[ 徐成濤 ]——(2005-10-31) / 已閱15973次
組建農村合作銀行的重點法律問題
徐成濤
隨著深入實施國務院國發(fā)【2004】66號“關于進一步深化農村信用合作社改革試點的意見”,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及時制定了《農村合作銀行管理暫行規(guī)定》，以致作為目前金融領域的新亮點——農村信用社組建農村合作銀行，有了較為具體的操作依據(jù)。但農村合作銀行的定位屬混合型，既非股份制，也非合作制，是在合作制的基礎上吸收股份運作機制的一種企業(yè)組織形式。因而,在實際操作中仍會出現(xiàn)較多問題。根據(jù)銀監(jiān)會2004年的檢查結果顯示，與其他類型的金融機構相比，農村信用社及農村商業(yè)銀行違規(guī)問題比較嚴重，共有1057個機構被查處，占全部被查處金融機構的近一半。與此同時，農村信用社及農村商業(yè)銀行共有166個高級管理人員被依法取消任職資格，占全部被查處人員的近70％。依法組建農村合作銀行任務更顯迫近,依法組建是農村合作銀行健康發(fā)展的根基，處理組建中幾個重點法律問題是成功組建農村合作銀行的關鍵。
一、 律師在組建中的法律地位
《農村合作銀行暫行規(guī)定》第二十八條規(guī)定：“農村合作銀行股東代表大會應當實行律師見證制度，并由律師出具法律意見書�！甭蓭熢诮M建農村合作銀行的法律地位的明確，原因在于組建農村合作銀行涉及到許多經濟、民事、行政、勞動人事政策及法律方面的問題，一個非法律專業(yè)人士很難把握其中錯綜復雜的法律關系，特別是對不斷出現(xiàn)的最新條文的理解掌握運用。然而作為律師可從法律角度幫助和指導組建的圓滿完成，并且在組建中遇到難以解決的問題時，律師會運用其所掌握全方位的法律知識，依法有效地克服，從而避免重復勞動，避免損失，避免犯罪。在組建農村合作銀行過程中，律師的作用體現(xiàn)為①保障組建活動的合法性。②溝通和協(xié)調組建活動的相關當事人。③組建動作達到相應的經濟效應和社會效應。因此，律師在組建活動中不可或缺。
二、募股程序的合法性
嚴格執(zhí)行《公司法》，募集合法股金，規(guī)范開業(yè)程序是組建成功的法律體現(xiàn)。
（一）制定募股說明書，公開披露清產核資后的財務數(shù)據(jù)，未來發(fā)展預測，面臨的風險因素等各方面的情況，實事求是做好宣傳，公告時間不低于七天。
（二）對原農村信用合作社股金處置過程中注重做好宣傳、解釋工作，并要制定風險防范預案，防止因宣傳不到位引起突發(fā)事件，特別是對于股金數(shù)額小，戶數(shù)多，分散廣的社員股，制定分期分批退股計劃，防止清退時群眾集中到柜臺辦理出現(xiàn)負面影響。
（三）股東代表的選舉要體現(xiàn)民主、公平，既要考慮代表素質又要考慮廣泛性。股東代表的提名和選舉辦法由籌備小組初審批后經全體股東過半數(shù)審議通過。
（四）要嚴格執(zhí)行《公司法》等相關法律的規(guī)定，提前十五天對召開創(chuàng)立（股東代表）大會進行公告，將會議通知及會議材料以書面形式送達股東代表。
（五）與銀監(jiān)部門進行溝通，通過任職資格審查，防止不具備任職資格人選進入高管層，不能履行決策的監(jiān)管職責，違背股民意愿。
（六）發(fā)起人、認股人經進行資格審查，在簽訂發(fā)起人協(xié)議和入股時，應及時收集入股人的身份證復印件、企業(yè)三年報表、營業(yè)執(zhí)照復印件和企業(yè)董事會決議。法人投資入股的資格是審議的重點。根據(jù)中國人民銀行的要求，是否具備向金融機構投資入股的條件是：
①要求入股法人連續(xù)近三年盈利。
②要求入股法人凈資產達到30%以上。
③要求入股法人長期投資金不得超過50%。應注意的是，簽訂發(fā)起人協(xié)議的法人和自然人，如出現(xiàn)不能按期入股的，只能由其他發(fā)起人代為認購，不能更換發(fā)起人。
（七）創(chuàng)立大會律師全過程參與，出具法律意見。
三、原信用社的債權債務
按照《深化農村信用社改革試點方案》及《農村合作銀行暫行規(guī)定》的要求，具備條件的農村信用合作社組建農村合作銀行，這一行為本身就是轉換經營機制，完善法人治理結構。也即黨的十五大提出的企業(yè)改制。農村信用社作為一級企業(yè)法人，其改制是由一系列法律行為完成。因而必然產生一定的法律后果，特別是對原信用社的債權債務的承繼產生直接的影響。
根據(jù)法律法規(guī)和當前企業(yè)產權制度改革的客觀實際，除當事人另有約定外，被改制企業(yè)改制前的債權債務原則上應由改制后接受被改制企業(yè)資產的企業(yè)法人承擔。不論改制采取何種形式，從法律上看，無非是企業(yè)法人的終止、變更和重新設立，原企業(yè)的資產和債權債務總有新的承繼者。
《農村信用合作社縣級聯(lián)合社管理規(guī)定》明確，組建農村合作銀行的信用社是企業(yè)法人，擁有獨立的財產，獨立享受民事權利和承擔民事義務。法人以其全部財產作為從事民事活動的一般擔保，并以具體財產償還債務。農村信用社組建為農村合作銀行僅是企業(yè)法人組織形式或投資主體發(fā)生了變更，并未中斷法人人格的同一性。結合《公司法》第184條“兩個以上公司合并設立一個新的公司為新設合并，合并各方解散。”的規(guī)定，農村信用社組建農村合作銀行可認定為新設合并，因而根據(jù)《民法通則》第四十四條第二款規(guī)定：“企業(yè)法人分立、合并，它的權利義務由變更后的法人享有和承擔�！薄豆痉ā返�184條也明確規(guī)定：“公司合并時，合并各方的債權、債務應由合并后存續(xù)的公司或者新設的公司承繼�！�
需要指出的是：
①工商注冊登記是企業(yè)法人設立、變更、終止的程序要件。是否經過工商注冊登記應作為企業(yè)改制是否最終完成的重要標志。在審理改制相關案件中，信用社改制后已進行工商變更、設立登記的，應以新企業(yè)即合作銀行為訴訟主體。如信用社改制后尚未工商變更、注銷設立登記的，則應以信用社為訴訟主體，并以原有資產為限承擔責任，信用社的財產占有權實際已發(fā)生轉移的，應將取得該信用社財產的企業(yè)、單位或自然人作為共同被告，以其取得信用社財產為限承擔連帶責任。
②農村信用社組建為農村合作銀行，農村信用社的債權債務轉移是法定概括轉移，并非約定轉移，但《公司法》第184條明確規(guī)定：“公司合并應通知債權人，債權人有權要求公司清償債務和提供相應的擔保，不清償債務或提供相應擔保的，公司不得合并�！�
農村信用社組建為農村合作銀行本身是一個正在探索和復雜的系統(tǒng)工程，幾乎每個信用社改制均有其獨特之處。因此，筆者認為，在處理組建活動中的相關法律問題應具體分析，透過現(xiàn)象看本質，在對信用社的組建模式的明確，全面了解其法律意義后，再依法作出處理。
（作者系北京大學法學碩士生）
二○○五年九月二十九日
