[ 唐清林 ]——(2006-2-24) / 已閱13757次
企業(yè)并購(gòu)的主要法律問(wèn)題——涉及國(guó)企的并購(gòu)中的職工權(quán)益保護(hù)問(wèn)題
作者簡(jiǎn)介：唐清林，北京律師，人民大學(xué)法學(xué)碩士，擅長(zhǎng)企業(yè)并購(gòu)律師業(yè)務(wù)，并對(duì)該業(yè)務(wù)領(lǐng)域的理論研究感興趣，曾編寫(xiě)《企業(yè)并購(gòu)法律實(shí)務(wù)》（副主編，群眾出版社出版），本文為該書(shū)部分章節(jié)內(nèi)容的摘要。
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一、問(wèn)題的由來(lái)
在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，國(guó)有企業(yè)的一個(gè)重大任務(wù)是解決城市人口的就業(yè)問(wèn)題，因此對(duì)企業(yè)效率的追求放在其次，這使得中國(guó)的國(guó)有企業(yè)存在人員過(guò)多、效率低下的弊病。而在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率重新得到重視，減員增效成為企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中的經(jīng)常做法。當(dāng)前，在涉及國(guó)有企業(yè)的并購(gòu)改制中經(jīng)常發(fā)生損害職工權(quán)益的事情，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：只與在崗職工重新簽訂勞動(dòng)合同，而不與休假、病退、帶資上學(xué)、停薪留職的職工重新簽訂勞動(dòng)合同；強(qiáng)行解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系；職工安置方案不透明，不公正；不與職工簽訂勞動(dòng)合同；不向職工出具解除勞動(dòng)合同證明；不予移交職工檔案；不為職工辦理社會(huì)保險(xiǎn)手續(xù)等等。越來(lái)越多的案例表明，在涉及國(guó)有企業(yè)的并購(gòu)中的職工權(quán)益保護(hù)問(wèn)題，是并購(gòu)成敗的關(guān)鍵因素，直接關(guān)系到社會(huì)發(fā)展和穩(wěn)定大局。
二、問(wèn)題的解決
2003年12月15日國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)》就國(guó)企改制中的維護(hù)職工權(quán)益問(wèn)題做出特別規(guī)定：“國(guó)有企業(yè)改制方案和國(guó)有控股企業(yè)改制為非國(guó)有的企業(yè)的方案，必須提交企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議，充分聽(tīng)取職工意見(jiàn)。其中，職工安置方案需經(jīng)企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施改制。改制為非國(guó)有的企業(yè)，要按照有關(guān)政策處理好改制企業(yè)與職工的勞動(dòng)關(guān)系。改制企業(yè)拖欠職工的工資、醫(yī)療費(fèi)和挪用的職工住房公積金以及企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等要按有關(guān)規(guī)定予以解決。改制后的企業(yè)要按照有關(guān)規(guī)定按時(shí)足額交納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，及時(shí)為職工接續(xù)養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系�！边@是我們解決國(guó)企改制過(guò)程中的職工權(quán)益保護(hù)問(wèn)題的指導(dǎo)文件，為我們解決上述問(wèn)題指出了方向。
1．尊重既有的勞動(dòng)合同，同時(shí)具有靈活性
企業(yè)并購(gòu)經(jīng)常發(fā)生勞動(dòng)合同爭(zhēng)議，主要原因是并購(gòu)雙方擅自終止原企業(yè)職工的勞動(dòng)合同，缺乏妥善的職工安置方案，把職工大量推向社會(huì)。這種情況在國(guó)有企業(yè)改制過(guò)程中比較常見(jiàn)。因此，我們必須在企業(yè)改制中尊重既有的勞動(dòng)合同，穩(wěn)定既有的勞動(dòng)關(guān)系。企業(yè)不得借改制大量解除或終止勞動(dòng)關(guān)系。
1989年國(guó)家體改委、國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局發(fā)布的《關(guān)于企業(yè)兼并的暫行辦法》第9條規(guī)定：“在當(dāng)前社會(huì)保險(xiǎn)制度還不健全的條件下，被兼并企業(yè)的職工，包括固定工、合同工和離退休職工，原則上由兼并企業(yè)接收，在確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格時(shí)要考慮這一因素。同時(shí)，要積極創(chuàng)造條件，推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)制度的配套改革，逐步過(guò)渡到由社會(huì)吸收、消化�！�
1989年國(guó)家體改委、財(cái)政部和國(guó)有資產(chǎn)管理局發(fā)布的《關(guān)于出售國(guó)有小型企業(yè)產(chǎn)權(quán)的暫行辦法》第15條規(guī)定：“被出售企業(yè)在職職工的安置，要實(shí)行雙向選擇的原則。職工或走或留應(yīng)在成交過(guò)程中達(dá)成協(xié)議。未被購(gòu)買(mǎi)方錄用及自愿離職的職工3個(gè)月內(nèi)的工資和其它福利待遇不變，由購(gòu)買(mǎi)方負(fù)責(zé)，所需費(fèi)用支出可在確定價(jià)格時(shí)考慮這一因素。未被錄用的職工，商請(qǐng)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)部門(mén)幫助安排�！�
1995年勞動(dòng)部發(fā)布的《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)》第13條規(guī)定：“用人單位發(fā)生分立或合并后，分立或合并的用人單位可依據(jù)其實(shí)際情況與原用人單位的勞動(dòng)者遵循平等自愿、協(xié)商一致的原則變更原勞動(dòng)合同�！�
1999年國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行發(fā)布的《關(guān)于出售國(guó)有小型企業(yè)若干問(wèn)題意見(jiàn)的通知》第9條規(guī)定：“出售企業(yè)的全部職工原則上由購(gòu)買(mǎi)者負(fù)責(zé)妥善安置，并負(fù)責(zé)參加各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)。對(duì)原來(lái)未參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)的企業(yè)，按當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)規(guī)定，由購(gòu)買(mǎi)者與社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)落實(shí)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)的有關(guān)事宜。對(duì)出售后愿意繼續(xù)留在該企業(yè)工作的職工，購(gòu)買(mǎi)者應(yīng)與其重新簽訂勞動(dòng)合同，明確職工與購(gòu)買(mǎi)者的勞動(dòng)關(guān)系，按照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》的規(guī)定，履行應(yīng)盡義務(wù)。勞動(dòng)合同期限一般應(yīng)不短于職工與出售企業(yè)原簽訂勞動(dòng)合同的期限。不愿留在該企業(yè)工作的職工，可自謀職業(yè)。自謀職業(yè)的職工，應(yīng)與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系，可按當(dāng)?shù)卣?guī)定領(lǐng)取安置費(fèi)，并可按照當(dāng)?shù)卣?guī)定繼續(xù)參加社會(huì)保險(xiǎn)。任何部門(mén)和單位不得在企業(yè)出售中終止職工社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系。不得借出售企業(yè)之機(jī)，違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)職工“買(mǎi)斷工齡”或?yàn)槁毠まk理提前退休，把職工推向社會(huì)。”
從以上行政法規(guī)我們可以看出，國(guó)家對(duì)于國(guó)有企業(yè)整體或部分并購(gòu)過(guò)程中被并購(gòu)企業(yè)的職工，原則上都要求并購(gòu)方整體接受。這是因?yàn)槲覈?guó)的就業(yè)壓力相當(dāng)大，我們不能以犧牲職工利益作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的代價(jià)，所以在職工利益的保護(hù)和企業(yè)利益的保護(hù)中側(cè)重前者。但是，上述法規(guī)也具有很大的靈活性，給予并購(gòu)雙方自由協(xié)商的權(quán)利和空間。這是因?yàn)樵诓①?gòu)實(shí)踐中，并購(gòu)方出于提高生產(chǎn)效率和管理的方便，一般不愿意整體接受被并購(gòu)企業(yè)的職工，而是裁撤冗員。如果一律規(guī)定并購(gòu)方必須整體接收被并購(gòu)方職工，則會(huì)增加并購(gòu)成本，導(dǎo)致并購(gòu)的失敗�？傊�，我們首先要尊重既有的勞動(dòng)合同和勞動(dòng)關(guān)系，將職工利益放在首位，同時(shí)具體問(wèn)題具體分析，爭(zhēng)取找到最佳的解決方案。
2．妥善制定職工安置方案
雖然國(guó)家的政策是既有的勞動(dòng)合同與勞動(dòng)關(guān)系優(yōu)先，但是企業(yè)并購(gòu)一般都會(huì)使被并購(gòu)企業(yè)的部分職工下崗分流。能否妥善解決下崗分流的職工的安置問(wèn)題關(guān)系到整個(gè)企業(yè)并購(gòu)的成敗。下崗分流職工的妥善安置需要從以下幾個(gè)方面努力：（1）政府要進(jìn)一步完善社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，一個(gè)國(guó)有企業(yè)就相當(dāng)于一個(gè)小社會(huì)，企業(yè)職工的生老病死全部由企業(yè)負(fù)責(zé)，企業(yè)承擔(dān)了本應(yīng)該由政府承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任。國(guó)有企業(yè)改革的一個(gè)重要目標(biāo)就是讓政府承擔(dān)企業(yè)曾經(jīng)承擔(dān)的社會(huì)職能，讓企業(yè)專注于自身的發(fā)展和社會(huì)財(cái)富的創(chuàng)造。因此，要實(shí)現(xiàn)職工的妥善安置必須有完善的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會(huì)保險(xiǎn)；（2）政府要制定有效的再就業(yè)政策和創(chuàng)業(yè)政策。在企業(yè)并購(gòu)中下崗分流的職工大部分還是要通過(guò)再就業(yè)實(shí)現(xiàn)安置，而提供就業(yè)機(jī)會(huì)和渠道正是政府的責(zé)任；（3）企業(yè)要有專門(mén)班子制定職工安置方案。制定方案時(shí)必須全面考慮，使方案全面而無(wú)遺漏，要切合實(shí)際、便于操作、能夠落實(shí)，切忌表面文章。要向職工作大量的宣傳工作，同時(shí)做制定方案時(shí)要注意聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，尤其要聽(tīng)取企業(yè)職工的意見(jiàn)，要把方案制定的依據(jù)、程序、可行性以及可能遇到的問(wèn)題如實(shí)交給企業(yè)職工，征求他們的意見(jiàn)。需要經(jīng)過(guò)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)的方案，要按程序報(bào)批。要杜絕在方案不成熟時(shí)強(qiáng)行付諸實(shí)施；（4）如果并購(gòu)使勞動(dòng)合同訂立時(shí)依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，原勞動(dòng)合同無(wú)法履行的，企業(yè)可解除勞動(dòng)合同，但應(yīng)對(duì)職工予以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。企業(yè)對(duì)相關(guān)職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償要及時(shí)到位，不能任意拖欠和減免�？傊�，在涉及國(guó)有企業(yè)的并購(gòu)中的下崗分流職工的妥善安置，既需要企業(yè)的努力，更需要政府在社會(huì)保險(xiǎn)、再就業(yè)和創(chuàng)業(yè)方面的政策配套。
3．遵循法定程序
程序公正才能保證職工實(shí)體權(quán)利真正實(shí)現(xiàn)。針對(duì)國(guó)有企業(yè)改制，國(guó)家發(fā)布了一系列的政策法規(guī)。這些政策法規(guī)都對(duì)國(guó)有企業(yè)改制的程序性問(wèn)題作出明確規(guī)定，主要包括以下內(nèi)容：（1）企業(yè)改制及改制方案須經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過(guò)。職代會(huì)代表的產(chǎn)生、程序以及表決生效的條件都必須依照法律的有關(guān)規(guī)定；（2）裁減人員以及安置方案必須依照《勞動(dòng)法》、《企業(yè)經(jīng)濟(jì)性裁員規(guī)定》的程序進(jìn)行；勞動(dòng)關(guān)系的解除、終止，必須向職工出具解除合同證明書(shū)，為職工的再就業(yè)和領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金提供條件；被解除或終止勞動(dòng)關(guān)系的職工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金須一次發(fā)放或經(jīng)與職工協(xié)商一致分期支付；對(duì)于續(xù)轉(zhuǎn)的勞動(dòng)關(guān)系，應(yīng)在平等自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上簽訂勞動(dòng)合同，不得故意不簽勞動(dòng)合同而形成事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系；（3）履行公示程序。對(duì)于企業(yè)改制所涉產(chǎn)權(quán)的重大變更、企業(yè)經(jīng)營(yíng)方向、法人治理結(jié)構(gòu)、勞動(dòng)報(bào)酬、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的清欠或繳納、離退休職工的相關(guān)待遇、裁員及安置方案等，都必須進(jìn)行公示，廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)，保障職工的知情權(quán)。
4．清償員工債權(quán)
員工債權(quán)主要包括公司拖欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用、福利費(fèi)及內(nèi)部集資款等。這部分債務(wù)應(yīng)由并購(gòu)方繼承并及時(shí)清償。
5．職工和政府要互相協(xié)調(diào)和配合
企業(yè)職工要加強(qiáng)自身的權(quán)利意識(shí)和法律意識(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《勞動(dòng)法》和相關(guān)政策，了解本企業(yè)改制情況，了解自己應(yīng)該享有哪些合法權(quán)益，為享有這些合法權(quán)益有哪些方法，找哪些部門(mén)解決等。如果職工認(rèn)為自己的合法權(quán)益受到侵害，在與企業(yè)協(xié)商無(wú)果的情況下，應(yīng)該拿起法律武器來(lái)維護(hù)自身的權(quán)益。政府要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)職工的宣傳工作，讓職工知曉企業(yè)改制的指導(dǎo)思想、目的、意義以及各項(xiàng)具體政策。 對(duì)不按照改制方案改制，利用改制之機(jī)貪污、挪用、私分公有財(cái)產(chǎn)，惡意侵害職工合法權(quán)益的違法犯罪行為，要運(yùn)用法律、行政手段予以堅(jiān)決制裁。
