[ 曾杰 ]——(2022-10-19) / 已閱1596次
作者：曾杰律師，金融犯罪辯護律師，廣東廣強律師事務(wù)所非法集資案件辯護與研究中心主任
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關(guān)于非法買賣外匯的行政處罰，有兩項項權(quán)利很重要，就是要求聽證和復(fù)議。
很多當(dāng)事人因為非法結(jié)匯被外管局認(rèn)定涉及行政立案后，面臨罰款。但是這里的罰款決定，不會突然出現(xiàn)。
正式的決定出來前，會有一個行政處罰告知書，根據(jù)《行政處罰法》規(guī)定，就是提前告訴（告知）當(dāng)事人，外管局準(zhǔn)備罰款多少，理由是什么等等。為什么要提前，就是給當(dāng)事人以提出相關(guān)申辯的時間，并且可以申請聽證。
如果針對個人的罰款，在10萬元以上的，外管局就有義務(wù)主動告知當(dāng)事人其擁有申請聽證的權(quán)利，如果沒有合法履行該義務(wù)，相關(guān)處罰決定就是違法的。
所謂聽證，就是給予被處罰人一個正式的場合申辯，同時也是當(dāng)場核驗外管局給的處罰數(shù)額到底合不合理。（這里的時間點就是收到告知書五日內(nèi)申請，外管局需要在五日內(nèi)審查是否受理）
申辯和復(fù)議為什么很重要？
自2021年《外匯管理行政罰款裁量辦法》公布以后，關(guān)于違反外匯管理條例的相關(guān)外匯類違法行為的處罰，相比之前的籠統(tǒng)30%的處罰原則，目前有了相對具體的處罰規(guī)定。
但是這不代表各地的外匯處罰機關(guān)就可以完全貼合法律和實際情況進行處罰裁量的劃分，在諸多處罰案件中，有的地方處罰10%，有的地方罰3%，那是不是所有的處罰決定都是百分百合情合理在合適裁量范圍內(nèi)的？不一定，可能會存在很多可以從輕、減輕的事項可能未被重視或認(rèn)定，因此，當(dāng)事人從自身合法權(quán)益出發(fā)提出申辯或通過聽證申辯，在當(dāng)前非常有必要。
復(fù)議期間，是否會加處每日3%的罰金？
司法實踐中，有當(dāng)事人在接到相關(guān)辦案人員通知處罰事項時，會被告知有復(fù)議的權(quán)利，但是復(fù)議期間會被計算滯納金。
這是錯誤的觀點。
根據(jù)《國家外匯管理局行政處罰辦法》第七十五條：“當(dāng)事人逾期不繳納罰（沒）款的，作出行政處罰決定的外匯局可以采取下列措施:（一）每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款，加處罰款不得超過行政處罰決定的罰款數(shù)額；”
而且該辦法的第七十三條又規(guī)定，“行政復(fù)議或者行政訴訟期間，行政處罰不停止執(zhí)行，法律另有規(guī)定的除外。”
這就導(dǎo)致有部分人員認(rèn)為，既然復(fù)議期間不停止執(zhí)行，因此就應(yīng)該加處罰金。
但實際上，《國家外匯管理局行政處罰辦法》和《行政復(fù)議法》都明確規(guī)定，“當(dāng)事人申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的，依法加處的罰款數(shù)額在行政復(fù)議或者行政訴訟期間不予計算�！弊罡叻▽Υ藛栴}也有過明確的答復(fù)和相關(guān)判例。
但是這些規(guī)定，在司法實踐中也存在較小的可能性被辦案人員忽視，從而錯誤的在復(fù)議期間加處罰金，雖然根據(jù)規(guī)定和相關(guān)通過訴訟手段，當(dāng)事人依然可以通過法律手段維護自己的權(quán)益，但是從節(jié)約司法成本的角度出發(fā)，曾律師認(rèn)為當(dāng)事人在收到行政處罰決定后，應(yīng)該在十五日內(nèi)盡快提起行政復(fù)議或者行政訴訟。
為何是十五日？雖然行政復(fù)議和行政訴訟的期限分別是60日和六個月內(nèi)，但是，鑒于《國家外匯管理局行政處罰辦法》和《行政處罰法》，外匯局依法作出罰（沒）款的行政處罰決定的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自收到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行或通過電子支付系統(tǒng)繳納罰（沒）款。也就是說，盡量在行政處罰決定正式生效前，提起行政復(fù)議或者訴訟，讓自己的行為完全符合申請行政復(fù)議或者行政訴訟的流程。
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