[ 金孝柏 ]——(2003-11-24) / 已閱32248次
傾銷的構(gòu)成和確定
金孝柏
摘 要：出口產(chǎn)品以低于其正常價值的價格出口即構(gòu)成傾銷。傾銷的確定包括傾銷事實(shí)和傾銷幅度的確定。傾銷事實(shí)的確定涉及出口產(chǎn)品的正常價值和出口價格的確定。正常價值可以通過同類產(chǎn)品的國內(nèi)市場價格、替代國價格、推算價格和向第三國出口價格等方法確定。正常價值與出口價格的差額即為傾銷幅度。
關(guān)鍵詞：傾銷 正常價值 出口價格 確定
在國際貿(mào)易中，傾銷(Dumping)的確定是反傾銷訴訟最關(guān)鍵的步驟，是依法采取反傾銷措施的前提條件。正確認(rèn)識傾銷的構(gòu)成與確定對我國企業(yè)應(yīng)對外國反傾銷訴訟具有現(xiàn)實(shí)意義。
一、 傾銷的定義與構(gòu)成
學(xué)界對傾銷并無統(tǒng)一的定義，不同國家的反傾銷立法對傾銷的定義也不完全相同。有學(xué)者認(rèn)為，“傾銷是指出口產(chǎn)品定價低于產(chǎn)品的正常價值)，從而嚴(yán)重?fù)p害進(jìn)口國國內(nèi)某一工業(yè)的行為。” [歐福永，P34]也有學(xué)者將傾銷定義為“將本國產(chǎn)品低于國內(nèi)市場價值銷往另一國市場”的行為。[劉琦,P132] 這兩種定義均不能準(zhǔn)確反映傾銷的法律內(nèi)涵, 前者混淆了傾銷的定義和采取反傾銷措施的法定條件的界限, 后者把國內(nèi)市場價值與正常價值混為一談。
我國《反傾銷條例》第三條規(guī)定，“傾銷是指在正常貿(mào)易過程中進(jìn)口產(chǎn)品以低于其正常價值(Normal Value)的出口價格進(jìn)入中華人民共和國市場�！� WTO《反傾銷協(xié)議》第2.1 條規(guī)定，“如一產(chǎn)品自一國出口至另一國的出口價格(Export Price)低于在正常貿(mào)易過程中出口國供消費(fèi)的同類產(chǎn)品的可比價格，即以低于正常價值的價格進(jìn)入另一國的商業(yè)，則該產(chǎn)品被視為傾銷�！� 根據(jù)歐共體384/96號反傾銷條例的規(guī)定，“如果某產(chǎn)品對共同體的出口價格低于出口國在正常貿(mào)易中同類產(chǎn)品(Like Product)的可比價格，視為傾銷�！�
上述定義盡管措辭不完全相同，但都包含了傾銷的共同特征。因此，筆者認(rèn)為，傾銷是指在正常貿(mào)易過程中一國產(chǎn)品以低于其正常價值的出口價格進(jìn)入另一國市場的商業(yè)行為，是一種扭曲市場正常交易的不公正貿(mào)易行為。
理論上，只要產(chǎn)品的出口價格低于其正常價值出口到進(jìn)口國市場即構(gòu)成傾銷。但是, 進(jìn)口國并不能對所有的傾銷采取反傾銷措施。根據(jù)我國《反傾銷條例》的規(guī)定，只有同時具備三個條件才構(gòu)成可以采取反傾銷措施的傾銷：（1）進(jìn)口產(chǎn)品的出口價格低于其正常價值；（2）對國內(nèi)已建立或建立相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)損害或損害威脅或?qū)嵸|(zhì)障礙；（3）傾銷與損害存在因果關(guān)系。本文僅從正常價值與出口價格比較的角度探討傾銷的確定。
二、 確定傾銷的標(biāo)準(zhǔn)與程序
傾銷的確定指依法調(diào)查和確定出口產(chǎn)品是否以低于其正常價值的出口價格進(jìn)入進(jìn)口國市場以及正常價值與出口價格相差的幅度的法律程序，包括對傾銷事實(shí)的確定和傾銷幅度的確定。
（一）傾銷事實(shí)的確定
傾銷事實(shí)的確定是指依法對一國產(chǎn)品是否低于正常價值出口到另一國市場的事實(shí)進(jìn)行調(diào)查和確定的法律程序，可以分為三個步驟：（1）確定出口產(chǎn)品的正常價值；（2）確定出口產(chǎn)品的出口價格；（3）合理比較正常價值與出口價格。
1． 正常價值的確定
根據(jù)WTO《反傾銷協(xié)議》第二條的規(guī)定，出口產(chǎn)品的正常價值是在正常貿(mào)易過程中(in the ordinary course of trade)出口國供國內(nèi)消費(fèi)的同類產(chǎn)品的可比價格(Comparable Price)。用以計算正常價值的可比價格包括三種：（1）出口國國內(nèi)市場價格；（2）出口到第三國同類產(chǎn)品的可比價格；（3）推算價格(Constructed Price)。因此，理論上，確定出口產(chǎn)品的正常價值并不困難，但由于反傾銷的保護(hù)主義本質(zhì)，[王傳麗，P54] 正常價值的計算方法經(jīng)常成為保護(hù)主義濫用的首要突破口，[趙維田，P286] 從而使正常價值的計算變得十分復(fù)雜。
1） 正常貿(mào)易過程的界定
所謂正常貿(mào)易過程是指出口商與進(jìn)口商或第三方之間沒有伙伴合作關(guān)系或補(bǔ)償性安排的銷售。[沈木珠，P493] WTO《反傾銷協(xié)議》第二條2.2、2.3款規(guī)定了不屬于正常貿(mào)易過程的三種情況：（1）當(dāng)出口國國內(nèi)市場的正常貿(mào)易過程中不存在該同類產(chǎn)品的銷售，或由于出口國國內(nèi)市場的特殊市場情況(Particular Market Situation)或銷售量較低時(通常指國內(nèi)市場中消費(fèi)的同類產(chǎn)品銷售占被調(diào)查產(chǎn)品占進(jìn)口國銷量不足5%)；（2）產(chǎn)品銷售給與之有關(guān)聯(lián)或補(bǔ)償性安排(Association or a Compensatory Arrangement)的公司；（3）低于成本價格銷售。這是因為，銷量較低時或進(jìn)口方與出口方之間存在關(guān)聯(lián)交易時的成交價格發(fā)生了扭曲，不能反映出口產(chǎn)品的正常價值。根據(jù)WTO《反傾銷協(xié)議》的規(guī)定，低于成本價格銷售可以直接確定為傾銷，但這一規(guī)定受到普遍質(zhì)疑和反對。[趙維田，P288]
2） 同類產(chǎn)品的界定
根據(jù)WTO《反傾銷協(xié)議》的規(guī)定，同類產(chǎn)品指與被指控為傾銷的產(chǎn)品在各方面都相同或相似。如果不存在該類產(chǎn)品，即指雖然并非在所有方面都相同，卻有與被控傾銷的產(chǎn)品極為相似特征的產(chǎn)品。事實(shí)上，要求產(chǎn)品在物理性能、化學(xué)特性、適用或使用方面完全相同或一致是根本不可能的。因此，判斷是否屬于同類產(chǎn)品的根本依據(jù)在于被指控傾銷的出口產(chǎn)品與被選定的出口國國內(nèi)產(chǎn)品是否存在實(shí)質(zhì)相似性、直接競爭性和可替代性。[劉穎，270]
3） 國內(nèi)市場價格的確定
國內(nèi)市場價格又稱國內(nèi)銷售價格（Domestic Sale Price），指被指控為傾銷的產(chǎn)品或與其相似的產(chǎn)品在反傾銷期間在出口國國內(nèi)市場實(shí)際支付或約定支付的價格。但是，根據(jù)GATT第六條的要求，用來確定正常價值的出口國國內(nèi)市場價格和向第三國出口價格必須是在正常貿(mào)易過程中發(fā)生的，非市場經(jīng)濟(jì)國家的產(chǎn)品價格和成本等生產(chǎn)要素均不是由市場決定的，而是由國家控制，價格不能反映產(chǎn)品的正常價值。所以，對于市場經(jīng)濟(jì)國家的出口產(chǎn)品的正常價值由其國內(nèi)市場銷售價格確定，而非市場經(jīng)濟(jì)國家的出口產(chǎn)品的正常價值則根據(jù)選定的替代國的同類產(chǎn)品的價格確定。但是，世界上并沒有完全的自由市場經(jīng)濟(jì)或國家控制的計劃經(jīng)濟(jì)，每個國家的政府都不同程度地對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行直接或間接的控制。實(shí)踐中，反傾銷機(jī)構(gòu)確定一國是否屬于非市場經(jīng)濟(jì)國家時更多地考慮了該國的政治制度和意識形態(tài)，而非經(jīng)濟(jì)狀況。[余勁松，P95] 我國就是這種制度典型的受害者。歐盟、美國和加拿大等西方國家經(jīng)常利用這種區(qū)分市場經(jīng)濟(jì)和非市場經(jīng)濟(jì)國家的方法，針對不同的國家提起反傾銷訴訟，以達(dá)到保護(hù)本國國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的目的。
4） 替代國價格與替代國制度
一般認(rèn)為，替代國制度指歐美等西方國家在確定來自非市場經(jīng)濟(jì)國家產(chǎn)品的正常價值時不使用該產(chǎn)品在出口國國內(nèi)市場的銷售價格，而選擇一個經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與該出口國類似的市場經(jīng)濟(jì)國家的同類產(chǎn)品的成本或出口價格作為基礎(chǔ)，來計算該產(chǎn)品的正常價值的步驟和措施，因此計算出來的價格即為替代國價格(Surrogate Price)。這一制度的國際法根據(jù)就是GATT第六條及相關(guān)的注釋。盡管如此，仍有不少學(xué)者對替代國制度的合理性提出質(zhì)疑。[薛華勇，P14]
替代國制度主要涉及非市場經(jīng)濟(jì)的界定、替代國的選定標(biāo)準(zhǔn)、替代國產(chǎn)品價格的確定與計算方法。根據(jù)歐盟第905/98號條例，中國雖已從非市場經(jīng)濟(jì)國家的名單中刪除，但在一些反傾銷案件中，中國的企業(yè)仍需要提供充分材料證明符合市場經(jīng)濟(jì)的標(biāo)準(zhǔn)才能采用中國的產(chǎn)品國內(nèi)銷售價格。因此，歐盟對華反傾銷的政策的實(shí)質(zhì)是，對中國的市場經(jīng)濟(jì)地位總體上肯定而實(shí)際上否定，抽象地承認(rèn)而具體地否定。[陳秋蘭，P14]
5）向第三國出口價格
向第三國出口價格（Export Price for Third Party）指被指控為傾銷的產(chǎn)品或類似產(chǎn)品在出口國國內(nèi)無銷售或者雖有銷售，但銷量極小，不能以國內(nèi)銷售價格計算，由反傾銷主管機(jī)構(gòu)決定用相同或相似產(chǎn)品出口到一個合適的第三國，且其出口產(chǎn)品的價格以具有代表性的可比價格作為正常價值計算。適用向第三國出口價格必須符合四個條件：（1）向該第三國出口的產(chǎn)品必須與被控傾銷的產(chǎn)品相同或最相似；（2）該第三國必須是該同類產(chǎn)品的最大進(jìn)口國；（3）該第三國國內(nèi)市場產(chǎn)品價格具有可比性；（4）在該第三國市場的銷售價格必須達(dá)到能夠收回生產(chǎn)成本的要求。但是，如何把握“合適”和“具有代表性”并無固定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，完全取決于反傾銷主管機(jī)構(gòu)的自由裁量，因而向第三國出口價格經(jīng)常成為對付非市場經(jīng)濟(jì)國家產(chǎn)品的重要手段。
6）推算價格
推算價格，也稱結(jié)構(gòu)價格，指產(chǎn)品在原產(chǎn)地的生產(chǎn)成本基礎(chǔ)上加上合理的銷售、管理及其他費(fèi)用和利潤所形成的價格，主要在國內(nèi)銷售價格和對第三國的出口價格都不符合要求而無法用于比較時，反傾銷主管機(jī)構(gòu)用來確定產(chǎn)品的正常價值。由于生產(chǎn)成本是用產(chǎn)品生產(chǎn)者實(shí)際消耗的原材料數(shù)量及其市場價格計算出來的，這些生產(chǎn)成本和相關(guān)費(fèi)用及利潤的計算所依據(jù)的數(shù)據(jù)材料就必須真實(shí)、可靠。所以，WTO《反傾銷協(xié)議》明確規(guī)定“所加利潤不得超過原產(chǎn)地國國內(nèi)市場同類產(chǎn)品銷售正常得到的利潤”，成本應(yīng)根據(jù)出口商按本國公認(rèn)的會計準(zhǔn)則所作的會計資料確定，以抑制進(jìn)口國反傾銷主管機(jī)構(gòu)任意性處理權(quán)的濫用，防止不合理成本和費(fèi)用的分?jǐn)? 保證推算價格的公正性。
2. 出口價格的確定
出口價格是出口商將產(chǎn)品出口到進(jìn)口國國內(nèi)實(shí)際支付或應(yīng)當(dāng)支付的價格，通常根據(jù)出口商提供的帳簿資料確定。但是，如通過這種方法無法確定出口價格（如易貨貿(mào)易）或確定的價格不可靠（如關(guān)聯(lián)交易），按進(jìn)口商品首次轉(zhuǎn)售給獨(dú)立購買人的推定價格計算。我國《反傾銷條例》也作了類似的規(guī)定。
3. 正常價值與出口價格的比較
確定了產(chǎn)品的正常價值和出口價格之后，必須對影響價格的因素進(jìn)行調(diào)整，使兩者在同一貿(mào)易水平上進(jìn)行公正比較，即具有可比性。WTO《反傾銷協(xié)議》明確規(guī)定：（1）可比價格應(yīng)具有代表性，能夠反映市場的一般交易水平；（2）合理調(diào)整價格術(shù)語、稅收、銷售數(shù)量、物理特征等可能影響價格確定的因素；（3）正常價值和出口價格使用平均對平均和個別對個別的比較方法，前者指用加權(quán)平均的正常價值同所有可比出口交易的平均價格比較，后者指將正常價值與出口價格以逐筆交易為基礎(chǔ)進(jìn)行比較；這兩者價格均須發(fā)生在反傾銷調(diào)查期間，并應(yīng)考慮當(dāng)天的匯率。如果出口價格因不同進(jìn)口商、地區(qū)或時間差距較大，進(jìn)口方可以用其所計算出的加權(quán)平均正常價值與每筆出口交易的價格進(jìn)行比較。
（二）傾銷幅度的確定
由于傾銷幅度（Margin of Dumping）的大小直接關(guān)系到實(shí)施反傾銷稅稅率的高低，傾銷幅度的確定更顯得重要。在歐盟，傾銷的幅度高于或等于歐盟進(jìn)口產(chǎn)品和歐盟國內(nèi)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的相同產(chǎn)品的總差價，這種計算方法倍受質(zhì)疑，也使歐盟成為反傾銷措施最嚴(yán)厲的經(jīng)濟(jì)體。[潘渭河，P37]
根據(jù)WTO《反傾銷協(xié)議》的規(guī)定，當(dāng)出口產(chǎn)品的出口價格低于其正常價值時，構(gòu)成傾銷，兩者的差額就是傾銷幅度，但傾銷幅度低于2%時可以忽略不計。
確定傾銷幅度有四種方法：（1）將產(chǎn)品出口價格與其國內(nèi)銷售價格進(jìn)行比較產(chǎn)生的差額；（2）把產(chǎn)品出口價格與該國向第三國出口的同類產(chǎn)品的可比價格比較；（3）將出口產(chǎn)品的出口價格與推算價格相比較；（4）平均對平均，個別對個別的比較方法。前文已述，此處不贅。我國《反傾銷條例》也作了同樣的規(guī)定。
三、 影響傾銷確定的因素
傾銷的確定是一個復(fù)雜的過程，影響傾銷確定的因素很多。根據(jù)我國應(yīng)對反傾銷訴訟的實(shí)踐, 影響傾銷確定的因素主要包括以下幾種。
1） 國家貿(mào)易政策。就出口而言，我國長期為對外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行出口補(bǔ)貼，導(dǎo)致不少外貿(mào)企業(yè)為完成出口指標(biāo)，對出口產(chǎn)品定價過低，因而經(jīng)常被控傾銷。
2）替代國的選擇。替代國的選擇直接決定替代價格即可比價格的高低。選擇不同的替代國，傾銷是否存在的結(jié)論可能就不同。由于替代國的選擇并無統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)踐中已淪為保護(hù)主義反傾銷的工具。1982年美國訴中國蘑菇反傾銷案即是一例。
3） 同類產(chǎn)品的選擇與確定。如前文所述，為使國內(nèi)價格具有可比性，必須確定同類產(chǎn)品的范圍。盡管WTO《反傾銷協(xié)議》對同類產(chǎn)品的選擇有詳細(xì)的規(guī)定，但現(xiàn)實(shí)中進(jìn)口國在確定同類產(chǎn)品時主觀隨意性仍然很大。
4）推算價格的確定。WTO《反傾銷協(xié)議》為保證推算價格的公正性規(guī)定了成本核算和費(fèi)用分?jǐn)偟姆椒�，但仍不能有效避免進(jìn)口國確定推算價格的隨意性。
5）企業(yè)不規(guī)范的定價行為。我國企業(yè)有“薄利多銷”的傳統(tǒng)，甚至為換取出口補(bǔ)貼和出口退稅，無利也要銷，或者同行業(yè)惡性競爭，以低價招攬客戶，破壞了公平競爭和公平貿(mào)易的準(zhǔn)則。
6）匯率變動。在計算出口價格和產(chǎn)品正常價值時，經(jīng)常牽涉到貨幣兌換的問題，不同時期的匯率變動也會直接影響出口價格的確定，從而影響傾銷的確定。
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