[ 錢貴 ]——(2009-11-12) / 已閱9543次
我國(guó)刑法中洗錢罪的犯罪構(gòu)成
錢貴
我國(guó)刑法中的犯罪構(gòu)成，是指我國(guó)刑法規(guī)定的某種行為構(gòu)成犯罪所必須具備的主觀要件和客觀要件的總和。按照我國(guó)刑法犯罪構(gòu)成的一般理論，犯罪必須具備犯罪主體、犯罪的主觀方面和犯罪客體、犯罪的客觀方面四個(gè)共同要件。洗錢罪的犯罪構(gòu)成也不例外。
一、犯罪主體
所謂犯罪主體，是指實(shí)行犯罪行為，依法對(duì)自己的罪行負(fù)刑事責(zé)任的人。就洗錢犯罪而言，新修訂的《刑法》將洗錢罪的主體要件明確規(guī)定為自然人和單位，即對(duì)毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪和走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)進(jìn)行掩飾和隱瞞的個(gè)人或單位。洗錢罪的主體只能是“上游犯罪”行為人以外的與之沒有共犯關(guān)系的自然人或單位。
新《刑法》第17條第2款規(guī)定:已滿14周歲不滿16周歲的人，犯故意殺人、故意致人重傷或者死亡、強(qiáng)奸、搶劫、販賣毒品、放火、爆炸、投毒罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。這一規(guī)定并未包括洗錢罪，故已滿14周歲不滿:6周歲的人不能成為洗錢罪的主體。
二、犯罪的主觀要件
犯罪的主觀要件，即罪過，是犯罪人在實(shí)施犯罪時(shí)所持的心理態(tài)度。從我國(guó)《刑法》的規(guī)定看，洗錢罪的主觀要件，一般認(rèn)為應(yīng)是故意，即行為人實(shí)施洗錢犯罪行為，主觀上明知清洗的是“上游犯罪”的犯罪所得，并且以掩蓋、隱瞞犯罪所得的來源和性質(zhì)為目的。
三、犯罪客體
任何犯罪行為，都指向一定的客體。根據(jù)我國(guó)《刑法》的規(guī)定，洗錢犯罪侵害了國(guó)家的金融管理秩序，它的本質(zhì)特征是通過金融手段掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，其直接后果是破壞了國(guó)家的金融管理秩序。其次，它妨礙了國(guó)家司法活動(dòng)的正常進(jìn)行，它對(duì)犯罪所得及其產(chǎn)生的收益性質(zhì)和來源的掩飾和隱瞞，無疑給犯罪的偵查設(shè)置了障礙。
四、犯罪的客觀方面
犯罪的客觀方面，是指刑法所規(guī)定的、構(gòu)成犯罪在客觀上必須具備的危害社會(huì)的行為和由這種行為所引起的危害社會(huì)的結(jié)果。洗錢犯罪是一種行為犯，根據(jù)新刑法的規(guī)定，行為人構(gòu)成此罪須在客觀上實(shí)施了法律規(guī)定的行為，具體包括:
1．提供資金帳戶。即為黑錢提供銀行帳戶，或把本單位的帳戶提供給犯罪分子使用。
2．協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)。即將違法所得及其收益從實(shí)物或票據(jù)形式兌換成現(xiàn)金或者將現(xiàn)金通過證券市場(chǎng)等兌換為金融票據(jù)。
3．通過轉(zhuǎn)帳或其它結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移。即通過匯票、本票、支票、匯兌等金融結(jié)算業(yè)務(wù)，掩飾、隱瞞犯罪所得的性質(zhì)和來源。
4．協(xié)助將資金匯往境外。即提供各種便利條件，將犯罪所得及其收益或清洗過的錢匯往境外。
5．以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)、來源。即通過以上4種方法以外的其他方法進(jìn)行洗錢，包括將清洗過的錢放到合法或基本合法的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中進(jìn)行再投資的行為。例如用清洗過的錢從事證券、期貨、房地產(chǎn)等投資或者成立商事公司等活動(dòng)。
只要行為人實(shí)施了上述五種行為方式中的任何一種，不管犯罪分子是否達(dá)到了掩飾、隱瞞違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的目的，都構(gòu)成洗錢罪。
從洗錢的過程和手段上講，洗錢活動(dòng)大致分為三個(gè)階段。第一個(gè)階段是“放置階段”(placement)。這是洗錢的第一步，也是風(fēng)險(xiǎn)最大，最為暴露、最易被警方發(fā)現(xiàn)的階段。其主要手段是通過金融機(jī)構(gòu)或者非金融機(jī)構(gòu)處置、轉(zhuǎn)移黑錢，在最初的環(huán)節(jié)上掩蓋黑錢的來源去向，將其轉(zhuǎn)換為合法的形式;第二階段是“離析階段”(LAYERING)。即反復(fù)使用多種交易方式，將處置過的黑錢或用黑錢購(gòu)買的資產(chǎn)、金融證券進(jìn)行再處置，使其非法來源更具隱秘性，難以偵查;第三個(gè)階段是“歸并階段”(工NTEGRATION)。即將經(jīng)過漂洗的犯罪收益“融合”到其他合法生意或者先前的正當(dāng)積累中，完成黑錢的漂白清洗過程。
在洗錢過程中的不同階段，犯罪分子都充分利用現(xiàn)代科技手段以及國(guó)家在金融管理方面的漏洞。比如，在比利時(shí)、美國(guó)，陸續(xù)出現(xiàn)了一些所謂的“電信金融公司”或“票據(jù)交換公司”，專門利用現(xiàn)代電子系統(tǒng)，精心設(shè)計(jì)出巧妙的轉(zhuǎn)帳技術(shù)。這些公司每天可經(jīng)手上萬億美元的資金轉(zhuǎn)移，其速度之快，在輾轉(zhuǎn)之間，使人無法再查出最原始的票據(jù)簽發(fā)人和受益人身份，大大助長(zhǎng)了洗錢犯罪活動(dòng)。1995年底，香港審結(jié)了一起涉及9350萬美元的洗錢大案。此間，警方聘請(qǐng)了富有調(diào)查洗黑錢經(jīng)驗(yàn)的資深會(huì)計(jì)師帶領(lǐng)30名專業(yè)會(huì)計(jì)，花了整整一年的時(shí)間，才將堆積如山的銀行文件、帳目清理出頭緒。ciz>據(jù)國(guó)際刑警組織提供的最新資料，“事實(shí)證明犯罪分子試圖在法律還不完備之前，利用新技術(shù)開始進(jìn)行上網(wǎng)洗錢交易。我們必須在犯罪分子之前想出對(duì)策，以打擊這類犯罪活動(dòng)。”根據(jù)司法實(shí)踐及國(guó)外偵查洗錢犯罪的成功經(jīng)驗(yàn)歸納之，洗錢主要有以下幾種具體方式方法:
一、利用儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，將犯罪收入以現(xiàn)金方式直接存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。一般用來清洗數(shù)額不是很大的贓錢。
二、通過開設(shè)日常需大量使用現(xiàn)金的飯店、歌舞廳等娛樂場(chǎng)所，將非法收入混入合法收入之中。
三、用非法獲取的現(xiàn)金購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)，以不動(dòng)產(chǎn)訂購(gòu)業(yè)務(wù)為名，制造表面看來有合法收入來源的假象。
四、利用證券業(yè)務(wù)。犯罪組織通過證券業(yè)務(wù)活動(dòng)可將非法資金轉(zhuǎn)換為高流動(dòng)性的資產(chǎn)，同時(shí)通過不記名支票的手段可以達(dá)到隱匿姓名的目的。
五、購(gòu)買黃金、珠寶等對(duì)犯罪所得加以轉(zhuǎn)換或掩蓋。藝術(shù)品、郵票等其他收藏品也成為洗錢者將大量的現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為不惹人注目資產(chǎn)的載體。
六、利用發(fā)展中國(guó)家監(jiān)管不完善的金融市場(chǎng)進(jìn)行洗錢。由于發(fā)展中國(guó)家資金短缺，對(duì)資金流動(dòng)的監(jiān)管比較薄弱，黑錢以投資的名義很容易進(jìn)入這些國(guó)家，然后再以公開方式提走。
七、在銀行保密制度較嚴(yán)的國(guó)家開設(shè)帳戶，存入現(xiàn)金。
八、投資開辦公司、實(shí)體等作為洗錢的工具。
九、利用對(duì)外貿(mào)易，以高昂的價(jià)格購(gòu)買某種劣質(zhì)產(chǎn)品或者廢品、廢料等，將錢匯往境外的“賣主”，將非法資金轉(zhuǎn)移出去，使其披上合法的外衣。
十、利用專業(yè)人員。洗錢者以各種手段利用和收買證券經(jīng)紀(jì)人、金融顧問、會(huì)計(jì)師和律師為他們提供咨詢和包括訴訟在內(nèi)的專業(yè)服務(wù)，其中某些專業(yè)人員甚至直接參與洗錢犯罪。
十一、利用國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)。隨著國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)的電子化，國(guó)際匯兌變得越來越方便、快捷。但由于國(guó)際間金融業(yè)務(wù)的規(guī)范尚不統(tǒng)一，洗錢者往往可以尋找空隙，利用國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移黑錢。
十二、利用賭博、購(gòu)買彩票洗錢。
