[ 劉莉 ]——(2004-10-29) / 已閱16860次
離婚時涉及有限責(zé)任公司股權(quán)分割問題研究
作者：劉莉
內(nèi)容摘要
文章針對離婚時分割有限責(zé)任公司股權(quán)問題研究，介紹有限責(zé)任公司人合和資合并存的特點，有限責(zé)任公司股權(quán)有別于其他組織的特殊性。從股權(quán)性質(zhì)看，股權(quán)不是一般的財產(chǎn)權(quán)，股權(quán)是股東對公司所享有的權(quán)能、股權(quán)價值是動態(tài)的、股權(quán)中部分權(quán)能限制使用向外部非股東轉(zhuǎn)讓受到阻礙，進(jìn)而導(dǎo)致夫妻中非股東一方加入公司成為股東身份程序復(fù)雜，現(xiàn)行的法律規(guī)范中對于此問題規(guī)定得不夠具體，難于操作。股東配偶享有的權(quán)利是一種特殊的民事權(quán)利，類似于我國民法中的“準(zhǔn)共有”概念，可是公司法對于此共有在立法上的空白，造成股東配偶分割時無法體現(xiàn)共有和共同處分的原理。筆者認(rèn)為在現(xiàn)今處理此案時應(yīng)該采取共同協(xié)商原則和法院主持和解原則，在充分征求當(dāng)事人意愿的情況下處理。本文從股權(quán)的性質(zhì)分析入手，結(jié)合筆者建議的分割方法貫穿始終，提出一些法律發(fā)展、修改的意見，也提出一些筆者對于此問題立法沖突的無奈，供法律人士探討。
隨著生活水平和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展夫妻財產(chǎn)范圍擴(kuò)大，在婚姻關(guān)系存續(xù)期間以夫妻一方的名義對外投資的情況也逐漸增多。投資設(shè)立的組織有個體工商戶、個人合伙、合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司和股份有限公司。投資財產(chǎn)由于具有特殊性，涉及法律體系范圍廣，多半有共權(quán)和私權(quán)的沖突，處理起來較為棘手，在婚姻法修改之后這種財產(chǎn)的分割逐漸暴露出很多的問題，甚至大部分法院理解與處理極不一致，無法保護(hù)弱者和第三人合法權(quán)益，造成很尷尬的局面。婚姻法司法解釋二中規(guī)定的對公司股權(quán)分割的意見在近階段有非常重要的參考價值，本文就結(jié)合這一系列的規(guī)定，就婚姻關(guān)系存續(xù)期間以夫妻一方名義向有限責(zé)任公司出資所享有的股權(quán)，在離婚時該如何分劈作以分析研究。
一、分割有限責(zé)任公司股權(quán)的特殊性。
1、有限責(zé)任公司和股份有限公司的區(qū)別導(dǎo)致股權(quán)特征差異和分割特殊性。有限責(zé)任公司是集資合和人合雙重屬性的組織形式，這種特殊性決定其與股份有限公司不同。股份有限公司股東人數(shù)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制少，在處理股份有限公司股權(quán)時直接分得股份數(shù)額就可以，或者可直接按持有數(shù)量比例分配。有限責(zé)任公司則由于具有封閉性、股東人數(shù)上、下限的規(guī)定，決定了涉及分割股權(quán)時要考慮公司的法人人格，股東人數(shù)是否符合法律規(guī)定，股東轉(zhuǎn)讓出資限制等項問題。這一系列的特征要求在分割有限責(zé)任公司股權(quán)時不單要維護(hù)夫妻的民事權(quán)利還要兼顧其他股東和公司人格。
2、有限責(zé)任公司股權(quán)的特點。
⑴股權(quán)是股東對于公司所享有的權(quán)能。股權(quán)也稱股東權(quán)或股東的權(quán)利，股權(quán)是基于對有限責(zé)任公司出資或向股份有限公司認(rèn)繳股份所形成的，是股東對公司享有的各項權(quán)能的總稱。股權(quán)是一種私有財產(chǎn)權(quán)，是一種具有一定經(jīng)濟(jì)利益的權(quán)利，由于其是因投資行為而形成，當(dāng)這種投資變成公司資本時其權(quán)利形態(tài)也發(fā)生了變化，其財產(chǎn)的控制權(quán)力轉(zhuǎn)移給公司，對出資財產(chǎn)不再具有財產(chǎn)所有權(quán)，股東只能對公司按照出資比例享有綜合的民事權(quán)利。
⑵股權(quán)價值是動態(tài)的。當(dāng)公司注冊成立后公司的資本即變?yōu)楣镜馁Y產(chǎn)，參與公司的正常運營，公司的經(jīng)營勢必帶動資產(chǎn)的動態(tài)變化，這時股東的出資額或增值或減值，已經(jīng)不能用投入的數(shù)額來衡量價值。出資額的這種變化決定了股東權(quán)益的盈利性和風(fēng)險性的特點，也決定各個時期對于股權(quán)的評價會產(chǎn)生很大的差異。股權(quán)的這種動態(tài)的變化不只是對于出資額和盈余分配的確定，更主要的是對于預(yù)期的股權(quán)價值給予客觀評價，這就使股權(quán)評估有很大難度，不同時期對于股權(quán)的評估價值的差異，也會造成離婚時補(bǔ)償款差額。如果股權(quán)評估后為負(fù)值那么就意味股東的配偶將要承擔(dān)債務(wù)，但是當(dāng)股權(quán)分割完畢后公司經(jīng)營狀況變化將對股東的配偶分配不公平，所以筆者認(rèn)為基于股權(quán)價值不穩(wěn)定性，不易硬性以一個時點的價值給予評估作價，頂多以此為參考價。
⑶股權(quán)中部分權(quán)能限制使用，股權(quán)外部轉(zhuǎn)讓受限。出資轉(zhuǎn)讓是要式行為，必須辦理公司內(nèi)部股東變更登記和股東工商變更登記。股權(quán)轉(zhuǎn)讓時要維護(hù)公司法定人格，公司持續(xù)性經(jīng)營發(fā)展必須保證股東人數(shù)2人以上50人以下。公司股東之間內(nèi)部轉(zhuǎn)讓不受法律限制，公司章程沒有特別規(guī)定外可以自由轉(zhuǎn)讓。公司向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意；不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資，在同等條件下其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。
3、股東配偶享有的權(quán)利是一項特殊的民事權(quán)利。夫妻對于婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)一般是共有財產(chǎn)，那么出資款在投入公司之前肯定是夫妻共同財產(chǎn)。根據(jù)夫妻共同處理家庭事務(wù)的原則，對于夫妻對外投資的行為肯定是夫妻共同意思表示，是夫妻合意將共同財產(chǎn)變化財產(chǎn)形態(tài)投入公司作為公司資產(chǎn)，投入的一刻起決定夫妻將共擔(dān)投入的風(fēng)險，并共同享受投資所帶來預(yù)期的財產(chǎn)回報和利潤的分享。不可否認(rèn)有限責(zé)任公司人合性質(zhì)決定對于股東身份的挑剔，但不可回避對股東身份挑剔，肯定涵蓋股東配偶、家庭等人格品質(zhì)和財產(chǎn)狀況各種因素，用夫妻一方名義出資是一種形式，隱名的配偶也是出資人。所以股東配偶雖不是股東在婚姻中享有的也不只是一種投資收益權(quán)，也包括對于股權(quán)的處置權(quán)，雖不及于公司事務(wù)參與權(quán)，但是對于財產(chǎn)性權(quán)利是共有的，筆者認(rèn)為這是一種準(zhǔn)共有的股權(quán)。筆者之所以界定這項權(quán)利，是為了說明離婚時對于股東配偶享有股權(quán)身份加入的權(quán)利，不應(yīng)硬性剝奪給予判決補(bǔ)償。
二、股權(quán)分割原則
1、共同協(xié)商原則。離婚案件先予協(xié)商和解是必經(jīng)程序，是婚姻家庭案件所特有的。按照婚姻法第39條離婚時夫妻的共同財產(chǎn)由雙方協(xié)議處理；協(xié)議不成由人民法院判決�；橐龇ㄋ痉ń忉專ǘ┑�16條規(guī)定的二類情形的處理方法，也是在協(xié)商一致的前提下進(jìn)行的。即雙方應(yīng)將是否同意將出資額轉(zhuǎn)讓與否，轉(zhuǎn)讓份額達(dá)成一致，還要將轉(zhuǎn)讓價格一事達(dá)成共識，只有這樣才能進(jìn)行下一步——征求其他股東的意見。另外如前所述，基于股權(quán)價值的不穩(wěn)定性，依據(jù)某一時點進(jìn)行評估作價勢必與股權(quán)價值相悖，并且在婚姻中“復(fù)合股權(quán)”（有的學(xué)者這樣稱呼）這種股權(quán)性質(zhì)的要求，硬性判決股權(quán)歸夫妻一人享有給對方補(bǔ)償，不但給股東壓力或履行不能，也喪失和剝奪夫妻共同財產(chǎn)在投資時所企盼的永久投資收益的目的性。
2、離婚案件股權(quán)分割問題，補(bǔ)償或股權(quán)取得應(yīng)由夫妻雙方明確表示，不易法院過多干預(yù)。如前所述由于股東配偶享有一種特殊的民事權(quán)利，也就是準(zhǔn)共有股權(quán)故在離婚分割股權(quán)時，股東配偶有選擇加入股東的權(quán)利，這種權(quán)利的行使障礙只能是其他股東不允許轉(zhuǎn)讓并購買，或者當(dāng)事人明確表示放棄的，審判機(jī)關(guān)不應(yīng)剝奪。可筆者同樣注意到在現(xiàn)行的公司法律中，股東配偶的選擇加入權(quán)一樣受到很大程度的限制，如果不允許判令身為股東一方補(bǔ)償給另一方價款確系保護(hù)了股東配偶的權(quán)利，但是如果其他股東不認(rèn)可仍是無濟(jì)于事，最后還是導(dǎo)致股權(quán)無法取得，只不過變相從其他股東那里取得補(bǔ)償，從某種程度上更沒有保護(hù)有限責(zé)任公司人員組成穩(wěn)定。這就是公司法中對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的局限性，這種局限性注定對于婚姻案件中非股東一方共有權(quán)保護(hù)不足。
其他在婚姻法中特有的原則筆者同樣贊同，這里不論述。
三、分割方法
協(xié)商一致的前提下按照司法解釋（二）處理。在協(xié)商不成時建議判決方法如下：
⑴確定股權(quán)價值，可先評估，在評估的基礎(chǔ)上作為參考數(shù)據(jù)再予競價。
⑵價值確定后，依照順序確定股權(quán)，先是夫妻中股東一方優(yōu)先的原則，其次是其他股東，再是股東配偶。將股權(quán)價值補(bǔ)償給另一方，但必須考慮夫妻有無其他的財產(chǎn)可以補(bǔ)償，如果只有股權(quán)或其他財產(chǎn)的價值遠(yuǎn)小于股權(quán)不易于補(bǔ)償，只有按這個價位轉(zhuǎn)讓股權(quán)。
⑶依照上述股權(quán)價值由法院直接征集其他股東意見，將擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)份額、股權(quán)價值、回復(fù)期限發(fā)給其他股東。購買款作為財產(chǎn)分割，不購買的直接確定股東配偶取得股東身份。
應(yīng)該說離婚案件中涉及分割有限公司股權(quán)是個復(fù)雜問題，不能像分割其他有形財產(chǎn)一樣簡單，相關(guān)的權(quán)利主體和法律關(guān)系都要照顧到。這樣就可能導(dǎo)致超審限或久拖不決，筆者認(rèn)為在評估股權(quán)價值或征求其他股東意愿時，時間較久可延期審理也不易判決另行起訴，否則將孤立看待股權(quán)，也會使當(dāng)事人惡意串通轉(zhuǎn)移財產(chǎn)。
綜上所述，由于公司這一商事主體的特殊性，在離婚案件涉及公司分割的問題上就暴露出很多的問題，股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)和夫妻分割股權(quán)交差時出現(xiàn)很多法律沖突，筆者在研究此問題時經(jīng)常陷入了顧此失彼的境地，所以建議完善股權(quán)在婚姻法中分割的制度和原則，建立獨立的股權(quán)分割體系，不能只是一味的套用公司法。另外股權(quán)這種在婚姻中“準(zhǔn)共有”的性質(zhì)是否可以同其他財產(chǎn)一樣被確立法律地位也是解決這類問題的一個關(guān)鍵。
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