[ 張要偉 ]——(2005-2-16) / 已閱14129次
虛假資金證明和扣劃還貸問題的法律規(guī)定［講稿］
(河南省平頂山市城市信用社 張要偉 zhangyaowei197@sohu.com)
［注：本篇是本人在農(nóng)村信用社工作時(shí)期向員工授法律課時(shí)的講稿，不當(dāng)之處敬請(qǐng)指教！］
一、虛假資金證明
［一個(gè)兄弟聯(lián)社真實(shí)的案例］A信用社為張某成立X公司在沒有存款的情況下出具180萬元的資金證明，該公司拖欠同一聯(lián)社轄區(qū)的B信用社貸款本息200余萬元，后該市C公司以A信用社出具虛假資金證明為由起訴，要求A信用社承擔(dān)180萬元的還款責(zé)任。請(qǐng)問：
（1）A信用社出具虛假資金證明的行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)哪些法律責(zé)任？
（2）如何利用法律規(guī)定，免除A信用社對(duì)C公司的賠償責(zé)任？
（3）你作為信用社工作人員如何為客戶出具資金證明？
（一）主要法律根據(jù)：1、最高人民法院1996年3月27日《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)為行政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)開辦的公司提供注冊(cè)資金驗(yàn)資報(bào)告不實(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任問題的批復(fù) 》；2、最高人民法院2002年2月9日《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)出具不實(shí)或者虛假驗(yàn)資報(bào)告資金證明如何承擔(dān)民事責(zé)任問題的通知》。
（二）虛假資金證明的特征：1、完全沒有資金；或者2、夸大資金余額［營業(yè)部為各社出具的財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保證明］
（三）兩個(gè)司法解釋的對(duì)比
1、適用范圍上，前者為行政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)開辦的公司，后者為一般企業(yè)；對(duì)象上，前者僅涉及驗(yàn)資報(bào)告，后者除驗(yàn)資報(bào)告外，還包括資金證明。
2、在效力上，依照新法優(yōu)于舊法的原則，后者應(yīng)當(dāng)優(yōu)于前者，兩者規(guī)定不一致的，以后者為準(zhǔn)，兩者不沖突的，前者仍然有效。
3、按照1996年解釋，只要企業(yè)資不抵債無法償還債務(wù)，金融機(jī)構(gòu)就要承擔(dān)責(zé)任；按照2002年解釋，企業(yè)無力償還的，還應(yīng)當(dāng)向出資人追索，只有在企業(yè)及出資人均無力償還的情況下，金融機(jī)構(gòu)才承擔(dān)責(zé)任。
4、1996年解釋只規(guī)定金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任，未規(guī)定法定程序，2002年解釋明確規(guī)定未經(jīng)審理，不得將金融機(jī)構(gòu)追加為被執(zhí)行人。
（四）承擔(dān)責(zé)任的條件：
1、出資人未出資或者未足額出資，但金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供不實(shí)、虛假的驗(yàn)資報(bào)告或者資金證明；
2、相關(guān)當(dāng)事人使用該報(bào)告或者證明，與該企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來而受到損失；
3、對(duì)企業(yè)、出資人的財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行后仍不能清償債務(wù)。
（五）承擔(dān)責(zé)任的性質(zhì)：
1、補(bǔ)充責(zé)任，而非連帶賠償責(zé)任，只在企業(yè)及出資人無力償還的情況下才承擔(dān)責(zé)任；
2、有限責(zé)任，即承擔(dān)責(zé)任的最高限額為驗(yàn)資不實(shí)部分或者虛假資金證明金額范圍內(nèi)；
3、不重復(fù)承擔(dān)，金融機(jī)構(gòu)在不實(shí)或虛假范圍內(nèi)對(duì)一個(gè)或多個(gè)債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任后，不再對(duì)其它債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任；
4、過錯(cuò)責(zé)任，金融機(jī)構(gòu)按照其過錯(cuò)大小承擔(dān)責(zé)任，不一定承擔(dān)不實(shí)或虛假的全部責(zé)任。
（六）免除責(zé)任的情況
1、企業(yè)登記時(shí)出資人未足額出資但后來補(bǔ)足的，或者債權(quán)人索賠所依據(jù)的合同無效的，免除驗(yàn)資金融機(jī)構(gòu)的賠償責(zé)任。
2、金融機(jī)構(gòu)按照驗(yàn)資程序進(jìn)行審查核實(shí)，公司注冊(cè)登記后又抽逃資金的，金融機(jī)構(gòu)不承擔(dān)退出驗(yàn)資手續(xù)費(fèi)和賠償損失的責(zé)任。
（七）對(duì)案例的解答
1、A信用社應(yīng)當(dāng)按照兩個(gè)司法解釋的規(guī)定承擔(dān)民事責(zé)任，出具虛假資金證明造成重大損失的，有關(guān)人員將被追究刑事責(zé)任。
2、由B信用社以C公司同樣的理由起訴A信用社，并且趕在C公司案件審結(jié)前達(dá)成調(diào)解協(xié)議而后馬上履行，從而將B信用社對(duì)X公司的債權(quán)轉(zhuǎn)移到A信用社，且免除了A信用社對(duì)C公司的還款責(zé)任。
3、首先必須明確的是出具資金證明必須慎重，但不必談資金證明色變，要嚴(yán)格按照存款人的資金余額出具，并且加上諸多限制性條件，主要有：本資金證明復(fù)印無效；本資金證明只證明截止年月日存款人帳戶資金情況，對(duì)此后的任何變化，本單位不承擔(dān)證明責(zé)任；本資金證明只用于什么什么用途，嚴(yán)禁挪作他用；本單位只證明存款人當(dāng)前帳戶資金余額情況，而不對(duì)存款人的資金實(shí)力等提供擔(dān)保，也不對(duì)此承擔(dān)任何責(zé)任；客戶與存款人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來應(yīng)自行嚴(yán)格審查其資信狀況，本單位對(duì)客戶在資金證明出具后以來資金證明進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成的經(jīng)濟(jì)損失不承擔(dān)任何責(zé)任。
二、扣劃還貸及存單質(zhì)權(quán)的行使
［一個(gè)曾經(jīng)操作過的實(shí)例］儲(chǔ)戶孫某在A信用社存款20000元，同時(shí)拖欠貸款本息18000元，貸款到期后孫某一直未還，現(xiàn)A信用社欲自行提取存款償還貸款本息。請(qǐng)問：
1、A信用社的行為是否符合法律規(guī)定？判斷的法律依據(jù)何在？
2、A信用社應(yīng)當(dāng)如何操作？
3、如果孫某以其存單質(zhì)押在B信用社貸款拖欠本息18000元，B信用社要求形式存單質(zhì)權(quán)，A信用社應(yīng)如何操作？
（一）主要法律依據(jù)：1、合同法；2、最高人民法院1990年2月23日（法（經(jīng)）函［1990］8號(hào)）《關(guān)于銀行扣款侵權(quán)問題的復(fù)函》，最高人民法院1994年3月9日（法復(fù)［1994］1號(hào)）《關(guān)于銀行、信用社扣劃預(yù)付貨款收貸應(yīng)否退還問題的批復(fù)》；3、中國人民銀行關(guān)于扣劃還貸問題的批復(fù)；4、農(nóng)村信用社借款合同的約定。
（二）應(yīng)當(dāng)符合的條件
扣劃還貸本質(zhì)上屬于行使合同法規(guī)定抵銷權(quán)的行為，因此應(yīng)當(dāng)符合抵銷權(quán)行使的條件：
1、同種種類的債務(wù)，存款及貸款均屬貨幣債務(wù)，屬于同一種類；
2、雙方互為債權(quán)人和債務(wù)人，注意所謂的二級(jí)機(jī)構(gòu)或A信用社為B信用社扣劃的問題。
3、債務(wù)均已到期，注意貸款未到期和存款未到期問題。
存款人提出抵銷要求的，金融機(jī)構(gòu)必須及時(shí)行使權(quán)利；金融機(jī)構(gòu)在扣劃款項(xiàng)后，必須及時(shí)書面通知存款人。
（三）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的幾種扣劃行為
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2、明知借款人無還款能力而串通騙取他人預(yù)付款等款項(xiàng)后扣劃的；
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