)開區(qū)檢察院經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)X公司、張某某非法處置危險廢物4.8噸，構(gòu)成污染環(huán)境罪，其中張某某作為負責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營的副總經(jīng)理，決定實施傾倒廢物的行為，代表了單位意志且單位從傾倒廢物行為中獲益，X公司成立單位犯罪。X公司與張某某均認罪認罰，犯罪嫌疑人張某某犯罪情節(jié)相對輕微，刑期為一年以下有期徒刑，并處罰金，可適用緩刑。審查起訴期間，檢察辦案人員先后多次前往X公司實地調(diào)查，了解到X公司是中國溴系阻燃劑產(chǎn)能最大的企業(yè)之一，X公司的外資投資方H集團在其國內(nèi)外同時上市，入選富時社會責(zé)任指數(shù)系列（FTSE4Good Index Series，旨在識別根據(jù)全球公認標準，在環(huán)境、社會和治理方面表現(xiàn)良好的公司，并對其成績進行表彰）。如果對X公司進行刑事處罰，將在全球范圍對H集團造成重大負面影響，嚴重影響H集團富時社會責(zé)任指數(shù)成員的地位以及EcoVaidis（全球公認的企業(yè)社會責(zé)任權(quán)威評價機構(gòu)）金牌評級�？紤]到X公司的產(chǎn)品主要以出口為主，失去眾多國際訂單，將嚴重影響企業(yè)的融資及生產(chǎn)運營的能力，進而可能導(dǎo)致企業(yè)大規(guī)模裁員。另發(fā)現(xiàn)X公司雖然設(shè)立了各種制度，但仍然存在生態(tài)環(huán)保制度不健全、生態(tài)環(huán)境觀念欠缺、操作規(guī)程執(zhí)行不到位等問題。在確認X公司已與當(dāng)?shù)卣�府達成賠償協(xié)議，支付相關(guān)費用且將非法填埋物妥善處置，非法傾倒危險廢物的行為對生態(tài)環(huán)境質(zhì)量未造成重大影響的情況下，濱海經(jīng)開區(qū)檢察院經(jīng)初步審查認定該公司符合企業(yè)合規(guī)適用條件，遂層報山東省檢察院審批。2022年4月12日，山東省檢察院同意對X公司啟動涉案企業(yè)合規(guī)考察。

二是上下級檢察機關(guān)聯(lián)動，積極適用第三方機制。濱海經(jīng)開區(qū)檢察院根據(jù)案件罪名、案件性質(zhì)、合規(guī)重點方向等方面，著重考慮第三方組織成員人數(shù)和行業(yè)身份，爭取濰坊市檢察院支持，由濰坊市檢察院從全市專業(yè)人員名錄庫中分類隨機抽取5名人員（市生態(tài)環(huán)境局、市應(yīng)急管理局、市稅務(wù)局各1人，律師2人）組建了第三方組織。在合規(guī)考察期間，兩級檢察院積極會同第三方組織成員多次到X公司實地考察，查看危險廢物非法填埋現(xiàn)場及處置方式，認真研判X公司合規(guī)領(lǐng)域的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題，督促X公司制定整改方案。

X公司成立專項合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，主動聘用外部專家及外部合規(guī)顧問（包括國家級、省級及世界銀行專家?guī)斓沫h(huán)境專家）協(xié)助合規(guī)整改，重點對安全生產(chǎn)環(huán)節(jié)、危廢物處置環(huán)節(jié)進行了檢查整改，建立了環(huán)境安全合規(guī)管理體系，同時新設(shè)兩處危廢物倉庫，新購置上框壓濾系統(tǒng)用以減少落地物產(chǎn)生�？疾炱陂g，X公司補充制定了共計3200多頁的修訂制度目錄、證據(jù)清單等專項合規(guī)整改材料，同時報送檢察機關(guān)與第三方組織，并根據(jù)雙方提出的意見對合規(guī)整改方案進行了補充完善。X公司還建立合規(guī)風(fēng)險發(fā)現(xiàn)、舉報、監(jiān)控及處理機制，建立合規(guī)績效評價機制，推進考核與追責(zé)，并先后對企業(yè)人員開展12次全員合規(guī)培訓(xùn)、30多次專項合規(guī)培訓(xùn)，投資建立國際先進的“Go Arc”技術(shù)管理系統(tǒng)，企業(yè)合規(guī)文化得以重塑和深化普及。

三是通過聽取匯報、現(xiàn)場驗收、公開聽證等方式，對監(jiān)督考察結(jié)果的客觀性進行充分評估論證。濱海經(jīng)開區(qū)檢察院經(jīng)過對X公司制定的合規(guī)計劃、整改方案，第三方組織制定的評估方案、評估指標體系、階段性考察報告、合規(guī)整改考察評估報告等進行全面審查，對整改情況進行實地調(diào)查核實，認可企業(yè)合規(guī)整改合格。2022年7月28日，濱海經(jīng)開區(qū)檢察院組織人民監(jiān)督員、第三方組織成員、公安機關(guān)偵查人員、生態(tài)環(huán)境部門工作人員進行公開聽證，一致認為，X公司已經(jīng)全面、有效完成了合規(guī)整改，并形成了長效合規(guī)管理機制，企業(yè)經(jīng)營狀況大為改觀，同意檢察機關(guān)作不起訴處理。2022年8月5日，濱海經(jīng)開區(qū)檢察院對X公司、張某某作出不起訴決定并公開宣告。同時，濱海經(jīng)開區(qū)檢察院提出檢察意見，對于辦案中發(fā)現(xiàn)的涉行政處罰的事由，建議區(qū)生態(tài)環(huán)境局結(jié)合X公司已經(jīng)進行企業(yè)合規(guī)整改的具體情況從寬處罰。

三、典型意義

1．依法能動履職，全面準確把握涉案企業(yè)合規(guī)改革的主要目的。濱海經(jīng)開區(qū)檢察院以涉案企業(yè)合規(guī)改革精神為指導(dǎo)，先行到X公司調(diào)研和查看案發(fā)現(xiàn)場，積極推動X公司進行企業(yè)合規(guī)整改。合規(guī)建設(shè)使企業(yè)自身取得了持續(xù)發(fā)展的能力，保持了企業(yè)的國際競爭力，同時對本地其他化工企業(yè)起到了警示作用。截至2022年8月，X公司穩(wěn)定原有就業(yè)人員近百人，并新增就業(yè)人員多名。此外，濰坊市濱海經(jīng)開區(qū)管委會出具了對X公司擴產(chǎn)技術(shù)改造項目的聯(lián)審意見，同意X公司每年增產(chǎn)4000噸溴系阻燃劑的生產(chǎn)，預(yù)計X公司當(dāng)年新增投資1500萬元，新增稅收500萬元，顯著提高了企業(yè)持續(xù)發(fā)展的能力。

2．堅持檢察上下一體，聯(lián)動辦案。經(jīng)山東省檢察院同意濰坊市濱海經(jīng)開區(qū)檢察院對該案啟動涉案企業(yè)合規(guī)后，濱海經(jīng)開區(qū)檢察院結(jié)合當(dāng)時該區(qū)尚未成立第三方機制委員會的實際情況，依托濰坊市檢察院與市第三方監(jiān)督評估機制管理委員會會商，選定了包括市檢察院特聘專家在內(nèi)的人員組建第三方組織，同時對第三方組織成員的選任工作和履職情況進行監(jiān)督。在辦案過程中，上下兩級檢察院辦案人員多次會同第三方組織成員到X公司進行考察、座談、評估，在危險廢物的識別流程、固體廢物的收集和處理環(huán)節(jié)、員工培訓(xùn)等方面，向X公司提出意見。企業(yè)合規(guī)整改完成后，上下兩級檢察院精準開展合規(guī)監(jiān)督評估，督促X公司認真落實環(huán)保責(zé)任，彌補了X公司的監(jiān)督管理漏洞，有效防止了再次發(fā)生相同或類似違法犯罪，助推X公司完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度。

3．結(jié)合中外合資企業(yè)特點，外資集團旗下在華十余家同類企業(yè)主動、全面開展合規(guī)建設(shè)，將ESG國際標準本土化，探索建立符合我國國情的專項合規(guī)體系。企業(yè)合規(guī)整改過程中，檢察機關(guān)發(fā)現(xiàn)X公司所屬集團公司曾獲得EcoVadis評級金牌，在中國本土化進程中卻遇到了挑戰(zhàn)。究其原因，X公司雖然意識到應(yīng)當(dāng)將國際ESG合規(guī)標準應(yīng)用于中國本地企業(yè)，但該標準內(nèi)容多為體系與原則性規(guī)定，在中國落地必然需要依據(jù)中國法規(guī)與中國實踐經(jīng)驗進行細化。X公司雖然要求ESG合規(guī)標準融入管理全流程，制定了指導(dǎo)性規(guī)定，但具體到每位員工應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任時出現(xiàn)了偏差，且在固體廢物的收集和處理等環(huán)節(jié)存在漏洞，導(dǎo)致涉案企業(yè)危險廢物處置由生產(chǎn)經(jīng)理個人決策，未按照標準匯報公司后處理，從而發(fā)生污染環(huán)境的犯罪。

針對這一問題，檢察機關(guān)與第三方組織協(xié)助X公司結(jié)合我國法律分析本地常見違規(guī)情況，識別可能導(dǎo)致企業(yè)刑事責(zé)任的風(fēng)險點，建議在類似重大決策層面，應(yīng)將個人責(zé)任與集體決策相結(jié)合，幫助企業(yè)完成制度落地。X公司深入研究了案件發(fā)生的原因，參考H集團的ESG合規(guī)標準與當(dāng)?shù)刈罴押弦?guī)進行實踐操作，使用新型合規(guī)方案，使新的決策機制在中國實踐獲得成功，并形成了雙重預(yù)防機制智能化，從而將國際ESG合規(guī)標準本土化。H集團為落實該項機制，以點帶面，主動將集團公司在中國的其他十余家企業(yè)均進行了內(nèi)部合規(guī)整改，設(shè)立了風(fēng)險監(jiān)控與處理機制，真正實現(xiàn)了集團企業(yè)全面合規(guī)，保證了集團企業(yè)在中國的可持續(xù)發(fā)展。

案例三

山西新絳南某某等人詐騙案

【關(guān)鍵詞】

詐騙  合規(guī)準備工作前移  專項合規(guī)組合  推動區(qū)域合規(guī)

【要  旨】

檢察機關(guān)在啟動涉案企業(yè)合規(guī)工作中，主動服務(wù)保障鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，積極穩(wěn)妥在涉案勞動密集型企業(yè)中開展合規(guī)工作。因企施策，找準方向，標本兼治，為企業(yè)量身定制“安全生產(chǎn)+財稅管理”專項合規(guī)組合推進路徑。積極穩(wěn)妥探索合規(guī)準備工作前移，在“重罪”案件中開展合規(guī)改革，堅持量化評估、科學(xué)驗收，確保企業(yè)“真合規(guī)”“真整改”。

一、基本案情

L公司系從事塑料包裝袋生產(chǎn)、加工為一體的勞動密集型企業(yè)，擁有實用性專利6項，部分業(yè)務(wù)涉及進出口貿(mào)易，現(xiàn)有員工300人，屬國家級高新技術(shù)企業(yè)，年營業(yè)收入2000余萬元。L公司拓展家庭加工，為周邊留守、老齡無穩(wěn)定收入人群提供穩(wěn)定收入來源，助力鄉(xiāng)村振興。南某某系L公司總經(jīng)理，張某甲、張某乙分別系公司會計、工人。

2019年9月7日，張某乙在生產(chǎn)車間作業(yè)時遭機器軋傷右手。因公司未給工人張某乙繳納工傷保險，為逃避企業(yè)承擔(dān)高額賠償金，南某某安排張某甲為張某乙于9月9日補繳工傷保險，采取辦理出院再二次入院的手段，虛構(gòu)張某乙受傷時間，騙取工傷保險賠償款26萬余元。案發(fā)后，南某某等3人主動投案，如實供述犯罪事實，自愿認罪認罰，L公司將26萬余元返還社保中心。

公安機關(guān)在偵查過程中邀請檢察機關(guān)介入，涉案企業(yè)主動申請適用合規(guī)考察，檢察機關(guān)作出不批準逮捕的決定并同步開展合規(guī)準備工作。2022年1月22日，根據(jù)L公司的申請，檢察機關(guān)決定對L公司啟動合規(guī)考察程序。2022年1月，新絳縣公安局以南某某、張某甲、張某乙三人涉嫌詐騙罪向新絳縣檢察院移送審查起訴。檢察機關(guān)受理案件后，經(jīng)三個月合規(guī)考察，2022年5月18日，新絳縣檢察院依法對南某某等3人作出不起訴決定。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是深入調(diào)查、依法審查，積極穩(wěn)妥在企業(yè)騙保案件中適用合規(guī)機制。新絳縣檢察院在介入偵查環(huán)節(jié)組成辦案組，依法審查企業(yè)經(jīng)營情況，并多次深入L公司調(diào)查，走訪生產(chǎn)關(guān)聯(lián)村民家庭。經(jīng)了解，L公司生產(chǎn)模式以車間加工為主、家庭手工為輔，解決了480個就業(yè)崗位，留守老人占比達37.5%，對助力當(dāng)?shù)剜l(xiāng)村振興具有積極作用。L公司經(jīng)營狀況穩(wěn)定，產(chǎn)品銷往域外多個國家和地區(qū)，發(fā)展前景良好，且在2021年10月新絳縣遭受洪災(zāi)時，主動提供廠房安置災(zāi)民300余人，具有較強的社會責(zé)任感。檢察機關(guān)綜合考慮調(diào)查、審查情況，結(jié)合南某某等人自首、認罪認罰、退賠等法定、酌定從輕、減輕情節(jié)，2022年2月11日，根據(jù)L公司的申請，決定對其正式啟動合規(guī)考察程序，合規(guī)整改期3個月。同時，檢察機關(guān)根據(jù)該案特點，及時商第三方機制管委會組成了由安全評價專家、會計師、律師等組成的第三方監(jiān)督評估小組。

二是精準把脈、標本兼治，監(jiān)督評估有的放矢。檢察機關(guān)在社會調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，L公司在繳納工傷保險方面存在問題，是案發(fā)直接原因，同時在員工管理、規(guī)章制度、安全生產(chǎn)執(zhí)行等方面也存在問題，是引發(fā)騙保的深層次原因。新絳縣檢察院堅持標本兼治的合規(guī)整改原則，會同第三方組織為企業(yè)精準把脈，引導(dǎo)企業(yè)制定“安全生產(chǎn)+財稅管理”專項合規(guī)組合計劃，督促企業(yè)設(shè)立法務(wù)部門，健全企業(yè)員工管理及財務(wù)管理等制度，補充完善員工分級管理制度和崗位責(zé)任制度，構(gòu)建安全生產(chǎn)管理體系、現(xiàn)場作業(yè)規(guī)范執(zhí)行獎懲體系，確保合規(guī)整改見實效。

三是量化評估、全面驗收，合規(guī)考察效果顯著。檢察機關(guān)與第三方組織緊密合作，科學(xué)制定評估方案，列出安全管理、生產(chǎn)作業(yè)、財稅管理、企業(yè)制度建設(shè)4方面內(nèi)容。明確了修訂安全管理制度、安全操作規(guī)程、生產(chǎn)安全應(yīng)急預(yù)案，制定應(yīng)急預(yù)案演練計劃和年度安全教育培訓(xùn)計劃，組織應(yīng)急演練，完善各類臺賬，清理生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場，作業(yè)崗位懸掛明顯的安全警示提醒，完善財稅管理制度，加強經(jīng)濟管理和財務(wù)管理，工傷保險的繳納責(zé)任到人，按月繳納并予以公示，確定總經(jīng)理全面負責(zé)的責(zé)任落實制度等24項內(nèi)容詳實細致的量化驗收標準。L公司各項指標全部完成，被第三方組織認定為合規(guī)整改合格。經(jīng)公開聽證，檢察機關(guān)對南某某等3人作出相對不起訴決定。經(jīng)整改，L公司制度建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營成效顯著，2022年5月，L公司與國外3家公司順利履行500萬元編織袋購銷合同。

四是檢察建議推動專項治理，“以案促改”推動行政機關(guān)規(guī)范監(jiān)管。檢察機關(guān)在履職中，針對發(fā)現(xiàn)的縣社保中心和縣工業(yè)園區(qū)管委會存在保險理賠審查把關(guān)不嚴、工作混亂、監(jiān)管不力等問題，分別向兩家單位制發(fā)檢察建議。要求社保中心增強科學(xué)管理意識，要求工業(yè)園區(qū)管委會加強對轄區(qū)內(nèi)企業(yè)安全生產(chǎn)管理，檢察建議被全部采納。2022年4月，社保中心開展了“工傷保險專項整治”活動，對近3年工傷理賠案件進行“回頭看”，督促轄區(qū)企業(yè)補齊工傷保險資料50余份，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，加強和規(guī)范審核、把關(guān)工作。同月，工業(yè)園區(qū)管委會開展了“安全生產(chǎn)大檢查”，組織轄區(qū)內(nèi)企業(yè)負責(zé)人進行安全生產(chǎn)專題培訓(xùn)，對20家企業(yè)進行安全生產(chǎn)抽查，消除重大安全隱患3處。

三、典型意義

1．準確把握涉案企業(yè)合規(guī)的適用條件，積極穩(wěn)妥探索對重罪案件適用合規(guī)考察程序。本案中3名犯罪嫌疑人涉嫌詐騙罪，辦案機關(guān)根據(jù)《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導(dǎo)意見（試行）》第3條的規(guī)定，認為3名犯罪嫌疑人實施的騙取工傷保險基金的行為屬于公司企業(yè)的經(jīng)營管理人員實施的與生產(chǎn)經(jīng)營活動密切相關(guān)的犯罪，可以適用合規(guī)考察程序。本案中的詐騙罪行為方式與普通詐騙罪存在許多不同，騙取的對象為政府部門管理的社會保險基金，騙取行為與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動直接相關(guān)，雖然刑法對詐騙罪未規(guī)定單位犯罪，但根據(jù)上述指導(dǎo)意見的規(guī)定，符合合規(guī)案件適用范圍。刑法分則當(dāng)中存在若干類似的罪名，由于未規(guī)定單位犯罪，但只要符合涉案企業(yè)合規(guī)改革試點文件規(guī)定的“與生產(chǎn)經(jīng)營活動密切相關(guān)”的條件，就可以納入合規(guī)改革試點的案件范圍，從這個意義上講，涉案企業(yè)合規(guī)改革并不限于單位犯罪案件。本案中南某某、張某甲的行為按照詐騙罪量刑，基準刑為66個月，屬于重罪案件，但檢察機關(guān)綜合考慮其具有自首、退賠退贓、初犯偶犯、認罪認罰等法定酌定量刑情節(jié)，同時對涉案企業(yè)是否具備合規(guī)整改的條件進行了認真分析，對本案啟動合規(guī)考察程序，完全符合當(dāng)前涉案企業(yè)合規(guī)改革探索中的相關(guān)指導(dǎo)性文件規(guī)定。

2．合規(guī)準備工作前移，堅持全流程、系統(tǒng)性推進合規(guī)改革試點工作。本案中，檢察機關(guān)在介入偵查環(huán)節(jié)即著手開展合規(guī)準備工作，通過深入細致的專項調(diào)查，準確全面地掌握了犯罪的原因、是否符合合規(guī)條件等基本信息，并與偵查機關(guān)、政府有關(guān)部門、工商聯(lián)等協(xié)作機構(gòu)緊密溝通、達成共識。注重用足用好合規(guī)程序的工具箱，對犯罪嫌疑人不批準逮捕，對企業(yè)慎重采取查封、扣押、凍結(jié)等強制性偵查措施，有助于全面實現(xiàn)合規(guī)整改目的。同時，檢察機關(guān)盡早開展合規(guī)準備工作，有助于案件進入審查起訴環(huán)節(jié)后高質(zhì)量開展合規(guī)考察，更能發(fā)揮合規(guī)“保企業(yè)”“保就業(yè)”等社會功能。

3．針對性制定專項合規(guī)組合計劃，標本兼治推動真合規(guī)、真整改。檢察機關(guān)借助第三方組織，緊扣財稅制度混亂導(dǎo)致的漏保風(fēng)險，以及安全生產(chǎn)執(zhí)行不到位引發(fā)安全事故風(fēng)險等問題，為企業(yè)量身定制“安全生產(chǎn)+財稅管理”專項合規(guī)組合推進路徑，向企業(yè)指明合規(guī)風(fēng)險點，提出專業(yè)整改意見。同時，檢察機關(guān)通過總結(jié)提煉《合規(guī)整改可行性評估報告》內(nèi)容，建議第三方組織制定《合規(guī)整改情況驗收表》，對企業(yè)合規(guī)整改完成情況進行量化評估，促進第三方組織準確履職，確保合規(guī)整改監(jiān)督評估專業(yè)有據(jù)，考察驗收結(jié)果更具說服力，合規(guī)整改成效更實。

案例四

安徽C公司、蔡某某等人濫伐林木、非法占用農(nóng)用地案

【關(guān)鍵詞】

外資企業(yè)  一體化辦案  府檢聯(lián)動  生態(tài)修復(fù)

【要  旨】

檢察機關(guān)依托“府檢聯(lián)動”工作機制，依法能動履職，加強與行政機關(guān)的溝通協(xié)作，綜合運用行政、經(jīng)濟、司法手段，積極探索生態(tài)環(huán)境保護領(lǐng)域涉案企業(yè)合規(guī)適用，對涉多罪名涉案外資企業(yè)開展合規(guī)考察，通過個案合規(guī)推動行業(yè)合規(guī)，切實營造安商惠企的法治化營商環(huán)境，有力護航民營經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

一、基本案情

安徽C礦業(yè)有限公司（以下簡稱“C公司”）系外商獨資企業(yè)，注冊成立于2010年4月，隸屬于外資企業(yè)J控股集團。蔡某某系C公司法定代表人、總經(jīng)理，熊某、劉某某系副總經(jīng)理，方某某系生產(chǎn)技術(shù)部主管。

C公司因拓寬采礦區(qū)的生產(chǎn)經(jīng)營需要，向有關(guān)部門申請林木采伐和道路擴建。2020年8月14日，經(jīng)安徽省林業(yè)局審核，同意C公司擴建工程項目使用村集體林地16公頃。2021年2月2日，蕪湖市繁昌區(qū)自然資源和規(guī)劃局根據(jù)C公司申報，批準該公司在其申請的四至范圍內(nèi)采伐。但C公司在采伐和修路過程中，均未在上述規(guī)定的范圍內(nèi)進行。

2021年2月，在申領(lǐng)到林木采伐許可證后，經(jīng)蔡某某同意，由熊某具體負責(zé)，安排員工對已征收的山林地實施林木砍伐�？撤ミ^程中，發(fā)生超審批許可砍伐林木情況。經(jīng)鑒定，C公司超審批采伐林木蓄積量49.2236立方米。2021年4月，C公司因擴建項目修建道路，劉某某分管此項工作，方某某具體負責(zé)。但在修路過程中，超出了申請的范圍。2021年7月13日，蕪湖市自然資源和規(guī)劃局繁昌分局鑒于C公司存在未經(jīng)批準擅自改變林地用途和濫伐林木行為，向其下發(fā)立即停止違法行為的通知。2021年8月，劉某某擅自向方某某下達復(fù)工指令，至同年11月工期結(jié)束。經(jīng)鑒定，C公司未經(jīng)審批占用林地面積91.056畝，均為用材林。

2021年11月20日，蕪湖市公安局繁昌分局對C公司以濫伐林木、非法占用農(nóng)用地罪，對蔡某某、熊某以濫伐林木罪，對劉某某、方某某以非法占用農(nóng)用地罪立案偵查，并對四人采取了取保候?qū)彽膹娭拼胧�，繁昌區(qū)檢察院應(yīng)繁昌公安分局邀請派員介入偵查引導(dǎo)取證。

案發(fā)后，C公司表示愿意就違法行為造成的環(huán)境損害進行磋商和修復(fù)并以繳納保證金的方式保障治理費用，充分彌補損失；涉案人員到案后，如實供述犯罪事實、自愿認罪認罰，主動提出合規(guī)整改意愿。2022年3月11日，繁昌公安分局將該案移送繁昌區(qū)檢察院審查起訴，繁昌區(qū)檢察院經(jīng)層報省檢察院同意后于2022年5月啟動合規(guī)考察程序，經(jīng)過兩個月的考察，2022年7月，第三方組織評估C公司合規(guī)整改合格后，繁昌區(qū)檢察院依法對C公司及涉案人員作出不起訴決定。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是堅持一體化辦案，審慎啟動涉案企業(yè)合規(guī)程序。案發(fā)后，繁昌區(qū)檢察院介入偵查引導(dǎo)取證，了解案件情況，并及時與公益訴訟部門對接，組成工作專班，做到刑事案件辦理與公益訴訟辦理同步。在移送審查起訴后，工作專班第一時間赴涉案企業(yè)和案發(fā)礦區(qū)現(xiàn)場調(diào)查取證，并及時向市檢察院和區(qū)委匯報案情。經(jīng)市檢察院批準，市、區(qū)兩級檢察機關(guān)抽調(diào)辦案骨干成立聯(lián)合辦案組，推動涉案企業(yè)合規(guī)整改。經(jīng)查，C公司成立以來，為當(dāng)?shù)靥峁?00余個就業(yè)崗位和創(chuàng)業(yè)機會，近兩年的年納稅額超6千萬元，關(guān)聯(lián)下游企業(yè)年納稅額3億余元。同時，該企業(yè)主動承擔(dān)當(dāng)?shù)?50戶村民自來水費，積極參與抗洪搶險、疫情防控等公益活動。案發(fā)后，涉案企業(yè)主動委托第三方機構(gòu)制定植被恢復(fù)治理實施方案，投入專項經(jīng)費460余萬元用于生態(tài)恢復(fù)治理，以彌補犯罪行為造成的環(huán)境損害，企業(yè)還明確表示愿意繳納保證金來保障后續(xù)治理費用。檢察機關(guān)綜合考慮涉案企業(yè)的案發(fā)原因、合規(guī)整改意愿、社會貢獻度、發(fā)展前景以及案發(fā)點受損林地恢復(fù)治理情況，在層報安徽省檢察院同意后，決定啟動涉案企業(yè)合規(guī)考察。

二是依托“府檢聯(lián)動”，有效凝聚合規(guī)整改合力。為爭取支持、凝聚共識、形成合力，蕪湖市檢察院依托“府檢聯(lián)動”工作機制，在該案辦理基礎(chǔ)上，推動出臺《蕪湖市涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的實施意見》。繁昌區(qū)檢察院與區(qū)行業(yè)主管部門就該案所涉違法行為、生態(tài)恢復(fù)治理要求等具體事項反復(fù)磋商溝通，召開府檢專題座談會3次。同時檢察機關(guān)邀請來自繁昌區(qū)生態(tài)環(huán)境分局、區(qū)自然資源和規(guī)劃分局的2名特邀檢察官助理加入辦案組，不僅提出有針對性的意見建議，還協(xié)助開展勘驗、鑒定、調(diào)取證據(jù)材料等工作，為該案辦理提供專業(yè)化支持。

三是專注缺陷補救，切實增強涉案企業(yè)全員法律意識。C公司雖持有采伐許可證和規(guī)劃許可證，但超量采伐，且未經(jīng)批準擅自改變林地用途，造成環(huán)境資源損害，暴露出C公司在環(huán)保綠色生產(chǎn)、安全生產(chǎn)承諾及合規(guī)管理方面法律意識淡薄。為此，C公司的上級集團公司任命專人擔(dān)任合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長到C公司擔(dān)任合規(guī)辦公室主任，在對C公司生產(chǎn)經(jīng)營活動及制度執(zhí)行履行決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)的同時，推動企業(yè)合規(guī)和“邊開采邊治理”理念向整個集團輻射，積極打造和申報“省級綠色礦山”。C公司在合規(guī)建設(shè)階段，邀請了自然資源和規(guī)劃部門、律師等專業(yè)人員就森林法及其實施細則等開展了法律培訓(xùn)，編制了員工行為手冊，并通過考試的方式鞏固員工學(xué)習(xí)成果；同時，在用林用地、動土動工等重大事項上建立了分級管理制度，樹立全體員工的合規(guī)意識、紅線意識。

四是聚焦生態(tài)修復(fù)，推動合規(guī)整改走深走實。根據(jù)該案特點，檢察機關(guān)邀請環(huán)保、林業(yè)、土地方面的專家學(xué)者，建立專業(yè)化的第三方組織。第三方組織先后4次現(xiàn)場查驗，研判問題不足、提出針對性解決意見，并推動C公司在原定實施方案基礎(chǔ)上，增加鋪種草皮42000平方米，以“掛網(wǎng)噴播”技術(shù)恢復(fù)植被30000平方米，恢復(fù)治理費用由計劃投入192萬元增至實際支出460余萬元，生態(tài)恢復(fù)治理力度得到大幅提升。在合規(guī)整改評估驗收通過后，檢察機關(guān)召開公開聽證會，就合規(guī)考察工作充分聽取意見建議。會議邀請行業(yè)代表、律師、人民監(jiān)督員等5名聽證員，同時邀請人大代表、政協(xié)委員及偵查機關(guān)、主管部門代表等10余人旁聽。經(jīng)評議，參與聽證各方對C公司合規(guī)建設(shè)成效給予肯定，并一致同意檢察機關(guān)對涉案企業(yè)和涉案人員擬不起訴的意見。

三、典型意義

1．注重理念指引，積極探索對多罪名涉案企業(yè)開展合規(guī)考察。本案涉案企業(yè)涉嫌2個罪名、涉案自然人較多，蕪湖市、區(qū)兩級檢察機關(guān)強化上下聯(lián)動，結(jié)合涉案企業(yè)合規(guī)案件適用條件，對該案探索開展環(huán)保合規(guī)，并推動相關(guān)機制的建立。辦案機關(guān)考慮到涉案企業(yè)雖涉嫌兩個罪名，但兩罪之間具有密切關(guān)聯(lián)，鑒于犯罪成因、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、法益修復(fù)情況等因素，可以對涉案企業(yè)開展合規(guī)考察。檢察機關(guān)在辦案過程中，還將涉案企業(yè)合規(guī)與少捕慎訴慎押刑事司法政策、認罪認罰從寬制度有機結(jié)合，在確保合規(guī)整改實效性的前提下確定合適的考察期限。同時辦案機關(guān)積極依托“府檢聯(lián)動”機制，有效形成企業(yè)合規(guī)整改合力，督促涉案企業(yè)履行合規(guī)承諾的同時，幫助企業(yè)盡快恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序。

2．發(fā)揮主導(dǎo)責(zé)任，扎實推進合規(guī)進程。該案移送檢察機關(guān)審查起訴之初，涉案企業(yè)雖有強烈的合規(guī)整改意愿，但因生態(tài)治理難度大、投入高，案發(fā)地的恢復(fù)治理工作遲遲未能跟進。檢察機關(guān)嚴格把握企業(yè)合規(guī)適用條件，在督促涉案企業(yè)對損害后果采取必要的補救挽損措施后，才正式啟動合規(guī)程序，并在合規(guī)建設(shè)期間，多次邀請第三方組織現(xiàn)場核查合規(guī)計劃的執(zhí)行落實情況。同時切實做好企業(yè)合規(guī)“后半篇文章”，通過上級集團公司直接派遣合規(guī)團隊介入，督促涉案企業(yè)建立用林用地風(fēng)險防控體系及處理機制，推動出臺《合規(guī)管理制度》等規(guī)章制度，幫助涉案企業(yè)和員工樹立合規(guī)意識，筑牢綠色可持續(xù)發(fā)展理念。

3．延伸監(jiān)督職能，實現(xiàn)行業(yè)合規(guī)治理。企業(yè)合規(guī)的最終目是讓企業(yè)“活下來”“留得住”“經(jīng)營得好”。繁昌區(qū)檢察院在依法對C公司和蔡某某等涉案人員作出不起訴決定后，充分總結(jié)該案暴露的行業(yè)治理問題，向行業(yè)主管部門制發(fā)檢察建議，推動“個案合規(guī)”向“行業(yè)合規(guī)”延伸。行業(yè)主管部門根據(jù)檢察機關(guān)的建議，在深入轄區(qū)內(nèi)企業(yè)開展專項檢查的基礎(chǔ)上，召開全區(qū)礦山開采行業(yè)專題會議，通報C公司案件情況，要求各相關(guān)企業(yè)完善配套機制，強化制度執(zhí)行，并對發(fā)現(xiàn)的問題限期整改。檢察機關(guān)通過C公司環(huán)保合規(guī)案件的辦理，推動行業(yè)治理，較好地實現(xiàn)了政治效果、法律效果和社會效果的有機統(tǒng)一。

案例五

浙江杭州T公司、陳某某等人幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動案

【關(guān)鍵詞】

幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動  網(wǎng)絡(luò)科技公司  互動式廣告  制度建構(gòu)與技術(shù)升級  數(shù)據(jù)合規(guī)指引

【要  旨】

互聯(lián)網(wǎng)廣告的高頻性、易變性和非接觸性，導(dǎo)致經(jīng)營互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務(wù)的企業(yè)在實際經(jīng)營過程中，難以判斷廣告主的違法性，極易成為網(wǎng)絡(luò)違法犯罪的“幫兇”。檢察機關(guān)針對互聯(lián)網(wǎng)廣告行業(yè)屬性、技術(shù)行為合規(guī)規(guī)則，發(fā)揮“行政主管+業(yè)務(wù)專家”聯(lián)動監(jiān)督的疊加優(yōu)勢，以“制度規(guī)范+技術(shù)合規(guī)”綜合施策，提升涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)督評估的精準性和有效性。同時，注重強化訴源治理，制定出臺企業(yè)數(shù)據(jù)合規(guī)指引，積極探索建立對科創(chuàng)企業(yè)的適度容錯機制，從“治已病”到“治未病”，有效激發(fā)市場主體活力，助力數(shù)字經(jīng)濟健康發(fā)展。

一、基本案情

杭州T網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡稱T公司）成立于2017年，系香港上市公司D公司的全資子公司，主營第三方互動式廣告平臺業(yè)務(wù)。D公司旗下“線上用戶運營SaaS”“銀行營銷SaaS”“第三方互動式廣告平臺”三個業(yè)務(wù)板塊均在國內(nèi)行業(yè)領(lǐng)先。T公司系國家高新技術(shù)企業(yè)，公司業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，現(xiàn)有員工300余人，累計納稅超億元，擁有多項國家專利，先后榮獲諸多政府和行業(yè)榮譽獎項。陳某某等12人分別為T公司的實際控制人、主管人員、業(yè)務(wù)員。

2017年，T公司發(fā)現(xiàn)其互動廣告業(yè)務(wù)中部分代理商可能存在發(fā)布彩票廣告和疑似涉賭信息的情形，但為提升公司經(jīng)營業(yè)績，兼任T公司、D公司董事長的犯罪嫌疑人陳某某與時任公司總裁黎某某等人商定，仍由T公司銷售部人員對接相關(guān)代理商，商談投放費用；運營部人員落實廣告投放平臺、投放時間、投放區(qū)域，采用直推或加粉方式向網(wǎng)絡(luò)平臺推送廣告及后續(xù)維護；商務(wù)部人員在網(wǎng)絡(luò)平臺購買廣告位進行發(fā)布，處理投訴和相關(guān)輿情；風(fēng)控部人員對已上線廣告明顯為賭博頁面的及時予以下架，規(guī)避查處。案發(fā)后，T公司第一時間下架所有該類型廣告，并主動退出1350萬元非法獲利。

2021年5月13日，西湖區(qū)檢察院依法受理了犯罪嫌疑單位T公司、犯罪嫌疑人陳某某等12人幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪一案。針對該案是否涉嫌開設(shè)賭場罪的共同犯罪問題，檢察機關(guān)審查認為，T公司、陳某某等人與上游犯罪分子沒有共謀或默認的共同故意，也未實施共同的犯罪行為，沒有直接從上游犯罪行為中獲取高額利益，在偵查機關(guān)未能對上游賭博平臺進行查證的情況下，不宜認定T公司、陳某某等人與上游被幫助人存在積極的意思聯(lián)絡(luò)，案件以幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪定性較為適宜。經(jīng)開展社會調(diào)查，檢察機關(guān)綜合考慮各種因素，于2022年2月決定對T公司啟動涉案企業(yè)合規(guī)考察。在T公司完成有效合規(guī)整改后，2022年9月，西湖區(qū)檢察院依法對犯罪嫌疑單位T公司、犯罪嫌疑人陳某某等12人作出不起訴決定。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是精心審查，充分論證確保合規(guī)考察的必要性。案件移送審查起訴后，西湖區(qū)檢察院多次實地走訪企業(yè)，調(diào)查企業(yè)規(guī)模以及實際經(jīng)營狀況，聽取企業(yè)在案發(fā)至移送審查起訴期間的整改情況匯報。經(jīng)深入了解，T公司作為一家成長型科技企業(yè)，規(guī)模發(fā)展迅速，管理層及員工普遍存在重業(yè)績增長輕法律風(fēng)險等問題，且公司在停止違法行為后，其業(yè)績穩(wěn)中向好，具備合規(guī)整改的基礎(chǔ)和意義。西湖區(qū)檢察院與監(jiān)管部門、上級檢察院開展共同研判，考慮到公司發(fā)展前景較好，涉案業(yè)務(wù)比重小，主要業(yè)務(wù)運營合法，結(jié)合管理層主動停止違法行為著手合規(guī)整改的情況，在對其提交的合規(guī)申請、整改計劃等材料認真審查后，決定對該公司開展合規(guī)考察。

二是精準施策，多管齊下確保合規(guī)方案的科學(xué)性。決定對涉案企業(yè)開展合規(guī)考察后，西湖區(qū)檢察院根據(jù)企業(yè)特點，科學(xué)選任第三方組織，邀請省、市兩級檢察院參與并實際指導(dǎo)企業(yè)的合規(guī)整改工作，充分研究并提出整改方向和建議。一方面，指導(dǎo)企業(yè)深入剖析涉案原因：公司高速發(fā)展的業(yè)績壓力使管理層忽視了合規(guī)治理的重要性，導(dǎo)致內(nèi)部風(fēng)險管理水平與業(yè)務(wù)體量不匹配；廣告審核制度不完善、線上風(fēng)控技術(shù)能力較弱，內(nèi)部核心崗位人員權(quán)責(zé)不明，制度建設(shè)未落實，人力及預(yù)算投入不夠造成審核力度不足等。另一方面，指導(dǎo)企業(yè)制定合規(guī)整改方案：成立合規(guī)委員會，制定《T公司合規(guī)委員會章程》，避免管理者個人意志左右公司合規(guī)決策；創(chuàng)制《合規(guī)事項異議處理辦法》《員工獎懲制度細則》《合規(guī)監(jiān)察舉報辦法》，建立四級合規(guī)異議制度，初步形成體系性的日常合規(guī)事項管理制度；強化廣告業(yè)務(wù)審核，對內(nèi)全面更新廣告業(yè)務(wù)內(nèi)容審核，對外創(chuàng)設(shè)廣告主身份認證規(guī)范，充分落實監(jiān)管責(zé)任，避免第三方代理商及廣告主違規(guī)發(fā)布不符合法律規(guī)定的廣告；落實技術(shù)合規(guī)目標，加大技術(shù)研發(fā)投入，創(chuàng)設(shè)一系列廣告落地頁監(jiān)控手段，針對違法廣告開發(fā)了系列技術(shù)專利；加強內(nèi)部人員合規(guī)意識，通過合規(guī)培訓(xùn)、警示教育、合規(guī)專項月等形式，強化“人人合規(guī)、事事合規(guī)”意識。

三是精細考察，多方評定確保審查結(jié)果的公正性。合規(guī)考察期間，公司“一周一匯報、一月一總結(jié)”，及時解決整改中的問題。2022年5月考察期滿后，第三方組織認為T公司按要求完成合規(guī)整改計劃，評定合規(guī)整改合格。西湖區(qū)檢察院經(jīng)過事后走訪、現(xiàn)場驗收等方式對該結(jié)果予以充分審查。為保障涉案企業(yè)及時復(fù)工復(fù)產(chǎn)，同年9月，西湖區(qū)檢察院組織公開聽證會，邀請省人大代表、人民監(jiān)督員、工商聯(lián)代表、第三方組織成員等參加或旁聽。經(jīng)評議，與會人員對T公司合規(guī)整改成效充分肯定，一致同意檢察機關(guān)對T公司及涉案人員依法作出不起訴決定。

四是精良治理，系統(tǒng)防范新業(yè)態(tài)伴隨的法律風(fēng)險，確保企業(yè)發(fā)展的持續(xù)性。西湖區(qū)檢察院通過辦案發(fā)現(xiàn)，浙江數(shù)字經(jīng)濟發(fā)達，部分新業(yè)態(tài)常常游走在法律邊緣，相關(guān)案件類型新、爭議大，如果在企業(yè)違法犯罪之后再行治理，多是“亡羊補牢”，也不可避免對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。為此，西湖區(qū)檢察院根據(jù)本地數(shù)字經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)聚集的實際，推動相關(guān)部門共同探索企業(yè)事前合規(guī)，主動聯(lián)合該區(qū)九個部門研究出臺《西湖區(qū)預(yù)防性企業(yè)合規(guī)監(jiān)督評估機制的意見（試行）》，橫向聯(lián)動形成合力，以“我管”促“都管”，對有刑事風(fēng)險的企業(yè)進行事先預(yù)警和評估。同時，注重強化行業(yè)系統(tǒng)治理，以《個人信息保護法》和《數(shù)據(jù)安全法》頒布實施為契機，牽頭相關(guān)職能部門深入調(diào)研論證，制定出臺了《西湖區(qū)企業(yè)數(shù)據(jù)合規(guī)指引》，創(chuàng)建企業(yè)數(shù)據(jù)刑事合規(guī)通道，助力企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營。

三、典型意義

1．強化能動履職，深入推進企業(yè)整改。檢察機關(guān)從個案出發(fā)，考慮涉案企業(yè)系轄區(qū)重點培育企業(yè)，公司規(guī)模較大、員工達千余人，所涉犯罪涉及公司部分業(yè)務(wù)，罪名反映問題較新等諸多因素，從維護社會穩(wěn)定、促進企業(yè)經(jīng)營發(fā)展、保障勞動力就業(yè)等公共利益角度綜合考慮決定對涉案企業(yè)開展合規(guī)整改。檢察機關(guān)將企業(yè)合規(guī)與認罪認罰從寬制度、不起訴制度融合推進，督促企業(yè)重新審視經(jīng)營流程和機制漏洞，引導(dǎo)企業(yè)從源頭上完善內(nèi)部管理體系。

2．選好第三方組織，確保監(jiān)督評估效果。第三方組織承擔(dān)對涉案企業(yè)的調(diào)查、監(jiān)督、評估、考核等職責(zé)，其專業(yè)人員庫能否用好，直接關(guān)系第三方監(jiān)督評估的實際效果。該涉案企業(yè)存在互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)營運模式的專業(yè)化特征，且本案又涉互聯(lián)網(wǎng)廣告運營這一特殊領(lǐng)域，檢察機關(guān)基于涉案合規(guī)業(yè)務(wù)的特性，組建由浙江大學(xué)網(wǎng)絡(luò)安全學(xué)術(shù)專家、行政主管機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、廣告業(yè)內(nèi)專家、法律實務(wù)專家等組成的第三方監(jiān)督評估組織。在行政主管的政策引導(dǎo)和業(yè)務(wù)專家的技術(shù)支撐下，合規(guī)指導(dǎo)精準有力。

3．針對犯罪成因的專項合規(guī)計劃輔之以技術(shù)監(jiān)管，形成行業(yè)合規(guī)示范效應(yīng)。該案中，針對廣告主身份認證這一關(guān)鍵問題，檢察機關(guān)和第三方監(jiān)督評估組要求涉案企業(yè)克服困難堅決整改到位，在管好自己的同時也要管理好合作伙伴。通過“制度構(gòu)建+技術(shù)升級”，涉案企業(yè)初步建立了刑事合規(guī)管理體系，一方面，通過對合作伙伴的管理，在一定程度上凈化了行業(yè)風(fēng)氣；另一方面，也通過技術(shù)提升，在違法廣告的巡查、篩選方面提出了六項專利權(quán)申請，將作弊監(jiān)測系統(tǒng)、防篡改系統(tǒng)、自動審核系統(tǒng)、異常排查系統(tǒng)等技術(shù)手段應(yīng)用于涉互聯(lián)網(wǎng)廣告行業(yè)相關(guān)企業(yè)，以點帶面，有效推動行業(yè)良性發(fā)展。

4．強化訴源治理，助力數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展。辦案檢察機關(guān)通過聯(lián)合相關(guān)部門搭建平臺、整合數(shù)據(jù)、對有刑事風(fēng)險的科創(chuàng)企業(yè)進行事先預(yù)警評估，督促開展合規(guī)整改，探索建立適度容錯機制，有效激發(fā)了市場主體活力。同時，通過制發(fā)數(shù)據(jù)合規(guī)指引，引導(dǎo)企業(yè)自主構(gòu)建數(shù)據(jù)合規(guī)管理、運行、保障和處置體系，強化企業(yè)數(shù)據(jù)安全保障意識和犯罪預(yù)防意識，實現(xiàn)“懲”“防”“治”工作的一體化開展，較好地推動了末端處理與前端治理的有機融合，有力促進了區(qū)域數(shù)字經(jīng)濟健康發(fā)展，彰顯了檢察擔(dān)當(dāng)。