[ 張要偉 ]——(2005-2-18) / 已閱5964次
關(guān)于XX縣土地開(kāi)發(fā)中心貸款審查的幾點(diǎn)意見(jiàn)
(河南省平頂山市城市信用社 張要偉 zhangyaowei197@sohu.com)
本宗貸款的資料相當(dāng)齊全，但是對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制最關(guān)鍵的工程款支付憑證等資料卻存在明顯的虛假嫌疑：
1、聯(lián)社人員曾兩次親耳聽(tīng)到該中心人員講，工程到目前仍然拖欠工程款400多萬(wàn)元，該中心所提供的資料與其人員所屬明顯不符！
2、房屋只有在竣工驗(yàn)收、進(jìn)行建筑質(zhì)量評(píng)定之后才能辦理所有權(quán)證件，而本宗貸款抵押物并未進(jìn)行竣工驗(yàn)收和質(zhì)量評(píng)定，直接辦理所有權(quán)證件不符合法律規(guī)格，其是否有效有待考慮！
3、企業(yè)之間往來(lái)應(yīng)當(dāng)開(kāi)具正規(guī)發(fā)票，未開(kāi)具正規(guī)發(fā)票的，將面臨巨額的罰款，因此使用收款收據(jù)作為付款憑證明顯不合情理，該中心提供的收款收據(jù)不能作為正式付款憑證使用！
4、該中心提供的收款收據(jù)中：（1）建筑承包合同簽訂日期為2002年8月8日，其中一張2002年4月22日的收款收據(jù)明顯與合同時(shí)間不符；（2）2003年4月6日的10萬(wàn)元的收款收據(jù)中，收款單位與建筑工程施工合同承包方不符，據(jù)該中心人員稱(chēng)，系承包方的舊印章，根據(jù)規(guī)定，企業(yè)改變名稱(chēng)必須報(bào)經(jīng)工商部門(mén)批準(zhǔn)，在繳回就印章后方能刻制新印章，此解釋與法，況且2003年的收據(jù)使用舊印章而2002年的收據(jù)使用新印章與情理不符；（3）收據(jù)中其中110萬(wàn)元寫(xiě)明系付“新世紀(jì)廣場(chǎng)工程款”，60萬(wàn)元寫(xiě)明系付“新世紀(jì)廣場(chǎng)商品樓工程款”，二者應(yīng)有區(qū)別，并非170萬(wàn)元全部用于商品樓的工程款。（4）根據(jù)建筑合同規(guī)定，在房屋竣工驗(yàn)收前，該中心只需支付70％的款項(xiàng)即147萬(wàn)余元，在全國(guó)工程承包中普遍拖欠工程款的大背景下，超過(guò)合同約定提前支付23萬(wàn)余元工程款是明顯不正常的。（5）在經(jīng)初步審查言明收款收據(jù)存在問(wèn)題不符合要求的情況下，該中心馬上提供出一張170萬(wàn)元的收款收據(jù)，更換收款收據(jù)如此迅速又如此隨意，且未能作出合理解釋?zhuān)荒懿蛔屓诵纳蓱]！
5、該中心提供的資產(chǎn)負(fù)債表表明截至2003年7月底，該中心282.9萬(wàn)元的資產(chǎn)中，其中282.6萬(wàn)元屬于“其他應(yīng)收款”，只有不到3000元的貨幣資金，資金流動(dòng)性極差，不具備按期還本付息的能力！
6、在縣財(cái)政不投入資金的情況下，根據(jù)該中心提供的資產(chǎn)負(fù)債表，在又未增加借款等現(xiàn)金負(fù)債的情況下，支付170萬(wàn)元的現(xiàn)金明顯與資產(chǎn)負(fù)債表不符！
