[ 趙華棟 ]——(2005-6-20) / 已閱24258次
淺議洗錢(qián)罪的立法完善
【作者簡(jiǎn)介】
趙華棟，山西民權(quán)律師事務(wù)所律師，法學(xué)碩士。聯(lián)系電話(huà)：13834136500 ，E-mail：btbuzhd@163.com。
【內(nèi)容提要】 本文在闡述洗錢(qián)罪的定義和中外洗錢(qián)罪立法狀況的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)就我國(guó)洗錢(qián)罪立法的不足進(jìn)行了分析，并提出了一些完善的建議。
【關(guān)鍵詞】 洗錢(qián)罪 洗錢(qián) 含義 完善
【正文】
洗錢(qián)犯罪是一種具有嚴(yán)重社會(huì)危害性的新型犯罪，對(duì)其進(jìn)行必要的法律調(diào)整具有什么重要的意義。在我國(guó)的現(xiàn)有法律體系中對(duì)洗錢(qián)罪有一些規(guī)定，但存在很多不足，需要完善。只有這樣才能更好地遏制洗錢(qián)犯罪。
一、洗錢(qián)罪的定義
洗錢(qián)，最早源自英文Money Laundering，意思是把不干凈的錢(qián)通過(guò)一定的方式清洗干凈。具有法律上的洗錢(qián)含義是從20世紀(jì)20年代在美國(guó)開(kāi)始的。當(dāng)時(shí)美國(guó)的工業(yè)中心芝加哥等城市出現(xiàn)了阿里•卡彭、約多里奧和勒基•魯西諾為首的龐大的有組織犯罪集團(tuán)。這些犯罪集團(tuán)利用美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中廣泛運(yùn)用現(xiàn)代化規(guī)模生產(chǎn)技術(shù)的機(jī)會(huì)，大力發(fā)展自己的犯罪企業(yè)，謀求巨大的經(jīng)濟(jì)利益。但是，由于美國(guó)有著嚴(yán)格的稅收征管制度，使這些犯罪收益無(wú)法自由地清洗和利用。于是該犯罪集團(tuán)的一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)購(gòu)置了一臺(tái)自動(dòng)洗衣機(jī)，為顧客洗衣服，并收取現(xiàn)金，然后將犯罪收入混入這些現(xiàn)金中一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，使其變?yōu)楹戏ㄊ杖耄@就是最初的洗錢(qián)。隨著毒品犯罪、有組織犯罪等的日益猖獗，產(chǎn)生了巨大的非法收益，各國(guó)也隨之加強(qiáng)了對(duì)洗錢(qián)犯罪的打擊；洗錢(qián)犯罪也同時(shí)不斷發(fā)展，手段、方式、范圍等也早已不是最初那么簡(jiǎn)單，而形成了一個(gè)專(zhuān)門(mén)性的、復(fù)雜的、跨國(guó)的犯罪行業(yè)。
一般而言，洗錢(qián)犯罪一般要經(jīng)過(guò)三個(gè)階段：首先是處置。即對(duì)犯罪贓款進(jìn)行初步處理，與其他合法款項(xiàng)混同或轉(zhuǎn)作金融機(jī)構(gòu)存款。然后是離析，即通過(guò)復(fù)雜的金融操作，如以假名或受托人名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)，虛擬貿(mào)易收支、買(mǎi)賣(mài)無(wú)記名證券等，掩蓋犯罪資金的來(lái)龍去脈和真實(shí)所有權(quán)關(guān)系，模糊其非法特征。最后是歸并，即將洗過(guò)的資金轉(zhuǎn)移至與有組織犯罪無(wú)明顯聯(lián)系的合法組織。這其實(shí)是對(duì)洗錢(qián)犯罪過(guò)程的簡(jiǎn)單概括。最常見(jiàn)的洗錢(qián)手法主要有兩種，一是通過(guò)金融渠道轉(zhuǎn)移，二是進(jìn)行投資置業(yè)。實(shí)際上洗錢(qián)的方法多種多樣，并且犯罪分子無(wú)時(shí)不在創(chuàng)造出新的洗錢(qián)方法。
關(guān)于洗錢(qián)犯罪的具體定義，曾有過(guò)一些不同的表述。如巴塞爾委員會(huì)1988年12月在“防止罪犯使用銀行系統(tǒng)‘洗錢(qián)’的聲明”中指出：“犯罪者利用金融系統(tǒng)進(jìn)行支付，將資金從一個(gè)賬戶(hù)轉(zhuǎn)移到另一個(gè)賬戶(hù)；隱瞞金錢(qián)的來(lái)源以及收益所有人；通過(guò)安全儲(chǔ)存設(shè)施為銀行支票提供保管——這些活動(dòng)通常稱(chēng)為‘洗錢(qián)’”。聯(lián)合國(guó)1998年《禁止非法販運(yùn)麻醉品和精神藥物公約》第3條第5款規(guī)定，為了隱瞞或掩飾制造、販賣(mài)、運(yùn)輸、提供毒品等犯罪所獲得財(cái)產(chǎn)的非法來(lái)源，或者為了協(xié)助任何涉及毒品犯罪的人逃避其行為的法律后果而轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)讓該財(cái)產(chǎn)的行為，就是洗錢(qián)。而國(guó)際金融行動(dòng)特別工作組（FATF）則認(rèn)為，許多犯罪活動(dòng)的目標(biāo)是為了使犯罪者或犯罪集團(tuán)贏得收益，洗錢(qián)是其掩飾非法所得的方法。2000年10月在加拿大首都溫哥華召開(kāi)的“太平洋周邊地區(qū)打擊‘洗錢(qián)’金融犯罪會(huì)議”，則進(jìn)一步擴(kuò)大了“洗錢(qián)”概念的外延，將下列行為也視為“洗錢(qián)”：把合法資金洗成“黑錢(qián)”用于非法行徑（如把銀行貸款“洗黑”后用于走私）；把一種合法資金“洗成”另一種表面也合法的資金（如將國(guó)有資產(chǎn)通過(guò)“洗錢(qián)”轉(zhuǎn)移至個(gè)人賬戶(hù)以實(shí)現(xiàn)侵吞之目的）；把合法收入通過(guò)“洗錢(qián)”逃避稅收、外匯等監(jiān)管（如外資企業(yè)把合法收入通過(guò)洗錢(qián)轉(zhuǎn)移至境外）�？傊�，通俗地講，洗錢(qián)就是將臟錢(qián)洗“凈”、將黑錢(qián)漂“白”，其實(shí)質(zhì)是對(duì)犯罪所獲得的收益進(jìn)行隱瞞或偽裝，使之具有表面的合法性，從而逃避法律的制裁。
二、中外洗錢(qián)罪的立法狀況
我國(guó)《刑法》第191條（經(jīng)《刑法修正案（三）》修正）規(guī)定：“明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額5％以上20％以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額5％以上20％以下罰金：（1）提供資金賬戶(hù)的；（2）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；（3）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；（4）協(xié)助將資金匯往境外的；（5）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源的。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役�！蓖瑫r(shí)，我國(guó)政府及各相關(guān)部門(mén)也有一些相關(guān)的打擊洗錢(qián)犯罪的法律制度。如2003年1月13日到15日，中國(guó)人民銀行連續(xù)頒布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》（即“一規(guī)兩辦法”），并于2003年3月1日起同時(shí)施行。總體而言，我國(guó)目前的反洗錢(qián)立法主要由現(xiàn)行《刑法》第191條的規(guī)定，以及2003年3月1日施行的中國(guó)人民銀行《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》等其他行政規(guī)章構(gòu)成。我國(guó)反洗錢(qián)的法律制度正在逐漸形成中，但與國(guó)際反洗錢(qián)法律仍存在較大差距。
從域外反洗錢(qián)法律體系的發(fā)展趨勢(shì)看，很多國(guó)家或地區(qū)都正在制訂單獨(dú)的《反洗錢(qián)法》。如菲律賓于1995年頒布了《控制洗錢(qián)法》，2001年9月29日通過(guò)《反洗錢(qián)法案》；阿根廷于2000年4月頒布《反洗錢(qián)法》；俄羅斯于2002年8月7日頒布了《反洗錢(qián)法》；意大利于1991年7月頒布《反洗錢(qián)法》；瑞士于1990年將刑法修訂后正式確定洗錢(qián)為刑事犯罪，于1987年制定《瑞士銀行家協(xié)會(huì)銀行行為規(guī)則》，1991年瑞士聯(lián)邦委員會(huì)發(fā)布《反對(duì)與防止洗錢(qián)的指南》，1998年瑞士政府頒布了《反洗錢(qián)法》。
三、我國(guó)洗錢(qián)罪立法的不足與完善
就目前我國(guó)反洗錢(qián)法律體系而言，總體上講，存在的問(wèn)題主要有：（1）洗錢(qián)規(guī)定散亂。我國(guó)在刑法中規(guī)定了洗錢(qián)罪，同時(shí)又頒布了有關(guān)行政規(guī)章，但這些規(guī)范之間分散、零亂，缺乏統(tǒng)一性，有的規(guī)定并不協(xié)調(diào)。如關(guān)于何謂“洗錢(qián)”，刑法規(guī)定與行政規(guī)章之間存在較大差異。即《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》第3條規(guī)定：“本規(guī)定所稱(chēng)洗錢(qián)，是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為�！痹撘�(guī)定將“其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”納入洗錢(qián)罪的對(duì)象之中，這同我國(guó)刑法中洗錢(qián)行為對(duì)象范圍的規(guī)定并不一致。這種各自為政的立法狀況，難以形成一種反洗錢(qián)的合力，從而影響了反洗錢(qián)的有效執(zhí)法和預(yù)防措施的貫徹。（2）行政規(guī)章的效力層次過(guò)低。除刑法外，我國(guó)對(duì)于反洗錢(qián)的措施和方法都是以部門(mén)規(guī)章、文件通知等形式規(guī)定的，效力層次較低。新近頒布的一個(gè)專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)規(guī)定——《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》也是以中國(guó)人民銀行的名義發(fā)布的，既不是行政法規(guī)，更不是法律。效力層次過(guò)低，難以形成全社會(huì)的普遍重視。（3）行政規(guī)章的實(shí)施缺乏相應(yīng)支撐。從實(shí)質(zhì)內(nèi)容上看，中國(guó)人民銀行反洗錢(qián)“一規(guī)兩辦法”整體上只是整合了以前國(guó)務(wù)院和中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局制定的與反洗錢(qián)有關(guān)聯(lián)的行政法規(guī)和規(guī)章，并未從根本上提出有效的反洗錢(qián)預(yù)防措施，主要強(qiáng)調(diào)了對(duì)大額異常資金走向的監(jiān)測(cè)、分析和報(bào)告，較為單一地在金融系統(tǒng)結(jié)算環(huán)節(jié)上作文章，與國(guó)際反洗錢(qián)法律制度的要求還有一段距離，實(shí)際效果的取得有很大的局限性。
具體而言，在洗錢(qián)罪的對(duì)象上、洗錢(qián)罪的行為方式上、洗錢(qián)罪的歸類(lèi)上以及洗錢(qián)罪的處罰上都存在一些問(wèn)題。
首先，關(guān)于洗錢(qián)罪的犯罪對(duì)象問(wèn)題。根據(jù)我國(guó)《刑法》第191條規(guī)定，我國(guó)洗錢(qián)罪的對(duì)象包括以下四類(lèi)犯罪所得及其收益：（1）毒品犯罪；（2）走私犯罪；（3）黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪；（4）恐怖活動(dòng)犯罪。雖然我國(guó)刑法關(guān)于洗錢(qián)罪對(duì)象中的四類(lèi)犯罪都是類(lèi)罪名，且每一類(lèi)罪名又包括許多具體罪名，但是，從司法實(shí)際需要和國(guó)際刑法的立法看，我國(guó)的洗錢(qián)罪對(duì)象應(yīng)該進(jìn)一步擴(kuò)大，宜規(guī)定為“毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他嚴(yán)重犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”。我國(guó)洗錢(qián)罪的上游犯罪應(yīng)擴(kuò)大為嚴(yán)重犯罪。這樣既包括了現(xiàn)有刑法中的四類(lèi)犯罪，也可以將貪污賄賂罪和盜竊、詐騙、搶劫等侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪和其他嚴(yán)重犯罪所得納入洗錢(qián)罪對(duì)象范圍。這樣的范圍既符合國(guó)際上多數(shù)國(guó)家的立法規(guī)定，也符合我國(guó)參加的國(guó)際條約之標(biāo)準(zhǔn)。洗錢(qián)罪對(duì)象擴(kuò)大化是我國(guó)洗錢(qián)罪發(fā)展形勢(shì)所需，是反洗錢(qián)法律體系協(xié)調(diào)的需要，是國(guó)際社會(huì)反洗錢(qián)的總趨勢(shì)，是國(guó)際反洗錢(qián)刑事司法合作的要求。
其次，關(guān)于洗錢(qián)罪的行為方式問(wèn)題。我國(guó)刑法對(duì)于洗錢(qián)罪的行為方式側(cè)重于贓款的轉(zhuǎn)換，無(wú)論是提供資金賬戶(hù)的“提供”、協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的“轉(zhuǎn)換”，還是通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助將資金轉(zhuǎn)移和協(xié)助將資金匯往境外，都是一種財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換的具體表現(xiàn)，但未涉及到其他的洗錢(qián)方式。而國(guó)際法律規(guī)范和各國(guó)、地區(qū)法律則有較為豐富的洗錢(qián)行為方式規(guī)定�？傊覈�(guó)刑法對(duì)于洗錢(qián)行為對(duì)象規(guī)定得較為籠統(tǒng)，難以體現(xiàn)對(duì)象不同、行為方式亦不同的特點(diǎn)，為更清晰地了解洗錢(qián)的特征，更準(zhǔn)確地打擊洗錢(qián)犯罪，我國(guó)的立法應(yīng)該借鑒國(guó)際法律和其他多數(shù)國(guó)家的規(guī)定方式。對(duì)于洗錢(qián)罪的行為方式可以參考有關(guān)國(guó)際公約的規(guī)定，設(shè)計(jì)為：“凡有下列洗錢(qián)行為之一，情節(jié)嚴(yán)重，處……：（1）明知財(cái)產(chǎn)得自走私犯罪、毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪或者其他嚴(yán)重犯罪行為，為了隱瞞或掩飾該財(cái)產(chǎn)的非法來(lái)源，或?yàn)榱藚f(xié)助任何涉及此種犯罪的人逃避其行為的法律后果而轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)讓該財(cái)產(chǎn)的；（2）明知財(cái)產(chǎn)得自上述嚴(yán)重犯罪行為，隱瞞或掩飾該財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、所在地、處置、轉(zhuǎn)移相關(guān)的權(quán)利或所有權(quán)；（3）在收取財(cái)產(chǎn)時(shí)明知財(cái)產(chǎn)得自上述嚴(yán)重犯罪行為，而獲取、持有或使用該財(cái)產(chǎn)�！�
第三，關(guān)于洗錢(qián)罪的性質(zhì)和分類(lèi)問(wèn)題。我國(guó)現(xiàn)行刑法將洗錢(qián)罪歸屬于“破壞金融管理秩序罪”，而不是歸屬于妨害司法罪，是值得商榷的。洗錢(qián)罪應(yīng)歸屬于妨害司法罪。這是因?yàn)椋村X(qián)罪符合妨害司法罪的本質(zhì)特征，以金融管理秩序作為洗錢(qián)罪的主要客體不具周延性，同時(shí)國(guó)外刑法也一般不將洗錢(qián)罪歸類(lèi)于金融犯罪。對(duì)于洗錢(qián)罪的分類(lèi)歸屬，世界各國(guó)的立法大致可分為五類(lèi)。（1）將洗錢(qián)罪歸屬于財(cái)產(chǎn)犯罪。采用此類(lèi)歸屬的國(guó)家有意大利。（2）將洗錢(qián)罪歸屬干事后處置贓物罪。采用此類(lèi)歸屬的國(guó)家有加拿大、荷蘭、德國(guó)等國(guó)。（3）將洗錢(qián)罪歸屬于妨礙司法的犯罪。采用此類(lèi)歸屬的國(guó)家有瑞士。（4）將洗錢(qián)罪歸屬于毒品犯罪或其他特定犯罪。采用此類(lèi)歸屬的國(guó)家有法國(guó)。（5）將洗錢(qián)罪歸屬于經(jīng)濟(jì)犯罪。采用此類(lèi)歸屬的國(guó)家有俄羅斯、中國(guó)。由此可以看出，世界上多數(shù)國(guó)家都并未將洗錢(qián)罪視作金融犯罪，即使是與我國(guó)類(lèi)似而將其歸屬于經(jīng)濟(jì)犯罪中的俄羅斯，也只規(guī)定于第22章“經(jīng)濟(jì)活動(dòng)領(lǐng)域的犯罪”之中，并未指明其必然是金融犯罪。這樣，在世界上將洗錢(qián)罪歸屬于金融犯罪的唯有中國(guó)了。雖然每個(gè)國(guó)家可以有自己的立法模式，但我國(guó)立法者不能不考慮世界各國(guó)幾乎一致地將洗錢(qián)罪不作為金融犯罪的立法現(xiàn)狀，因此在以后刑法修改時(shí)，宜對(duì)洗錢(qián)罪的歸屬做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。
第四，關(guān)于洗錢(qián)罪的刑罰處罰問(wèn)題。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行刑法的第191條的規(guī)定，對(duì)洗錢(qián)罪“沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額5％以上20％以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額5％以上20％以下罰金……。單位犯洗錢(qián)罪的，實(shí)行雙罰制，即對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役�！蔽艺J(rèn)為現(xiàn)行規(guī)定對(duì)洗錢(qián)犯罪處罰明顯偏輕，不足以充分發(fā)揮刑罰的懲罰威懾作用，無(wú)法形成有效的震懾力，必須適當(dāng)加重洗錢(qián)罪的刑事責(zé)任。具體措施是：（1）增設(shè)“情節(jié)特別嚴(yán)重或數(shù)額特別巨大”的量刑檔次。對(duì)有此種情形的洗錢(qián)犯罪分子，在主刑適用上應(yīng)處10年以上有期徒刑或無(wú)期徒刑。（2）對(duì)洗錢(qián)罪僅沒(méi)收違法所得及其收益是不夠的，應(yīng)當(dāng)增設(shè)沒(méi)收犯罪分子個(gè)人財(cái)產(chǎn)的附加刑。（3）相應(yīng)加大單位洗錢(qián)犯罪的懲處力度。尤其是對(duì)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)提高其法定有期自由刑的上限，并按洗錢(qián)數(shù)額的一定比例處以罰金。
洗錢(qián)犯罪作為一種具有嚴(yán)重社會(huì)危害性的新型犯罪，已經(jīng)受到國(guó)際社會(huì)的廣泛關(guān)注，不少?lài)?guó)家和地區(qū)制定和實(shí)施專(zhuān)門(mén)法律進(jìn)行防范懲治。在我國(guó)，反洗錢(qián)也已被提上重要議事日程。反洗錢(qián)是一項(xiàng)綜合性的系統(tǒng)工程，涉及到方方面面，僅靠在刑法典制定一條洗錢(qián)罪即或?qū)τ谙村X(qián)犯罪僅靠刑罰處罰是不充分的，它難以解決洗錢(qián)犯罪的所有問(wèn)題。另外，在刑法典里規(guī)定一個(gè)洗錢(qián)罪，而在行政法規(guī)中制定一些反洗錢(qián)措施，可能使法律與法規(guī)缺乏相互之間的聯(lián)系，甚至可能出現(xiàn)矛盾，故必須建立一部完整的反洗錢(qián)法律，全方位地整治洗錢(qián)犯罪。從域外反洗錢(qián)法律體系的發(fā)展趨勢(shì)看，有越來(lái)越多的國(guó)家或地區(qū)正在制訂單獨(dú)的《反洗錢(qián)法》，這可以作為我國(guó)立法的借鑒。因此，從世界各國(guó)的洗錢(qián)法律體系及發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，在加入WTO后的情勢(shì)下，我國(guó)應(yīng)與其他國(guó)家對(duì)于洗錢(qián)立法重視一樣，盡快制定一部統(tǒng)一的《反洗錢(qián)法》。
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