[ 段彥 ]——(2013-3-19) / 已閱30132次
一、緒論
中國保險業(yè)經(jīng)歷了近60年的發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入了高速增長的時期，但由于保險行業(yè)的經(jīng)濟(jì)、科學(xué)、人文等社會環(huán)境基礎(chǔ)薄弱，高速發(fā)展的同時也存在著很多的問題。當(dāng)前，在金融危機(jī)的沖擊下中國保險業(yè)持續(xù)發(fā)展的困境愈發(fā)突顯，金融危機(jī)導(dǎo)致的保險產(chǎn)業(yè)資本深層次的問題，也導(dǎo)致了保險企業(yè)的市場行為上違規(guī)問題的加重：對資金的迫切需求使得各個保險企業(yè)在市場爭奪上競爭加劇，銷售時急于求成而罔顧法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，而理賠時則千方百計(jì)拒絕客戶要求，同時采用種種手段逃避監(jiān)管。這類市場違規(guī)現(xiàn)象的長期、大量的存在，造成了中國保險業(yè)面臨的嚴(yán)重的信任危機(jī)，社會大眾對保險的認(rèn)同缺失在很大程序上制約著保險業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
（一）選題意義
中國自1980年恢復(fù)辦理保險業(yè)務(wù)以來，隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和人民生活水平的穩(wěn)步提高，保險業(yè)呈現(xiàn)飛速發(fā)展態(tài)勢：1980年起，中國保險業(yè)務(wù)以年均34%的速度增長，2001年全年保險費(fèi)總額達(dá)2112.28億元；整個保險費(fèi)收入占GDP的比重2.2%，較1985年增長5.2倍，人均年保險費(fèi)收入為168.98元，較1985年增長約53.5倍。截至目前，我國中外保險企業(yè)包括保險集團(tuán)8家、再保險公司8家、保險資產(chǎn)管理公司9家、人身保險險公司63家、財(cái)產(chǎn)保險公司46家，專業(yè)中介代理機(jī)構(gòu)2243家，專業(yè)中介經(jīng)紀(jì)公司394家、外資保險公司代表處154家。
2007年至今，經(jīng)歷了金融風(fēng)暴，面對嚴(yán)峻的國際國內(nèi)環(huán)境，中國保險業(yè)市場運(yùn)行仍然達(dá)到了總體平穩(wěn)。截至2009年上半年，中國保險實(shí)現(xiàn)總保費(fèi)收入5986. 1億元，同比增長6. 6%。賠款和給付1608.1億元，同比增長4. 2%。保險企業(yè)總資產(chǎn)達(dá)3. 7萬億元，較2009年初增長10. 9%。其中，財(cái)產(chǎn)保險業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入1511. 8億元，同比增長16.4%，其中，車險業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入1111. 1億元，同比增長18. 3%。人身險業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入4474. 3億元，同比增長3. 6%，投資型業(yè)務(wù)過快增長的情況得到控制。保險公司資金運(yùn)用余額3. 4萬億元，較年初增長10. 4%。其中，債券投資占比50.2%；銀行存款占比31%；股票和股權(quán)投資占比9.8%；證券投資基金占比6.8%；其他投資占比2.2%。保險企業(yè)的經(jīng)營效益正逐步提高。2009年1-6月，保險公司預(yù)計(jì)利潤總額261億元，同比增長98%。承保盈利的產(chǎn)險公司有11家，比去年同期增加了3家，盈利險種增加了3個。再保險公司預(yù)計(jì)利潤總額同比增加68.3億元。保險資金運(yùn)用收益1099.7億元，好于2008年同期。
在2009上半年，保險企業(yè)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得積極成效。從財(cái)產(chǎn)險看，各產(chǎn)險公司基本停售了非壽險投資型產(chǎn)品，家財(cái)險、工程險、農(nóng)業(yè)險等業(yè)務(wù)得到較快發(fā)展，同比分別增長12.9%,23.6%和59.8%。從人身險看，標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)同比增長17.9%，高于規(guī)模保費(fèi)增速14.3個百分點(diǎn)；新單期交保費(fèi)同比增長29. 2%，占新單保費(fèi)比重較2008年同期提高6. 5個百分點(diǎn)；個人代理業(yè)務(wù)同比增長14. 5%，占比較2008年同期提高4. 3個百分點(diǎn)。
總體地說，近幾年中國保險業(yè)總保費(fèi)收入一直處于高速增長中。中國保險業(yè)的增長速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于中國國內(nèi)GDP的增長速度。但另一方面我們也要看到：高速的發(fā)展也必然相應(yīng)地帶來一些問題的突顯，例如:保險行業(yè)人才相對匱乏，企業(yè)管理不到位，保險產(chǎn)品品種數(shù)量不能滿足市場需要，保險費(fèi)率較高，保險條款過于復(fù)雜不易理解、公平性欠缺，保險市場誠信缺失現(xiàn)象普遍、自律監(jiān)管不到位、市場混亂，保險知識普及宣傳力度不足、以及由此引發(fā)的消費(fèi)誤區(qū)多等�？梢哉f，保險市場在發(fā)展的同時，也受到自身問題的嚴(yán)重制約。因此，保險市場違規(guī)問題的解決是無論保險企業(yè)本身還是監(jiān)管部門都要積極思考和應(yīng)對的一個課題。
（二）研究對象與研究范圍
本文的具體研究對象是中國保險市場上的各類違規(guī)現(xiàn)象以及在這些現(xiàn)象基礎(chǔ)上抽象概括出來的主要矛盾，這些現(xiàn)象下文將有詳細(xì)的介紹。
1、保險企業(yè)違法違規(guī)
2009年上半年，保監(jiān)會系統(tǒng)收到違法違規(guī)類信訪件2473件，占有效信訪總量的46.48%，同比增長44.20%。客觀上反映了保險市場的違法違規(guī)類行為增多。保險機(jī)構(gòu)對于保險企業(yè)市場行為的監(jiān)管，大體上是從保險費(fèi)收入、理賠款支出、運(yùn)營費(fèi)用、準(zhǔn)備金等多方面進(jìn)行的。綜合長期以來保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的檢查結(jié)果，保險企業(yè)違法違規(guī)問題集中表現(xiàn)為：
第一、違反保費(fèi)收入監(jiān)管規(guī)定，通過虛掛應(yīng)收保費(fèi)、坐扣保費(fèi)、凈保費(fèi)入賬、撕單埋單、陰陽單證、系統(tǒng)外出單、虛假批單退費(fèi)等方式截留保費(fèi)收入，不按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)保費(fèi)收入等。
第二、違反監(jiān)管規(guī)定虛假列支運(yùn)營費(fèi)用，通過非正常的虛假辦公用品費(fèi)、修理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、會議費(fèi)、租賃費(fèi)等費(fèi)用支出的名義套取公司資金。此外還存在公司直接業(yè)務(wù)以中介發(fā)票報銷套取手續(xù)費(fèi)等問題。套取資金的目的是支付手續(xù)費(fèi)或返還，以及逃稅或進(jìn)行不正當(dāng)福利分配。
第三、賠付支出不真實(shí)，通過繕制虛假賠案或虛增賠案金額套取資金，或者將與賠案無關(guān)的費(fèi)用納進(jìn)賠案列支，或者在賠案中計(jì)提理賠查勘費(fèi)，以虛假費(fèi)用票據(jù)報銷套取資金。甚至存在與其他單位合謀騙取賠款等違法違規(guī)行為。
第四、不按規(guī)定提取準(zhǔn)備金。有些保險企業(yè)通過年末多提或少提準(zhǔn)備金來調(diào)節(jié)利潤，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報表不能真實(shí)反映公司的經(jīng)營情況，以達(dá)到隱瞞公司真實(shí)經(jīng)營情況，逃避監(jiān)管的目的。
第五、其他違規(guī)行為。包括有違規(guī)承保、違規(guī)聘用委托無資格對象、挪用侵占保險資金、違規(guī)虛假招聘營銷員、涉嫌其他刑事犯罪等。另外值得關(guān)注的新情況新問題不斷出現(xiàn)，例如某些財(cái)產(chǎn)保險公司不按規(guī)定承保拖拉機(jī)交強(qiáng)險，有些營銷員在辦理承保業(yè)務(wù)過程中侵吞保費(fèi)攜款失蹤；某些公司虛報數(shù)字，以不正當(dāng)手段隱瞞事實(shí)，逃避監(jiān)管檢查。
2、保險合同糾紛
2009年上半年，保監(jiān)會系統(tǒng)收到合同糾紛類投訴件2013件，占有效信訪總量的37.83，同比增長 32.52。 從法院系統(tǒng)受理保險案件的統(tǒng)計(jì)來看，保險類案件近年來也一直呈逐年增加的趨勢；報紙、電視等新聞媒體上對于保險糾紛的報道也屢見不鮮。這些社會現(xiàn)象無不反映著保險企業(yè)與“消費(fèi)者”——投保人、被保險人、受益人之間的矛盾。這種矛盾越來越突出，成為保險市場秩序問題中最為突出也最難解決的癥結(jié)。
具體總結(jié)保險合同糾紛，大致有以下兩方面：
第一、銷售人員欺詐、誤導(dǎo)問題嚴(yán)重。
由于保險行業(yè)銷售人員的收入與業(yè)務(wù)量息息相關(guān)，但很少有保險企業(yè)將業(yè)務(wù)質(zhì)量做為標(biāo)準(zhǔn)與銷售人員收入掛鉤，故保險銷售階段銷售人員為爭取業(yè)務(wù)，不惜做出隱瞞告知事項(xiàng)、合同外承諾等欺詐行為。在壽險銷售領(lǐng)域，片面夸大產(chǎn)品收益、故意與儲蓄相混淆等銷售誤導(dǎo)行為也是屢禁不止。
第二、理賠糾紛仍是保險合同糾紛的主要內(nèi)容
從中國保監(jiān)會受理的投訴內(nèi)容來看，保險理賠糾紛是投訴的焦點(diǎn)，2009年上半年，保險理賠糾紛占全部保險合同糾紛的72.93%。其中車輛保險理賠不及時，故意拖賠、惜賠引發(fā)的糾紛最為突出，占全部保險合同糾紛的47.39%，占全部理賠糾紛的64.99%，占財(cái)產(chǎn)保險類理賠糾紛的88.09%。除此之外，合同糾紛類投訴還相對集中于健康險和意外險的承保、理賠，分紅型保險的承保、退保以及萬能險的承保等方面，其中銀保業(yè)務(wù)投訴中投資型產(chǎn)品占較大比例，集中反映為投保人因投資型產(chǎn)品未盡告知義務(wù)而要求全額退保。2009年上半年，出現(xiàn)了大規(guī)模集中非正常退保現(xiàn)象，投連險集中退保風(fēng)險引起中國保險全行業(yè)上下的高度關(guān)注。
3、保險機(jī)構(gòu)間惡性競爭愈演愈烈
保險行業(yè)的惡性競爭首先體現(xiàn)在價格競爭上，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險市場價格競爭已經(jīng)突破了邊際成本這一底限，導(dǎo)致邊際收益小于邊際成本，形成惡性競爭，致使保險企業(yè)大面積虧損。例如，從汽車保險業(yè)務(wù)來看，該業(yè)務(wù)一直以來都是各家保險公司的主要業(yè)務(wù)，占據(jù)整個財(cái)產(chǎn)險行業(yè)保費(fèi)總規(guī)模的60%以上。根據(jù)保監(jiān)會的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2003和2004年兩年汽車保險就出現(xiàn)全行業(yè)虧損的狀況。盡管經(jīng)過幾年的調(diào)整，至今仍有部分中小型保險企業(yè)的車險虧損形勢未見好轉(zhuǎn)。企業(yè)財(cái)產(chǎn)險的盈利狀況也不樂觀，自2002年以來，行業(yè)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)險也一直在虧損的邊緣徘徊。持續(xù)的價格惡性競爭已經(jīng)造成了嚴(yán)重的行業(yè)問題。
由于市場主體增多，市場競爭日趨激烈，部分保險企業(yè)通過違規(guī)手段搶占業(yè)務(wù)，不正當(dāng)競爭愈演愈烈。不正當(dāng)競爭的另一種主要形式是將高額手續(xù)費(fèi)返還給被保險人，或支付中介機(jī)構(gòu)高額手續(xù)攬取業(yè)務(wù)，甚至采取商業(yè)賄賂的形式爭取業(yè)務(wù)。由于這種不正當(dāng)競爭行為需要資金支持，也從客觀上加重了保險企業(yè)采取各種違法違規(guī)手段套取資金的動機(jī)。事實(shí)證明，大多數(shù)基層保險公司都會選擇違規(guī)支付或變相支付高額的代理費(fèi)用及傭金，然后通過做假退費(fèi)、假賠案、業(yè)務(wù)不進(jìn)賬和掛假應(yīng)收保費(fèi)等手段解決費(fèi)用來源問題。在這里，我們發(fā)現(xiàn)“劣幣驅(qū)逐良幣”的規(guī)律在發(fā)揮著作用，合規(guī)守法的代理人、職業(yè)經(jīng)理、保險公司和中介公司被不守規(guī)矩的同行通過不正當(dāng)競爭給擠跑了、或擠得變“壞”了。
（三）研究方法和創(chuàng)新點(diǎn)
保險市場的研究具有較強(qiáng)的實(shí)踐性，本文在研究方法上運(yùn)用比較分析、社會調(diào)查、文獻(xiàn)研究、個案研究等方法。
保險市場的違規(guī)問題僅僅是現(xiàn)象，各種各樣的問題現(xiàn)象反映的是在保險市場中活動的主體（包括監(jiān)管者、經(jīng)營者、消費(fèi)者等）之間的的矛盾。這些矛盾是保險市場秩序系統(tǒng)的主要矛盾這些矛盾也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)為達(dá)到維護(hù)保險市場有序運(yùn)行的目標(biāo)而必須解決的問題。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)這些矛盾形成的原因制定相應(yīng)的政策。因此，本文也將運(yùn)用“抓主要矛盾”的哲學(xué)方法，從主要矛盾的角度分析保險市場違規(guī)問題，并探求問題的解決方法。這也是本文創(chuàng)新點(diǎn)所在。
二、中外保險市場監(jiān)管政策比較分析
（一）美國保險市場監(jiān)管分析
1、美國保險監(jiān)管制度簡介
美國政府在保險監(jiān)管上實(shí)行聯(lián)邦政府和州政府雙重監(jiān)管：聯(lián)邦保險局主要負(fù)責(zé)聯(lián)邦農(nóng)作物保險、聯(lián)邦洪水保險、聯(lián)邦犯罪保險等特定事項(xiàng)；州保險局在各州管轄范圍內(nèi)行使保險監(jiān)管權(quán)，以保護(hù)投保人利益和保險公司償付能力為主要的監(jiān)管內(nèi)容。近些年來，美國聯(lián)邦政府為了適應(yīng)保險監(jiān)管的需要，逐漸加強(qiáng)了對保險行業(yè)的監(jiān)管，建立了以州保險監(jiān)督機(jī)構(gòu)和全美保險監(jiān)督官協(xié)會為主的保險監(jiān)管體系。美國保險業(yè)執(zhí)行監(jiān)管職能的部門是全美保險監(jiān)督官協(xié)會，這是一個非盈利性的組織，由美國50個州，4個美國屬地以及哥倫比亞特區(qū)的保險監(jiān)管官員所組成。
美國的保險監(jiān)管主要包括市場行為監(jiān)管和償付能力監(jiān)管。市場行為監(jiān)管的目的是保證產(chǎn)品、價格和交易情況合理公正；而償付能力監(jiān)管是為了確保保險公司有財(cái)力兌現(xiàn)自己的保險承諾。美國是主要通過資本充足性監(jiān)管來間接的控制保險公司的最低償付能力。統(tǒng)一審計(jì)制度、財(cái)務(wù)報告制度和制訂財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)是協(xié)會執(zhí)行監(jiān)管的前提。
2、美國保險市場監(jiān)管特點(diǎn)
美國是目前最發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家，其政府對保險業(yè)的管控很少體現(xiàn)在對于保險業(yè)務(wù)和主體競爭本身的方面，更多的是運(yùn)用貨幣、財(cái)政等政策在宏觀角度上進(jìn)行調(diào)控。美國政府在保險行業(yè)發(fā)展中其主要作用體現(xiàn)在維護(hù)保險市場的正常、有效的競爭性上，可以說政府更注重維護(hù)保險競爭的外部環(huán)境。其主要的管理手段是通過制定完備的保險業(yè)法律體系來規(guī)范保險市場中經(jīng)營主體的行為，以及通過制定相應(yīng)的政策來引導(dǎo)并改變保險行業(yè)的企業(yè)和消費(fèi)者的個體選擇行為。
（二）日本保險市場監(jiān)管分析
1、日本保險監(jiān)管制度簡介
日本的保險監(jiān)管是全程性的監(jiān)管，從保險機(jī)構(gòu)的開業(yè)到展業(yè)行為均屬于監(jiān)管范圍。日本保險部對保險主體入市施行認(rèn)可制，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對即將開業(yè)的保險公司的經(jīng)營能力和資信情況等進(jìn)行綜合評價，同時征求地方行政機(jī)關(guān)意見，決定是準(zhǔn)許其營業(yè)；對已經(jīng)開業(yè)的保險公司進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)管，即對保險公司經(jīng)營狀況和賠付能力的監(jiān)督，保險部向相關(guān)保險公司發(fā)出要求其遞交業(yè)績表的通告，通過對業(yè)績表的審查來判定保險公司的經(jīng)營狀況，當(dāng)保險公司的資產(chǎn)惡化、保險業(yè)務(wù)運(yùn)作不當(dāng)時，保險部可以通過發(fā)布監(jiān)督命令的形式勒令其進(jìn)行整改，直到取消其營業(yè)的許可證。日本保險部非市重視對保險險公司市場行為的公正性監(jiān)督，檢察官可以通過出示檢查命令書，進(jìn)駐保險公司，并對其進(jìn)行檢查
2、日本保險市場監(jiān)管特點(diǎn)
相較歐美國家，日本政府干預(yù)保險市場的特點(diǎn)比較突出，即政府保險市場培育的注重。戰(zhàn)后初期，日本政府就在符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的干預(yù)活動中創(chuàng)造了政府和市場相互結(jié)合的“合力”。在日本，政府與市場機(jī)制常常融為一體，由于日本是保險市場后發(fā)育國家，缺乏足夠的保險市場賴以順利運(yùn)行的軟件設(shè)施和硬件設(shè)施，因此政府對保險業(yè)的干預(yù)常常是一種重視市場的干預(yù)，即用政府力量干預(yù)、扶持和培育保險市場，而并非像其它市場經(jīng)濟(jì)國家那樣去抑制市場的發(fā)展。與歐美國家側(cè)重需求管理不同，日本的保險產(chǎn)業(yè)政策更側(cè)重于供給方面的管理。
（三）英國保險市場監(jiān)管分析
1、英國保險監(jiān)管制度簡介
保險是英國各行各業(yè)都離不開的行業(yè)，幾乎是家家都會涉及到不同程度的保險。英國的保險事業(yè)隸屬于貿(mào)工部，受英國法律監(jiān)管。英國所有的保險營業(yè)部門都要受英國保險法規(guī)的制約。由于英國保險市場比較成熟，所以政府對于保險企業(yè)日常的保險業(yè)務(wù)操作關(guān)注程度不高，基本可以實(shí)現(xiàn)保險企業(yè)自覺性管理。
2、英國保險市場監(jiān)管特點(diǎn)
英國的保險行業(yè)競爭以自由競爭聞于世，英國政府對保險行業(yè)的監(jiān)管也傾向于維持這種自由競爭，并由保險企業(yè)在自由競爭中達(dá)到規(guī)范經(jīng)營。
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