[ 唐青林 ]——(2006-4-9) / 已閱17631次
注：
1、本文作者唐青林，中國人民大學(xué)法學(xué)碩士，北京中倫金通律師事務(wù)所律師，主攻公司法。擅長辦理公司法律業(yè)務(wù)，包括公司設(shè)立；公司并購重組；公司合并、分立；公司股權(quán)變更、分割；公司股權(quán)訴訟；股東權(quán)益保護等。聯(lián)系方式：lawyer3721@163.com，13366687472（北京）。
2、本文摘自《新公司法理論與律師實務(wù)》（項先權(quán)博士主編，國家知識產(chǎn)權(quán)局知識產(chǎn)權(quán)出版社，2006年出版）。
一、法人人格否認(rèn)制度的產(chǎn)生及概念
法人獨立原則與股東有限責(zé)任原則是現(xiàn)代企業(yè)法人制度的基石，法律賦予公司獨立的法人身份，并給予股東享受有限責(zé)任的權(quán)利，目的是鼓勵社會公眾踴躍投資，并充分利用和發(fā)揮公司組織形式的優(yōu)勢，為自身尋求利益最大化，同時又不能損害公司的債權(quán)人及社會利益。但是股東往往利用其優(yōu)勢地位，濫用公司獨立人格及有限責(zé)任，損害債權(quán)人及社會公共利益。常見的空殼公司、脫殼經(jīng)營、虛假出資、母公司對子公司的人格濫用等，不僅嚴(yán)重?fù)p害了債權(quán)人的利益，而且對社會的經(jīng)濟秩序造成一定程度的滋擾。所以當(dāng)股東與債權(quán)人之間的利益平衡被公司法人格與股東有限責(zé)任的濫用所打破時，便需要一種衡平的法律制度來糾偏、矯正。公司法人格否認(rèn)制度就是在這種情況下應(yīng)運而生的，美國首開公司法人格否認(rèn)制度之先河，隨后，其他一些英美法系及大陸法系國家也相繼確認(rèn)了該制度，將其作為法人獨立人格制度和股東有限責(zé)任原則的補充和例外，以維護法律的公平與正義。目前公司法人格否認(rèn)制度已成為兩大法系國家對公司法律制度適用過程中所形成的一項重要共識。我國修改后的公司法第二十條對公司法人格否認(rèn)制度予以了明確：“公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任”。這一制度的導(dǎo)入不僅對于強化公司股東的責(zé)任，使有限公司弊端縮小到最小范圍起著重要作用，而且對于已加入WTO經(jīng)濟環(huán)境的我國建設(shè)誠信社會主義國家也具有積極意義。
公司法人格否認(rèn),在英美法中稱為“揭開公司的面紗”，在大陸法中稱“直索責(zé)任”，是指當(dāng)公司控制股東濫用公司獨立人格和股東有限責(zé)任時,將忽視其與公司各自獨立的法律人格 ,而視公司與其背后的股東為一體，對外承擔(dān)連帶責(zé)任的一種法律措施。該法理是公司法人制度的有益補充 ,是以矯正公司法人制度在具體運作中出現(xiàn)的不公平為己任的。
二、適用法人人格否認(rèn)制度的要件
應(yīng)當(dāng)明確的是，公司法人格否認(rèn)制度只是在特定情形下適用的，是有限責(zé)任與公司獨立人格的例外，如果不恰當(dāng)?shù)剡m用該法理，則會導(dǎo)致整個法人制度處于不穩(wěn)定狀態(tài)，也違背創(chuàng)立公司法人格否認(rèn)法理的本來意義。所以,各國法院在司法實踐中對適用公司法人格否認(rèn)的法理一直都極其慎重,并且各國還針對各自司法判例的實踐，以公平、正義法理念為宗旨，對該法理的適用要件進行了積極有益的探索。一般來說，適用公司法人格否認(rèn)制度須具備以下幾個方面的要件：
（一）前提條件。公司的設(shè)立合法有效，并且已經(jīng)取得獨立的法人人格。只有通過合法設(shè)立與登記的公司，股東和公司才得以分離，公司人格也才有被濫用的可能。從邏輯上看，也只有承認(rèn)罩在公司頭上的“面紗”，即公司獨立人格的存在，才談得上是否應(yīng)該將該面紗揭開的問題。
（二）主體條件。公司法人人格否認(rèn)的主體要件涉及兩個方面，一是公司法人人格的濫用者；二是因公司法人格被濫用受到損害,并有權(quán)提起適用公司法人格否認(rèn)法理之訴的當(dāng)事人。
1、公司人格的濫用者。對于公司法人人格濫用者的主體，我國學(xué)者有不同的觀點。有人認(rèn)為，公司法人人格否認(rèn)理論是針對股東濫用公司人格而產(chǎn)生，只有支配股東或曰控制股東之存在，才有該理論運用之必要。其強調(diào)，公司的董事、經(jīng)理或其它高級職員利用職務(wù)之便，濫用公司法人人格，以謀自己之私利的情形，不能適用公司法人人格否認(rèn)制度。而有人則認(rèn)為，濫用公司人格者不僅包括公司股東，還包括公司的董事、公司職員以及與公司利益有直接利害關(guān)系的人。筆者認(rèn)為，根據(jù)我國公司法第二十條的規(guī)定：“公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任”，可知公司法人人格否認(rèn)之法理，是針對濫用公司獨立人格和股東有限責(zé)任的行為，因此其適用要件之一應(yīng)當(dāng)是股東有此種濫用行為，對于公司的董事、經(jīng)理或其它高級職員利用職務(wù)之便，濫用公司法人人格的情形，不能適用公司法人人格否認(rèn)制度，法律針對這種高級管理人員的行為進行了專門規(guī)定。當(dāng)然，上述結(jié)論是建立在董事、經(jīng)理等高級管理人員不是公司股東，而只是公司聘用人員的身份基礎(chǔ)上的。對于現(xiàn)實中公司的董事、經(jīng)理或其他高級職員,通常是由公司股東出任,即股東身份與董事身份或其它身份集于一身的情形，則另當(dāng)別論。在此情形下，應(yīng)當(dāng)依照股東和董事不同的義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)將其兩種不同身份區(qū)分開來,針對不同身份適用不同的責(zé)任。只有以股東的身份濫用公司法人格時,才能因符合適用要件而揭開公司面紗,否認(rèn)公司法人格,直索公司背后支配股東的責(zé)任。
２、公司法人人格否認(rèn)的主張者。公司法人人格否認(rèn)制度是對股東濫用公司法人人格制度而設(shè)立的一項嚴(yán)格責(zé)任制度，其適用必須經(jīng)過司法途徑，通過事后的方式給公司法人人格濫用而受到損害的當(dāng)事人進行救濟。因此只有遭受了實際損害的人方有權(quán)主張公司法人人格否認(rèn)。
需要指出的是，公司和公司股東不能作為公司法人人格否認(rèn)之訴的主張者。就公司而言，公司提起法人人格否認(rèn)之請求，意味著公司在主張自己不是“人”。這無論從法理上還是從邏輯上都是難以說通的。就股東而言，他們是公司的獨立人格和股東有限責(zé)任的最大受益人，但不排除公司制度有時對其不利。但是股東既然選擇了以公司形式進行經(jīng)營，依公平、正義的目標(biāo)，股東必須在享受公司制度帶來的好處的同時，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。不過當(dāng)提起公司法人格否認(rèn)法理之訴的當(dāng)事人,既具有股東身份,又具有其他身份時,就必須區(qū)分其不同的身份,決定是否適用這一法理。
（三）行為要件。公司法人人格否認(rèn)法理是針對濫用公司法人人格的行為而創(chuàng)設(shè)的，因此其適用要件之一當(dāng)然是要求必須有濫用公司人格的行為之存在。至于濫用公司人格行為的表現(xiàn)方式，在市場經(jīng)濟條件下，可能表現(xiàn)為各種各樣的經(jīng)濟現(xiàn)象。生活中最為常見的有抽逃出資、空殼經(jīng)營、濫用公司人格規(guī)避法律或合同義務(wù)、公司與股東身份混同即公司人格形骸化，使公司成為股東（自然人股東和法人股東）的另一個自我等等情形。實踐中，公司股東濫用公司法人格的情形多種多樣且非常隱蔽，因此企圖用成文法的形式把這些紛繁復(fù)雜的行為都包括進去，固定下來是不可能的，具體個案中，法律實踐者只有根據(jù)公平、正義的法理念，并借助于誠實信用、善良風(fēng)俗和權(quán)利濫用禁止等一般性條款去判斷，才能決定是否適用這一法理，從而也使得公司法人格否認(rèn)法理在其實際運作中不僅能廣泛應(yīng)用，而且表現(xiàn)為一種活的靈魂。
（四）結(jié)果要件。公司法人人格否認(rèn)制度的主旨在于通過對公司獨立人格和股東有限責(zé)任的否定，來保護債權(quán)人及其他利益相關(guān)人的權(quán)益，實現(xiàn)二者之間的平衡，因此它并不是對公司獨立人格徹底全面的否定，而是僅僅在個案中為平衡當(dāng)事人之間的利益關(guān)系才適用的法律制度。因此，只有利益相關(guān)人因為公司人格的濫用行為而遭受到損害時才有適用該法理之必要。也就是說，濫用公司法人格的行為必須造成損害，否則就不能適用公司法人格否認(rèn)之法理去矯正并未失衡的利益體系。當(dāng)然，利益相關(guān)人所遭受的損害只有是因為濫用公司人格的行為引起時，才能適用該法律制度，即濫用公司法人格的行為與造成的損失之間必須存在因果關(guān)系。這就要求受損害的當(dāng)事人必須能夠舉證證明其所受損害與濫用公司法人格的不當(dāng)行為之間存在因果關(guān)系，否則，不能向法院提請否認(rèn)公司法人格的訴訟請求。
綜上，公司法人格否認(rèn)制度是對法人人格獨立制度的有益補充和完善，是對濫用公司人格行為的絕對化糾正，其本質(zhì)意義在于防范股東利用公司獨立人格以逃避其應(yīng)承擔(dān)的法律和契約義務(wù)，保護債權(quán)人的合法權(quán)益。它僅僅適用于特定的法律關(guān)系，是法人人格獨立法理的例外，其適用要件和適用場合雖然難以完全概括，但卻有著極其嚴(yán)格的要求，不能任意擴大這一法理的適用，否則將會與其“利益衡平器”的主旨相悖。
