[ 劉成江 ]——(2010-11-5) / 已閱15982次
闡述洗錢(qián)的概念及特征
劉成江
洗錢(qián)(MONEY LAUNDERING)，本意指把骯臟的錢(qián)清洗干凈。據(jù)說(shuō)在二十世紀(jì)初期，美國(guó)舊金山市一家飯店的老板，看到自己飯店里日常流通的一些硬幣沾滿了油污，他怕弄臟顧客所戴的白手套而影響飯店的生意，便用洗滌劑將收到的硬幣清洗一遍，于是被清洗之后的硬幣就象新的一樣干凈了，這就是洗錢(qián)的最早來(lái)源。到了二十世紀(jì)20年代，美國(guó)芝加哥出現(xiàn)了一個(gè)以魯西諾為首的龐大的有組織犯罪集團(tuán)，他們利用美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中使用的現(xiàn)代化大規(guī)模生產(chǎn)技術(shù)，發(fā)展自己的犯罪產(chǎn)業(yè)，謀求巨額的經(jīng)濟(jì)利益。起初，該組織以開(kāi)洗衣店做掩護(hù)，在為顧客洗衣服的同時(shí)，向顧客收取現(xiàn)金，然后將這一部分現(xiàn)金連同其販賣(mài)毒品的收入一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，這樣就把毒品收入也變成了合法收入。這就是現(xiàn)代意義上“洗錢(qián)”一詞的淵源。后來(lái)，人們用它來(lái)稱謂把非法收入合法化的過(guò)程。最初的洗錢(qián)，實(shí)際上是毒品交易的一部分，據(jù)聯(lián)合國(guó)統(tǒng)計(jì)，每年約有來(lái)自毒品交易的5000億至6000億美元流入正常的經(jīng)濟(jì)流通領(lǐng)域，這樣，在國(guó)際金融系統(tǒng)中流通的“毒”錢(qián)大約有一萬(wàn)多億美元�，F(xiàn)在把對(duì)販毒、走私、搶劫、盜竊、詐騙、貪污、賄賂、逃稅等犯罪收入的清洗，都視為洗錢(qián)。關(guān)于洗錢(qián)的概念，目前在不同國(guó)家和地區(qū)的法律中表述也不盡相同。
1988年12月19日聯(lián)合國(guó)大會(huì)在維也納通過(guò)的《聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》(以下簡(jiǎn)稱《聯(lián)合國(guó)禁毒公約)中將毒品犯罪及其洗錢(qián)行為規(guī)定為國(guó)際犯罪。該公約將洗錢(qián)定義為:為隱瞞或掩飾因制造、販賣(mài)、運(yùn)輸任何麻醉藥品或精神藥物所得非法財(cái)產(chǎn)之來(lái)源、性質(zhì)、所在，而將該財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換的即為洗錢(qián)。該定義范圍較為狹窄。
1990年2月7日，歐洲和北美的15個(gè)國(guó)家在巴黎召開(kāi)會(huì)議共同研究對(duì)付洗錢(qián)問(wèn)題，并為此組建了“金融行動(dòng)特別工作組”。該組織給洗錢(qián)所下定義為:凡隱瞞或掩飾因犯罪行為所取得財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)的人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢(qián)行為。該定義從寬規(guī)定洗錢(qián)范圍，突破了毒品交易所得的局限，將其擴(kuò)大、延伸到凡是對(duì)由犯罪行為所得財(cái)物加以隱瞞或掩飾的行為。
1986年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)的《洗錢(qián)控制法》對(duì)洗錢(qián)犯罪規(guī)定為:1、就法律指定的犯罪種類而言，從事與犯罪相關(guān)聯(lián)資金的金融交易，如果明知其非法性質(zhì)，并以協(xié)助犯罪實(shí)施為目的，或者明知交易旨在掩護(hù)款項(xiàng)的性質(zhì)、方位、來(lái)原、所有權(quán)或控制權(quán)，構(gòu)成聯(lián)邦刑事犯罪。2、就法律指定的犯罪種類而言，與金融機(jī)構(gòu)從事一刃美元以上犯罪贓款的交易，構(gòu)成聯(lián)邦刑事犯罪。3、促使一國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)不予提交，或者提交有重大遺漏或失實(shí)的貨幣交易報(bào)告，重構(gòu)與一個(gè)或多個(gè)金融機(jī)構(gòu)之間的任何交易，構(gòu)成聯(lián)邦刑事犯罪。所謂重構(gòu)交易，是指犯罪分子和洗錢(qián)者對(duì)一萬(wàn)美元以上的款項(xiàng)，故意拆零，分別與多個(gè)金融機(jī)構(gòu)或一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的多個(gè)分支機(jī)構(gòu)交易，以使每一筆均在報(bào)告金額界限以下，從而規(guī)避報(bào)告的行為。
1991年6月10日，歐共體發(fā)布的《關(guān)于防止利用金融系統(tǒng)進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)的法令》把洗錢(qián)定義為:明知是犯罪財(cái)產(chǎn)而故意擁有、轉(zhuǎn)移、隱藏、或幫助犯罪分子逃脫法律制裁的行為。
1995年4月聯(lián)合國(guó)發(fā)布的《禁止洗錢(qián)法律范本》對(duì)洗錢(qián)做了如下定義:直接或間接參加來(lái)自于犯罪收益的財(cái)產(chǎn)的交易;接受、擁有、隱匿、掩蓋、處理犯罪收益財(cái)產(chǎn)或?qū)⒎缸锸找尕?cái)產(chǎn)帶入所在國(guó);明知或者有理由表明財(cái)產(chǎn)來(lái)自于非法活動(dòng)或者間接非法活動(dòng)變現(xiàn)而來(lái);沒(méi)有合理的理由，不采取合理的步驟確認(rèn)財(cái)產(chǎn)是否來(lái)自于非法活動(dòng)或者直接或間接從非法活動(dòng)變現(xiàn)而來(lái)。
臺(tái)灣于1996年通過(guò)了《洗錢(qián)防制法》。該法規(guī)定，洗錢(qián)是指:掩飾或者隱匿因自己或他人重大犯罪所得財(cái)物或財(cái)產(chǎn)性利益;收受、搬運(yùn)、寄藏、購(gòu)買(mǎi)或?yàn)樗速I(mǎi)賣(mài)因重大犯罪所得財(cái)物或財(cái)產(chǎn)上利益提供中介。重大犯罪是指刑法規(guī)定最低刑5年以上有期徒刑的犯罪，以及偽造、變?cè)靷⒐善被蚱渌袃r(jià)證券罪、指使他人賣(mài)淫罪、拐賣(mài)罪、賭博罪、奴役罪、欺騙他人向境外出走罪、隱蔽賣(mài)淫罪、詐欺罪、常業(yè)重利罪等贏利性犯罪，還有兒童及少年性交易條例、槍炮管理?xiàng)l例、懲治走私條例、證券交易法、銀行法、破產(chǎn)法、毒品犯罪法律所規(guī)定的重大犯罪。
香港特別行政區(qū)有關(guān)法律對(duì)洗錢(qián)的規(guī)定是:任何人明知或有充足理由懷疑資金、財(cái)產(chǎn)或投資為犯罪所得而幫助一些團(tuán)伙犯罪組織收藏或管理那些資金所進(jìn)行的犯罪。
我國(guó)是《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》的締約國(guó)，承擔(dān)了在國(guó)內(nèi)實(shí)體法中規(guī)定洗錢(qián)為犯罪的義務(wù)。事實(shí)上，1990年12月28日全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于禁毒的決定》第四條第一款就規(guī)定:包庇走私、販賣(mài)、運(yùn)輸、制造毒品的犯罪分子的，為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得財(cái)物的，掩飾、隱瞞出售毒品獲得財(cái)物的非法性質(zhì)和來(lái)源的，處7年以下有徒刑、拘役或者管制，可以并處罰金。雖然未明確規(guī)定洗錢(qián)的概念和洗錢(qián)犯罪，但這一規(guī)定己充分表明我國(guó)己將參與洗錢(qián)的人或組織列入犯罪并予以處罰之列。我國(guó)新《刑法》第191條首次明確了洗錢(qián)罪的罪種，規(guī)定:明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，以特定方式掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金。
我國(guó)學(xué)者對(duì)洗錢(qián)的定義，主要有以下幾種觀點(diǎn):
一、洗錢(qián)，是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，而提供資金帳戶、協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)、通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算等方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移、協(xié)助將資金匯往境外及以其它方法掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，意圖使犯罪的違法所得及其收益合法化，避免法律制裁的行為。1
二、洗錢(qián)，是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其非法來(lái)源和性質(zhì)，而實(shí)施的各種清洗行為。2
三、洗錢(qián)，是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，幫助犯罪分子掩飾、隱瞞其非法來(lái)源和性質(zhì)，轉(zhuǎn)移違法所得的行為。3
四、洗錢(qián)，是指明知是毒品、黑社會(huì)性質(zhì)的有組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，實(shí)施法定行為之一，掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的行為。4
五、洗錢(qián)，是指將犯罪所獲黑錢(qián)或者贓錢(qián)變得干凈，是一種犯罪的便利行為。5
六、洗錢(qián)，是指將犯罪收入通過(guò)金融中介機(jī)構(gòu)加以轉(zhuǎn)移、兌換、購(gòu)買(mǎi)股票證券或者直接投資，隱瞞、偽裝非法所得黑錢(qián)的來(lái)源、性質(zhì)和所有人等，從而把黑錢(qián)洗凈，轉(zhuǎn)為合法收入的一種行為。6
從國(guó)內(nèi)外法學(xué)界的研究現(xiàn)狀來(lái)看，盡管各國(guó)對(duì)洗錢(qián)犯罪的法律規(guī)定不盡一致，對(duì)洗錢(qián)含義的理解也不統(tǒng) 一，但通過(guò)對(duì)各種觀點(diǎn)的綜合分析可以看出，作為法律意義上的洗錢(qián)行為，一般都具有如下的特征:
一、利用合法金融體系洗錢(qián)。不法分子通過(guò)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)清洗贓款。特別是有一些犯罪嫌疑人使用假身份證在銀行開(kāi)設(shè)多個(gè)賬戶，用以轉(zhuǎn)移和隱匿非法所得及其收益。
二、利用地下錢(qián)莊進(jìn)行洗錢(qián)。一些犯罪嫌疑人通過(guò)地下錢(qián)莊將贓款轉(zhuǎn)移出境。
三、利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行洗錢(qián)。不法分子利用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)移贓款，有的還通過(guò)網(wǎng)上賭博進(jìn)行洗錢(qián)。
四、通過(guò)現(xiàn)金走私進(jìn)行洗錢(qián)。如，不法分子隨身攜帶或?qū)⒋罅楷F(xiàn)金藏匿于交通工具出入境。
五、通過(guò)投資進(jìn)行洗錢(qián)。不法分子通過(guò)投資興建賓館、開(kāi)設(shè)公司等方式進(jìn)行洗錢(qián)，有的甚至在境外開(kāi)設(shè)公司，為其犯罪所得披上合法外衣。
六、利用進(jìn)出口貿(mào)易進(jìn)行洗錢(qián)。犯罪嫌疑人通過(guò)虛報(bào)進(jìn)出口價(jià)格或偽造有關(guān)貿(mào)易單據(jù)的方式跨境轉(zhuǎn)移贓款。
七、利用證券期貨市場(chǎng)進(jìn)行洗錢(qián)。有些不法分子將資金存入支票，用其買(mǎi)入股票后，將股東賬戶和其中的股票轉(zhuǎn)托到其他的證券公司，然后將股票賣(mài)掉，提取現(xiàn)金。
洗錢(qián)之所以受到眾多國(guó)家和國(guó)際組織超乎尋常的關(guān)注，是因?yàn)樗旧砭哂袠O大的社會(huì)危害性。首先，洗錢(qián)為犯罪者安全、自由地支配犯罪贓款創(chuàng)造了條件，為司法部門(mén)調(diào)查和檢控犯罪設(shè)置了障礙，從而在事實(shí)上起著為各種惡性犯罪，尤其是有組織犯罪推波助瀾的作用。其次，洗錢(qián)容易引發(fā)其他多種犯罪和嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題。為達(dá)到順利洗錢(qián)的目的，犯罪分子和洗錢(qián)者常常千方百計(jì)拉攏、利誘政府官員和銀行職員做內(nèi)應(yīng)，由此導(dǎo)致賄賂橫行、社會(huì)風(fēng)尚沒(méi)落和國(guó)家工作人員違法、亂紀(jì)。最后，洗錢(qián)為金融危機(jī)埋下隱患。洗錢(qián)是具有特定目的的非正常金融活動(dòng)，涉及金額大，資金轉(zhuǎn)移快，突發(fā)性強(qiáng)，極易誘發(fā)金融機(jī)構(gòu)資金流動(dòng)困難;一些金融機(jī)構(gòu)受利益的驅(qū)使，與犯罪分子和洗錢(qián)者同流合污，大開(kāi)方便之門(mén)，甚至直接從事洗錢(qián)，一旦真相暴露，即可引發(fā)公眾的信任危機(jī)，后果不堪收拾。因此，一些受國(guó)際犯罪和洗錢(qián)嚴(yán)重困擾的國(guó)家甚至將洗錢(qián)的危害定位為“擾亂整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行秩序，威脅到國(guó)家安全”。
參考文獻(xiàn)：
1.參見(jiàn)周振想主編《中國(guó)新刑法釋論與罪案》，中國(guó)方正出版社1997年版，第860頁(yè);
2.參見(jiàn)嚴(yán)軍興、肖勝喜主編《新刑法釋義》，中央黨校出版社1997年版，第226頁(yè);
3.參見(jiàn)張彎主編《修訂刑法條文實(shí)用解說(shuō)》，中國(guó)檢察出版社1997年版，第251頁(yè);
4.參見(jiàn)曹子丹、侯國(guó)云主編《中華人民共和國(guó)刑法精釋》，中國(guó)政法大學(xué)出版社，1997年版，第174頁(yè);
5.參見(jiàn)陳興良著《刑法疏議》，中國(guó)人民公安大學(xué)出版社1997年版，第53頁(yè);
6.參見(jiàn)敬大力主編《刑法修訂要論》，法律出版社1997年版，第234頁(yè);
北安市人民法院 劉成江
