中國銀保監(jiān)會關于規(guī)范信托公司信托業(yè)務分類的通知
中國銀保監(jiān)會關于規(guī)范信托公司信托業(yè)務分類的通知
中國銀行保險監(jiān)督管理委員會
中國銀保監(jiān)會關于規(guī)范信托公司信托業(yè)務分類的通知
中國銀保監(jiān)會關于規(guī)范信托公司信托業(yè)務分類的通知
銀保監(jiān)規(guī)〔2023〕1號
各銀保監(jiān)局,各信托公司,信托保障基金公司、信托登記公司、信托業(yè)協(xié)會:
為促進信托業(yè)務回歸本源、規(guī)范發(fā)展,切實防范風險,更高效服務實體經(jīng)濟發(fā)展和滿足人民美好生活需要,現(xiàn)就規(guī)范信托公司信托業(yè)務分類有關事項通知如下:
一、總體要求
進一步厘清信托業(yè)務邊界和服務內(nèi)涵,引導信托公司以規(guī)范方式發(fā)揮制度優(yōu)勢和行業(yè)競爭優(yōu)勢,推動信托業(yè)走高質(zhì)量發(fā)展之路,助力全面建設社會主義現(xiàn)代化國家。
(一)回歸信托本源
信托公司從事信托業(yè)務應當立足受托人定位,遵循法律法規(guī)和監(jiān)管要求,確保信托目的合法合規(guī),為受益人的最大利益處理信托事務,履行誠實守信、勤勉盡責的受托責任。
(二)明確分類標準
信托服務實質(zhì)是根據(jù)委托人要求,為受益人利益而對信托財產(chǎn)進行各種方式的管理、處分。信托業(yè)務分類應當根據(jù)信托服務實質(zhì),明確各類業(yè)務職責邊界,避免相互交叉。
(三)引導差異發(fā)展
按照服務內(nèi)容的具體差異,對信托業(yè)務進行細分,突出能夠發(fā)揮信托制度優(yōu)勢的業(yè)務品種,鼓勵差異化發(fā)展,構(gòu)建多元化信托服務體系。
(四)保持標準統(tǒng)一
明確資產(chǎn)服務、資產(chǎn)管理、公益慈善等各類信托業(yè)務功能,在各類業(yè)務服務內(nèi)涵等方面與國際接軌。資產(chǎn)管理業(yè)務監(jiān)管標準對標《關于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務的指導意見》(銀發(fā)〔2018〕106號,以下簡稱《指導意見》),與國內(nèi)同業(yè)保持一致。
(五)嚴格合規(guī)管理
嚴防利用信托機制靈活性變相開展違規(guī)業(yè)務。信托公司要在穿透基礎上,按“實質(zhì)重于形式”原則對信托業(yè)務進行分類。
二、明確信托業(yè)務分類標準和要求
信托公司應當以信托目的、信托成立方式、信托財產(chǎn)管理內(nèi)容為分類維度,將信托業(yè)務分為資產(chǎn)服務信托、資產(chǎn)管理信托、公益慈善信托三大類共25個業(yè)務品種(具體分類要求見附件)。
(一)資產(chǎn)服務信托
資產(chǎn)服務信托是指信托公司依據(jù)信托法律關系,接受委托人委托,并根據(jù)委托人需求為其量身定制財富規(guī)劃以及代際傳承、托管、破產(chǎn)隔離和風險處置等專業(yè)信托服務。按照服務內(nèi)容和特點,分為財富管理服務信托、行政管理服務信托、資產(chǎn)證券化服務信托、風險處置服務信托及新型資產(chǎn)服務信托五類、共19個業(yè)務品種。
(二)資產(chǎn)管理信托
資產(chǎn)管理信托是信托公司依據(jù)信托法律關系,銷售信托產(chǎn)品,并為信托產(chǎn)品投資者提供投資和管理金融服務的自益信托,屬于私募資產(chǎn)管理業(yè)務,適用《指導意見》。信托公司應當通過非公開發(fā)行集合資金信托計劃(以下簡稱信托計劃)募集資金,并按照信托文件約定的投資方式和比例,對受托資金進行投資管理。信托計劃投資者需符合合格投資者標準,在信托設立時既是委托人、也是受益人。資產(chǎn)管理信托依據(jù)《指導意見》規(guī)定,分為固定收益類信托計劃、權(quán)益類信托計劃、商品及金融衍生品類信托計劃和混合類信托計劃共4個業(yè)務品種。
(三)公益慈善信托
公益慈善信托是委托人基于公共利益目的,依法將其財產(chǎn)委托給信托公司,由信托公司按照委托人意愿以信托公司名義進行管理和處分,開展公益慈善活動的信托業(yè)務。公益慈善信托的信托財產(chǎn)及其收益,不得用于非公益目的。公益慈善信托按照信托目的,分為慈善信托和其他公益信托共2個業(yè)務品種。
三、落實信托公司主體責任
信托公司應當完善內(nèi)部管理機制,做好業(yè)務分類工作,準確劃分各類信托業(yè)務,并在此基礎上明確發(fā)展戰(zhàn)略和轉(zhuǎn)型方向,增強受托服務意識和專業(yè)服務能力,以發(fā)揮信托獨特功能、實現(xiàn)良好社會價值為導向,積極探索開展資產(chǎn)服務信托和公益慈善信托業(yè)務,規(guī)范開展符合信托本源特征、豐富直接融資方式的資產(chǎn)管理信托業(yè)務,提高競爭力和社會聲譽,在有效防控風險的基礎上實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
(一)明確業(yè)務邊界
信托公司應當嚴格把握信托業(yè)務邊界,不得以管理契約型私募基金形式開展資產(chǎn)管理信托業(yè)務,不得以信托業(yè)務形式開展為融資方服務的私募投行業(yè)務,不得以任何形式開展通道業(yè)務和資金池業(yè)務,不得以任何形式承諾信托財產(chǎn)不受損失或承諾最低收益,堅決壓降影子銀行風險突出的融資類信托業(yè)務。
(二)提高分類質(zhì)量
信托公司應當按照本通知要求完善內(nèi)部管理制度,結(jié)合監(jiān)管要求和公司業(yè)務特點,細化分類標準,根據(jù)信托服務實質(zhì)對信托業(yè)務進行全面、準確分類。信托公司不得擅自調(diào)節(jié)信托業(yè)務分類,同一信托業(yè)務不得同時歸入多個類別。確有擬開展的新型信托業(yè)務無法歸入現(xiàn)有類別的,應當與屬地銀保監(jiān)會派出機構(gòu)溝通,按照服務實質(zhì)明確業(yè)務分類歸屬后開展。信托公司應當組織信托業(yè)務分類專題培訓,確保相關人員熟知信托業(yè)務分類標準并準確分類,按照監(jiān)管要求填報相關監(jiān)管報表,確保報送數(shù)據(jù)準確性。
(三)完善內(nèi)控機制
信托公司應當將信托業(yè)務分類納入內(nèi)部控制體系,明確歸口管理部門以及業(yè)務部門、合規(guī)管理部門、內(nèi)部審計部門等職責,完善信息系統(tǒng),為做好信托業(yè)務分類提供必要的資源和保障。信托公司應當建立信托業(yè)務分類定期監(jiān)測排查機制,加強合規(guī)管理和數(shù)據(jù)核驗,確保信托業(yè)務持續(xù)符合分類標準和監(jiān)管要求。信托公司應當建立追責問責機制,對重大差錯予以嚴肅問責。
(四)有序?qū)嵤┱?br>
為有序?qū)嵤┐媪繕I(yè)務整改,確保平穩(wěn)過渡,本通知設置3年過渡期。過渡期結(jié)束后存在實際困難,仍難以完成整改的,可實施個案處理。對于契約型私募基金業(yè)務,按照嚴禁新增、存量自然到期方式有序清零。對于其他不符合本通知要求的信托業(yè)務,單設“待整改業(yè)務”一項,有序?qū)嵤┱。信托公司應當在準確分類基礎上充分識別待整改業(yè)務,制定整改計劃,明確時間進度安排,待整改業(yè)務規(guī)模應當嚴格控制在2022年12月31日存量整體規(guī)模內(nèi)并有序壓縮遞減,防止過渡期結(jié)束時出現(xiàn)斷崖效應。已納入資管新規(guī)過渡期結(jié)束后個案處理范圍的信托業(yè)務,應當納入待整改業(yè)務,按照資管新規(guī)有關要求及前期已報送的整改計劃繼續(xù)整改。
四、加強監(jiān)管引領
(一)完善監(jiān)管規(guī)則
銀保監(jiān)會根據(jù)信托業(yè)務發(fā)展情況,制定完善各類信托業(yè)務具體監(jiān)管規(guī)則,研究完善信托公司分級分類監(jiān)管制度,持續(xù)完善資本管理、信托保障基金籌集、信托產(chǎn)品登記等配套機制,修訂非現(xiàn)場監(jiān)管報表,保障信托業(yè)務分類工作有序落地。
(二)加強日常監(jiān)管
各銀保監(jiān)局應當督促指導轄內(nèi)信托公司按照本通知要求完善內(nèi)部管理機制,對存量信托業(yè)務準確分類、有序整改。各銀保監(jiān)局應當通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式,對信托業(yè)務分類準確性及展業(yè)合規(guī)性實施持續(xù)監(jiān)管,防止監(jiān)管套利。各銀保監(jiān)局應當提高監(jiān)管主動性和前瞻性,及時、準確發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題并采取有針對性的糾正措施,責成信托公司限期整改,逾期未整改的,應當依法采取暫停業(yè)務等審慎監(jiān)管措施,并要求信托公司嚴肅處理責任人員。
(三)加強宣傳引導
各銀保監(jiān)局應當指導轄內(nèi)信托公司加強金融消費者教育,引導金融消費者正確認識信托關系實質(zhì)和信托業(yè)務風險特征,樹立信托產(chǎn)品打破剛性兌付的風險意識。信托業(yè)協(xié)會應當加強宣傳引導,組織信托公司自覺落實相關要求,普及信托相關知識,提高社會各界對各類信托業(yè)務的認知度。
本通知自2023年6月1日起實施。本通知實施前公布的規(guī)范性文件與本通知規(guī)定不一致的,以本通知為準。各信托公司應當于本通知實施后30日內(nèi)將存續(xù)信托業(yè)務分類結(jié)果和整改計劃報送屬地銀保監(jiān)會派出機構(gòu)。
附件:1.信托公司信托業(yè)務具體分類要求
2.信托公司信托業(yè)務新分類簡表
中國銀保監(jiān)會
2023年3月20日
(此件發(fā)至轄內(nèi)有信托公司的銀保監(jiān)分局和各信托公司)
附件信息:
附件1:信托公司信托業(yè)務具體分類要求.doc
附件2:信托公司信托業(yè)務新分類簡表.doc