中國銀行保險監(jiān)督管理委員會

中國銀保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)農(nóng)業(yè)保險精算規(guī)定（試行）的通知

銀保監(jiān)規(guī)〔2023〕4號


各銀保監(jiān)局，各財產(chǎn)保險公司：

為完善農(nóng)業(yè)保險精算制度，加快農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展，銀保監(jiān)會制定了《農(nóng)業(yè)保險精算規(guī)定（試行）》�，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。



中國銀保監(jiān)會

2023年4月21日





農(nóng)業(yè)保險精算規(guī)定（試行）



一、適用范圍

（一）本規(guī)定適用于種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和森林等農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。

（二）本規(guī)定所稱保險公司是指符合銀保監(jiān)會關(guān)于農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營條件的財產(chǎn)保險公司。

（三）本規(guī)定所稱監(jiān)管機構(gòu)是指銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)。

二、費率構(gòu)成

（四）保險公司厘定農(nóng)業(yè)保險費率，應(yīng)當(dāng)符合非壽險精算原理，嚴(yán)格遵循公平、合理、充足的原則。

（五）農(nóng)業(yè)保險費率標(biāo)準(zhǔn)公式為：費率=基準(zhǔn)費率×費率調(diào)整系數(shù)。其中，基準(zhǔn)費率=基準(zhǔn)純風(fēng)險損失率/目標(biāo)賠付率，目標(biāo)賠付率=1-附加費率。財政補貼性產(chǎn)品的費率調(diào)整系數(shù)范圍為[0.75-1.25]，其他產(chǎn)品的費率調(diào)整系數(shù)范圍為[0.5-1.5]。

（六）對于中國精算師協(xié)會已發(fā)布農(nóng)業(yè)保險行業(yè)基準(zhǔn)純風(fēng)險損失率的產(chǎn)品，公司定價時的基準(zhǔn)純風(fēng)險損失率應(yīng)當(dāng)使用行業(yè)基準(zhǔn)。

（七）財政補貼性產(chǎn)品的附加費率不得高于25%，其他產(chǎn)品的上限可以適當(dāng)提高。

（八）保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險費率與標(biāo)的風(fēng)險、經(jīng)營成本相匹配的原則，合理確定費率調(diào)整系數(shù)和附加費率，并進行保費充足性測試。

三、費率回溯和糾偏

（九）保險公司應(yīng)當(dāng)建立費率回溯和糾偏機制，動態(tài)監(jiān)測、分析費率精算假設(shè)與公司實際經(jīng)營情況的偏離度，合理考慮大災(zāi)影響，及時調(diào)整農(nóng)業(yè)保險費率。

（十）對于使用行業(yè)基準(zhǔn)純風(fēng)險損失率的產(chǎn)品，保險公司的費率調(diào)整限于費率調(diào)整系數(shù)和附加費率。中國精算師協(xié)會應(yīng)當(dāng)加強農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險區(qū)劃研究，構(gòu)建農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險地圖，發(fā)布農(nóng)業(yè)保險行業(yè)基準(zhǔn)純風(fēng)險損失率，并根據(jù)市場實際風(fēng)險情況，適時更新測算農(nóng)業(yè)保險基準(zhǔn)純風(fēng)險損失率，建立行業(yè)基準(zhǔn)純風(fēng)險損失率調(diào)整的常態(tài)化機制。

四、保費不足準(zhǔn)備金的評估

（十一）保險公司應(yīng)當(dāng)完善農(nóng)業(yè)保險的保費充足性測試流程，評估保費不足準(zhǔn)備金。對于中國精算師協(xié)會已發(fā)布行業(yè)基準(zhǔn)純風(fēng)險損失率的產(chǎn)品，保險公司應(yīng)當(dāng)在每年末逐單測試所有未滿期保單的保費充足性，且保費不足準(zhǔn)備金（PDR）不得低于以下計算標(biāo)準(zhǔn)下的金額：

PDR =max(PDT,0)



其中：

wi=評估時點保單i未滿期天數(shù)/保單i起止天數(shù)；

ki為評估時對保單i使用的系數(shù)，且ki≥k，當(dāng)前設(shè)定k值為0.85；

PRRi為保單i所對應(yīng)的行業(yè)基準(zhǔn)純風(fēng)險損失率；

Ci為保單i發(fā)生的協(xié)辦費用與保險金額的比率，協(xié)辦費用指保險公司向財政、農(nóng)業(yè)、林草、村民委員會、村級集體經(jīng)濟組織等基層機構(gòu)支付的用于協(xié)助辦理農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的費用；

OEi 為保單i除協(xié)辦費用外其他費用（含分?jǐn)傎M用）與保險金額的比率；

Ri為保單i經(jīng)費率調(diào)整系數(shù)調(diào)整后的費率；

SIi為保單i的保險金額。

（十二）保險公司對于農(nóng)業(yè)保險分入業(yè)務(wù)的保費不足準(zhǔn)備金評估，同樣適用第十一條要求，分出公司應(yīng)當(dāng)向分入公司提供評估所需的必要數(shù)據(jù)。

（十三）監(jiān)管機構(gòu)可以依據(jù)審慎監(jiān)管原則，適時調(diào)整行業(yè)或個體保險公司進行保費充足性測試的頻率、保費充足性測試所使用的k值。

（十四）保險公司應(yīng)當(dāng)在每年末根據(jù)本規(guī)定評估農(nóng)業(yè)保險保費不足準(zhǔn)備金，并在次年3月31日前將評估結(jié)果報告公司所屬監(jiān)管機構(gòu)。

五、總精算師的職責(zé)

（十五）保險公司總精算師作為公司農(nóng)業(yè)保險精算管理的第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照監(jiān)管規(guī)定，切實履行責(zé)任。

（十六）總精算師應(yīng)當(dāng)在農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)備金評估和產(chǎn)品定價過程中，充分考慮農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的季節(jié)性、地域性等特點，并審慎估計大災(zāi)損失。

（十七）保險公司農(nóng)業(yè)保險準(zhǔn)備金回溯出現(xiàn)不利進展或持續(xù)定價不足等風(fēng)險，總精算師應(yīng)當(dāng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告。

六、監(jiān)管措施

（十八）對于保險公司向監(jiān)管機構(gòu)備案的農(nóng)業(yè)保險費率違反法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)規(guī)定的情形的，監(jiān)管機構(gòu)責(zé)令保險公司停止使用該產(chǎn)品，限期修改；情節(jié)嚴(yán)重的，可以在一定期限內(nèi)禁止申報新的保險條款和費率。

（十九）保險公司編制或者提供虛假的農(nóng)業(yè)保險準(zhǔn)備金評估報告、準(zhǔn)備金回溯分析報告以及相關(guān)報表、文件、資料的，由監(jiān)管機構(gòu)依照《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）相關(guān)規(guī)定責(zé)令改正，并處十萬元以上五十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證。對直接負(fù)責(zé)主管人員和其他直接責(zé)任人員, 由監(jiān)管機構(gòu)依照《保險法》相關(guān)規(guī)定給予警告，并處一萬元以上十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷任職資格。

（二十）保險公司未按照規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)農(nóng)業(yè)保險各項責(zé)任準(zhǔn)備金，存在《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2021年第11號）第三十四條列舉的情形之一的，由監(jiān)管機構(gòu)依照《保險法》相關(guān)規(guī)定處五萬元以上三十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證。對直接負(fù)責(zé)主管人員和其他直接責(zé)任人員,由監(jiān)管機構(gòu)依照《保險法》相關(guān)規(guī)定給予警告，并處一萬元以上十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷任職資格。

本規(guī)定由銀保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋，自2023年9月1日起施行。