國家金融監(jiān)督管理總局

國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司監(jiān)管評級辦法的通知

金規(guī)〔2023〕1號


各銀保監(jiān)局：

現(xiàn)將修訂后的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司監(jiān)管評級辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。



國家金融監(jiān)督管理總局

2023年6月13日

（此件發(fā)至銀保監(jiān)分局和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司）


企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司監(jiān)管評級辦法



第一章 總 則



第一條 為全面評價(jià)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡稱財(cái)務(wù)公司）的風(fēng)險(xiǎn)和管理狀況，合理配置監(jiān)管資源，有效實(shí)施分類監(jiān)管，防范企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)向財(cái)務(wù)公司傳導(dǎo)，引導(dǎo)財(cái)務(wù)公司堅(jiān)持主責(zé)主業(yè)、穩(wěn)健經(jīng)營和規(guī)范發(fā)展，持續(xù)提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）等有關(guān)法律、部門規(guī)章的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于開業(yè)一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度以上的財(cái)務(wù)公司法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管評級，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可依據(jù)本辦法對當(dāng)年新設(shè)立的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行試評級。

第三條 財(cái)務(wù)公司監(jiān)管評級是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)日常監(jiān)管掌握情況以及其他相關(guān)信息，按照本辦法對財(cái)務(wù)公司的整體狀況作出評價(jià)判斷的監(jiān)管過程，是實(shí)施分類監(jiān)管的基礎(chǔ)。

第四條 本辦法所稱分類監(jiān)管是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)財(cái)務(wù)公司監(jiān)管評級結(jié)果，參考財(cái)務(wù)公司季度風(fēng)險(xiǎn)分級和公司治理監(jiān)管評估情況，對不同評級級別的財(cái)務(wù)公司在市場準(zhǔn)入、監(jiān)管措施以及監(jiān)管資源配置等方面實(shí)施區(qū)別對待的監(jiān)管政策。

第五條 財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管評級工作由國家金融監(jiān)督管理總局及各級派出機(jī)構(gòu)按照依法合規(guī)、客觀公正的原則組織實(shí)施。



第二章 評級要素



第六條 財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管評級要素包括功能定位、資本管理、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息科技管理、集團(tuán)經(jīng)營與支持等六個(gè)部分，分別從定量和定性兩個(gè)維度進(jìn)行評價(jià)。

第七條 財(cái)務(wù)公司監(jiān)管評級結(jié)果的滿分為一百分，各部分的分值權(quán)重分別為功能定位（15%）、資本管理（10%）、公司治理（20%）、風(fēng)險(xiǎn)管理（30%）、信息科技管理（10%）、集團(tuán)經(jīng)營與支持（15%）。在按照權(quán)重匯總形成總得分的基礎(chǔ)上，根據(jù)評級調(diào)整事項(xiàng)對評級級次進(jìn)行調(diào)整，形成監(jiān)管評級結(jié)果。



第三章 組織實(shí)施



第八條 財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管評級周期為一年，評價(jià)期間為上一年1月1日至12月31日。年度評級工作原則上應(yīng)于每年4月底前完成。

第九條 財(cái)務(wù)公司監(jiān)管評級按照初評、復(fù)評、審核、反饋監(jiān)管評級結(jié)果、檔案歸集等環(huán)節(jié)進(jìn)行。

第十條 國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機(jī)構(gòu)按照本辦法規(guī)定的評分標(biāo)準(zhǔn)和評分方法，根據(jù)日常監(jiān)管掌握情況，對財(cái)務(wù)公司進(jìn)行監(jiān)管評級初評和復(fù)評。

初評由國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織實(shí)施，對每一項(xiàng)評級指標(biāo)的分析判斷應(yīng)當(dāng)理由充分、分析深入、判斷合理，綜合非現(xiàn)場監(jiān)管部門、現(xiàn)場檢查部門、信息科技監(jiān)管部門和其他功能監(jiān)管部門意見，準(zhǔn)確反映財(cái)務(wù)公司的實(shí)際狀況；其中信息科技管理要素評價(jià)由各級派出機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門完成。

復(fù)評由國家金融監(jiān)督管理總局省級派出機(jī)構(gòu)擬定具體程序并組織實(shí)施，原則上應(yīng)當(dāng)采取正式會(huì)議的形式，通過集體討論確定。各省級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)在每年3月底前將轄內(nèi)財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管評級復(fù)評結(jié)果以監(jiān)管評級報(bào)告形式報(bào)送國家金融監(jiān)督管理總局。初評與復(fù)評應(yīng)當(dāng)遵循評級尺度統(tǒng)一、公平公正等原則，復(fù)評結(jié)果對初評結(jié)果有調(diào)整的，應(yīng)說明調(diào)整理由。

第十一條 國家金融監(jiān)督管理總局對監(jiān)管評級復(fù)評結(jié)果進(jìn)行審核，確定被評級財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管評級最終結(jié)果，并將監(jiān)管評級最終結(jié)果反饋各省級派出機(jī)構(gòu)。

第十二條 國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管評級最終結(jié)果以及存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和問題，通過監(jiān)管會(huì)談、審慎監(jiān)管會(huì)議、監(jiān)管意見書等方式向財(cái)務(wù)公司通報(bào)，并在通報(bào)中提出相應(yīng)整改要求。

財(cái)務(wù)公司在收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果通報(bào)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)情況通報(bào)財(cái)務(wù)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級管理層，并通報(bào)財(cái)務(wù)公司所屬集團(tuán)，通報(bào)內(nèi)容包括但不限于：評級結(jié)果、監(jiān)管機(jī)構(gòu)反饋的主要問題、整改要求等。

第十三條 年度監(jiān)管評級工作結(jié)束后，被評級財(cái)務(wù)公司存在以下一種或多種情形的，國家金融監(jiān)督管理總局省級派出機(jī)構(gòu)可申請對監(jiān)管評級結(jié)果進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

（一）公司治理和股東、股權(quán)管理出現(xiàn)重大變化；

（二）核心監(jiān)管指標(biāo)出現(xiàn)重大變化；

（三）報(bào)送監(jiān)管數(shù)據(jù)嚴(yán)重不實(shí)，或存在嚴(yán)重財(cái)務(wù)造

假；

（四）發(fā)生重大突發(fā)事件、重大涉刑業(yè)內(nèi)案件或存

在嚴(yán)重違法違規(guī)行為；

（五）出現(xiàn)流動(dòng)性困境、信用危機(jī)等嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件；

（六）出現(xiàn)嚴(yán)重不良輿情引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件；

（七）風(fēng)險(xiǎn)處置工作取得重要進(jìn)展，財(cái)務(wù)公司經(jīng)營

和風(fēng)險(xiǎn)狀況得到顯著改善；

（八）監(jiān)管部門認(rèn)定對財(cái)務(wù)公司監(jiān)管評級產(chǎn)生實(shí)質(zhì)

性影響的其他重大事件。

監(jiān)管評級動(dòng)態(tài)調(diào)整應(yīng)履行初評、復(fù)評、審核、反饋監(jiān)管評級結(jié)果和檔案歸集等程序。

第十四條 國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)督促財(cái)務(wù)公司建立整改臺(tái)賬，實(shí)行銷號管理，實(shí)現(xiàn)問題應(yīng)改盡改。財(cái)務(wù)公司不能按照監(jiān)管要求按時(shí)完成整改或整改進(jìn)度嚴(yán)重落后于整改計(jì)劃的，原則上將在下一年度監(jiān)管評級中按照評級調(diào)整事項(xiàng)的要求下調(diào)一個(gè)評定檔次，如連續(xù)兩年未完成整改的下調(diào)兩個(gè)評定檔次，以此類推，最低可下調(diào)至3B級。

第十五條 國家金融監(jiān)督管理總局建立財(cái)務(wù)公司監(jiān)管評級線上化系統(tǒng)，進(jìn)行集中統(tǒng)一的評級流程跟蹤和管理，增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司監(jiān)管評級工作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。



第四章 評級結(jié)果與運(yùn)用



第十六條 財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果分為1—5級和S級，其中1—3級進(jìn)一步細(xì)分為A、B兩個(gè)檔次。

監(jiān)管評級最終得分在90分（含）以上為1級，其中，95分（含）以上為1A，90分（含）至95分為1B；70分（含）至90分為2級，其中，80分（含）至90分為2A，70分（含）至80分為2B；60分（含）至70分為3級，其中，65分（含）至70分為3A，60分（含）至65分為3B；60分以下的為4級；財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的，按照評級調(diào)整的相關(guān)要求直接劃分為5級。正處于重組、被接管、實(shí)施市場退出等情況的財(cái)務(wù)公司經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定后直接列為S級，不參加當(dāng)年監(jiān)管評級。

第十七條 財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量財(cái)務(wù)公司經(jīng)營狀況、功能發(fā)揮情況、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)程度的主要依據(jù)。

監(jiān)管評級為1級的財(cái)務(wù)公司經(jīng)營狀況持續(xù)良好，公司治理架構(gòu)健全、機(jī)制完善，風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)，內(nèi)部控制有效，所屬集團(tuán)或主要股東抗風(fēng)險(xiǎn)能力突出且對財(cái)務(wù)公司經(jīng)營給予有力支持。財(cái)務(wù)公司可能存在一些輕微問題，但能夠通過公司內(nèi)部“三道防線”及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決。

監(jiān)管評級為2級的財(cái)務(wù)公司經(jīng)營狀況穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，所屬集團(tuán)或主要股東經(jīng)營情況良好，對財(cái)務(wù)公司經(jīng)營能夠給予必要支持。財(cái)務(wù)公司存在一些較輕問題，但能夠在監(jiān)管提示后在日常經(jīng)營中予以糾偏解決。

監(jiān)管評級為3級的財(cái)務(wù)公司存在一些明顯弱點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待加強(qiáng)，所屬集團(tuán)或主要股東經(jīng)營存在一些劣變跡象，或者雖經(jīng)營狀況基本正常，但對財(cái)務(wù)公司經(jīng)營支持力度不足或存在干涉財(cái)務(wù)公司經(jīng)營管理的行為。財(cái)務(wù)公司存在的弱點(diǎn)如不及時(shí)糾正，很容易導(dǎo)致經(jīng)營狀況進(jìn)一步惡化，應(yīng)當(dāng)給予監(jiān)管關(guān)注并進(jìn)行早期干預(yù)。

監(jiān)管評級為4級的財(cái)務(wù)公司經(jīng)營狀況惡化，風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理存在明顯缺陷，部分風(fēng)險(xiǎn)問題突出，所屬集團(tuán)經(jīng)營情況顯著惡化或出現(xiàn)流動(dòng)性緊張的情況。需及時(shí)采取監(jiān)管措施以改善經(jīng)營狀況、降低風(fēng)險(xiǎn)水平，否則可能引發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)。

監(jiān)管評級為5級的財(cái)務(wù)公司為高風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)公司，其經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化，資產(chǎn)質(zhì)量快速劣變，可能或已經(jīng)出現(xiàn)對外債務(wù)逾期，風(fēng)險(xiǎn)外溢趨勢明顯，嚴(yán)重影響債權(quán)人利益或金融市場穩(wěn)定，需要采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置或救助。

第十八條 財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定及調(diào)整監(jiān)管規(guī)劃、配置監(jiān)管資源、采取監(jiān)管措施和行動(dòng)的主要依據(jù)。

國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果，深入分析風(fēng)險(xiǎn)及其成因，明確監(jiān)管重點(diǎn)，確定非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查的頻率、范圍，督促財(cái)務(wù)公司對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改并上報(bào)整改落實(shí)情況。

對監(jiān)管評級為1級的財(cái)務(wù)公司，以非現(xiàn)場監(jiān)管為主，定期監(jiān)測各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，通過現(xiàn)場走訪、監(jiān)管會(huì)談和調(diào)研等方式，掌握最新經(jīng)營狀況，適當(dāng)放寬監(jiān)管周期、降低現(xiàn)場檢查頻率，在市場準(zhǔn)入、創(chuàng)新業(yè)務(wù)試點(diǎn)等方面給予支持。

對監(jiān)管評級為2級的財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評級檔次，按照監(jiān)管投入逐步加大的原則，適當(dāng)提高非現(xiàn)場監(jiān)管分析與現(xiàn)場檢查的頻度、力度，增加與董事會(huì)和高級管理層的監(jiān)管會(huì)談?lì)l度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營管理中存在的問題，督促其持續(xù)改善公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。

對監(jiān)管評級為3級的財(cái)務(wù)公司，應(yīng)提高現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度，督促改善公司治理機(jī)制，加強(qiáng)對董事和高級管理人員履職行為的監(jiān)管，密切跟蹤研判集團(tuán)及成員企業(yè)的經(jīng)營及風(fēng)險(xiǎn)狀況，加大對其高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管指導(dǎo)，防范風(fēng)險(xiǎn)外溢，視情況必要時(shí)采取相應(yīng)監(jiān)管措施，積極進(jìn)行早期干預(yù)。

對監(jiān)管評級為4級的財(cái)務(wù)公司，應(yīng)給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，列為現(xiàn)場檢查重點(diǎn)對象，限制其高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)，要求其立即采取措施改善經(jīng)營狀況、降低風(fēng)險(xiǎn)水平，并區(qū)分問題性質(zhì)，依法采取要求集團(tuán)母公司履行增資等相關(guān)承諾、限制股東權(quán)利、限制分配紅利和其他收入、責(zé)令調(diào)整董事和高級管理人員等措施，必要時(shí)暫停部分業(yè)務(wù)，制定恢復(fù)與處置計(jì)劃。

對監(jiān)管評級為5級的財(cái)務(wù)公司，執(zhí)行高風(fēng)險(xiǎn)非銀機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置的有關(guān)要求。

第十九條 國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)公司單項(xiàng)要素評級得分情況的監(jiān)管關(guān)注，結(jié)合評級反映的問題，針對該單項(xiàng)要素依法依規(guī)采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第二十條 財(cái)務(wù)公司監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)分級分類監(jiān)管的審慎性條件。

監(jiān)管評級為1級、2級的財(cái)務(wù)公司，除開展《管理辦法》第十九條規(guī)定的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)外，經(jīng)批準(zhǔn)可以開展《管理辦法》第二十條規(guī)定的所有專項(xiàng)業(yè)務(wù)。

監(jiān)管評級為3A級的財(cái)務(wù)公司，除開展《管理辦法》第十九條規(guī)定的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)外，經(jīng)批準(zhǔn)可以開展下列專項(xiàng)業(yè)務(wù)：從事同業(yè)拆借，辦理成員單位票據(jù)承兌，辦理成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸和買方信貸業(yè)務(wù)，從事固定收益類有價(jià)證券投資。

監(jiān)管評級為3B級的財(cái)務(wù)公司，除開展《管理辦法》第十九條規(guī)定的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)外，經(jīng)批準(zhǔn)可以開展下列專項(xiàng)業(yè)務(wù)：辦理成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸和買方信貸業(yè)務(wù),從事固定收益類有價(jià)證券投資。

監(jiān)管評級為4級的財(cái)務(wù)公司，只能開展《管理辦法》第十九條規(guī)定的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，可視風(fēng)險(xiǎn)狀況限制或暫停部分業(yè)務(wù)。

監(jiān)管評級為5級的財(cái)務(wù)公司，只能在風(fēng)險(xiǎn)敞口不擴(kuò)大的前提下開展國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機(jī)構(gòu)允許的存款、結(jié)算類業(yè)務(wù)。

第二十一條 監(jiān)管評級下調(diào)不改變財(cái)務(wù)公司已獲批的業(yè)務(wù)資格，但限制相關(guān)業(yè)務(wù)的開展。

對于同業(yè)拆借、固定收益類有價(jià)證券投資業(yè)務(wù)資格，財(cái)務(wù)公司因監(jiān)管評級下調(diào)而不滿足本辦法第二十條規(guī)定的評級要求時(shí)，原存量業(yè)務(wù)不受影響，但不得新增。

對于票據(jù)承兌、套期保值類衍生產(chǎn)品交易，財(cái)務(wù)公司因監(jiān)管評級下調(diào)而不滿足本辦法第二十條規(guī)定的評級要求時(shí)，原存量客戶對應(yīng)業(yè)務(wù)余額不得超過評級通報(bào)日該項(xiàng)業(yè)務(wù)余額，財(cái)務(wù)公司不得為其他成員單位新增辦理上述業(yè)務(wù)。

對于成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸和買方信貸業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)公司因監(jiān)管評級下調(diào)而不滿足本辦法第二十條規(guī)定的評級要求時(shí)，業(yè)務(wù)余額不得超過評級通報(bào)日對應(yīng)業(yè)務(wù)余額。



第五章 監(jiān)督管理



第二十二條 國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機(jī)構(gòu)在監(jiān)管評級時(shí)應(yīng)配置充足的監(jiān)管資源，確保評級工作順利開展。

第二十三條 評級工作結(jié)束后，國家金融監(jiān)督管理總局各級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)將評級信息、評級工作底稿、評級結(jié)果、評級結(jié)果反饋會(huì)談紀(jì)要等文件材料存檔。

第二十四條 財(cái)務(wù)公司監(jiān)管評級結(jié)果原則上僅供監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部使用；必要時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以采取適當(dāng)方式與有關(guān)政府部門共享財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果，并要求其不得向第三方披露或公開。

國家金融監(jiān)督管理總局及各級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)對監(jiān)管評級結(jié)果嚴(yán)格保密，不得向被評級財(cái)務(wù)公司及其集團(tuán)母公司以外的任何人員和機(jī)構(gòu)披露。財(cái)務(wù)公司應(yīng)嚴(yán)格限定評級結(jié)果用途，不得用于廣告、宣傳、營銷等商業(yè)行為。

第二十五條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)確保其提供的數(shù)據(jù)及其他資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如存在隱瞞重大事項(xiàng)或者報(bào)送、提供的信息和資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，視情節(jié)輕重下調(diào)其監(jiān)管評級，情節(jié)嚴(yán)重的可依照相關(guān)規(guī)定采取審慎監(jiān)管措施。



第六章 附 則



第二十六條 國家金融監(jiān)督管理總局根據(jù)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)特征和監(jiān)管重點(diǎn)，可于每年開展監(jiān)管評級工作前對相關(guān)評級指標(biāo)及評價(jià)要點(diǎn)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第二十七條 國家金融監(jiān)督管理總局可以根據(jù)行業(yè)發(fā)展情況和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求對第二十條所列業(yè)務(wù)分級分類監(jiān)管的審慎性條件進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第二十八條 本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本辦法自印發(fā)之日起施行�！镀髽I(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司監(jiān)管評級辦法》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕8號）同時(shí)廢止。