[ 于朝 ]——(2007-7-23) / 已閱10908次
學(xué)術(shù)舞弊原因：借鑒財(cái)務(wù)舞弊原因進(jìn)行分析
于朝
財(cái)務(wù)舞弊（造假）、學(xué)術(shù)舞弊（造假）本來(lái)是兩碼事，但如果從舞弊原因角度分析卻如出一轍。美國(guó)學(xué)者W.Steve Albrecht博士在其《Fraud Examination》一書(shū)中，將財(cái)務(wù)舞弊原因分為三類(lèi)：壓力、機(jī)會(huì)、合理化。主要內(nèi)容有：
1．感覺(jué)面臨壓力：經(jīng)濟(jì)壓力、惡習(xí)、工作壓力、其他壓力
2．感覺(jué)有機(jī)可乘：控制缺陷、未對(duì)舞弊者進(jìn)行懲罰、缺少信息渠道、無(wú)知、無(wú)能、漠不關(guān)心
3．認(rèn)為舞弊有合理化的理由：將舞弊的理由置于自己可接受的水平
本博客試著用這三個(gè)方面的要素來(lái)解釋學(xué)術(shù)舞弊原因
首先，學(xué)術(shù)舞弊者都存在著壓力，這些壓力通常與客觀情況有關(guān)，當(dāng)然主觀上的感受不同壓力自然會(huì)不同。這樣的例子比比皆是，這里舉出一部分情形：
（一）經(jīng)濟(jì)壓力
經(jīng)濟(jì)壓力可以產(chǎn)生學(xué)術(shù)舞弊，是因?yàn)閷W(xué)術(shù)舞弊在很多情況下可以產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而緩解經(jīng)濟(jì)壓力。比如：通過(guò)學(xué)術(shù)舞弊，可以提高學(xué)者的知名度并由此而獲得更多可以產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的機(jī)會(huì)。與財(cái)務(wù)舞弊原因不同的是，經(jīng)濟(jì)壓力是財(cái)務(wù)舞弊的壓力因素中最主要和最常見(jiàn)的，而在學(xué)術(shù)舞弊的壓力中這個(gè)情形之占很少一部分——這里不包括僅僅為了謀取非法經(jīng)濟(jì)利益而沒(méi)有學(xué)術(shù)原因的抄襲行為。
（二）晉升壓力
晉升包括專(zhuān)業(yè)職稱(chēng)和與專(zhuān)業(yè)有關(guān)的職務(wù)晉升。特別對(duì)在教育界或科研界工作的人來(lái)講，這種壓力非�，F(xiàn)實(shí)。比如：大學(xué)職稱(chēng)晉升需要有科研成果作為前提，然而，而并非每位欲晉升職稱(chēng)的人都具備了對(duì)某專(zhuān)業(yè)問(wèn)題的研究能力，這就產(chǎn)生了壓力；即使有研究能力者，也可能會(huì)因科研條件等方面的缺陷無(wú)法實(shí)現(xiàn)科研目標(biāo)，進(jìn)而也會(huì)產(chǎn)生壓力。
（三）地位壓力
很多學(xué)者因?yàn)橛幸欢ǖ膶W(xué)術(shù)成就，其學(xué)術(shù)的或非學(xué)術(shù)的地位會(huì)隨之提高。地位的提高也會(huì)給這些學(xué)者們產(chǎn)生地位壓力。地位壓力有時(shí)是因?yàn)閷W(xué)者的自強(qiáng)不息而產(chǎn)生的，有時(shí)則是外界給與的。例如：有大學(xué)規(guī)定教授必須在年內(nèi)有兩篇以上的在核心期刊發(fā)表的文章，但做學(xué)問(wèn)往往是一個(gè)厚積薄發(fā)過(guò)程，況且一些教授還承擔(dān)著十分繁重的教學(xué)任務(wù)，壓力自然會(huì)纏身。
（四）學(xué)位壓力
學(xué)位壓力對(duì)于本科生、研究生都是十分常見(jiàn)的一種壓力。學(xué)生畢業(yè)需要完成論文，論文通不過(guò)就無(wú)法拿到學(xué)位，壓力之大可想而知。而實(shí)際情況中，本科四年中往往知識(shí)增長(zhǎng)很多，但沒(méi)有機(jī)會(huì)接受研究能力方面的培養(yǎng)，畢業(yè)時(shí)自然也就沒(méi)有自己的研究成果并形成論文（其實(shí)在大學(xué)已進(jìn)入普及教育的今天，如果卻是無(wú)能力培養(yǎng)的話(huà)，應(yīng)當(dāng)讓本科生通過(guò)寫(xiě)作學(xué)習(xí)心得來(lái)考察其學(xué)術(shù)水平和學(xué)業(yè)完成情況）；即使研究生所接受的研究能力的培養(yǎng)機(jī)會(huì)也在大大減少，自然就很難通過(guò)踏實(shí)的課題研究來(lái)完成論文。從過(guò)去的“一把剪子、一瓶膠水”，到現(xiàn)在的“電子粘貼技術(shù)”，都是對(duì)這種壓力之下而產(chǎn)生的抄襲行為的形象說(shuō)明。
（五）其他壓力
其他方面可以形成的壓力的情形也很多。比如：
有些科研項(xiàng)目被投入了大量的資金，如果不能完成科研任務(wù)，則意味著未來(lái)可能沒(méi)有這樣的機(jī)會(huì)；完不成項(xiàng)目還意味著學(xué)術(shù)地位被質(zhì)疑，這些都會(huì)給項(xiàng)目的承擔(dān)者帶來(lái)壓力，有時(shí)還會(huì)是沉重的壓力。
大學(xué)、研究機(jī)構(gòu)能對(duì)發(fā)表東西通常都有獎(jiǎng)勵(lì)，年底一算賬，同事們都拿了很多，唯獨(dú)自己沒(méi)有，面子上過(guò)不去，也會(huì)產(chǎn)生壓力。
其次，學(xué)術(shù)舞弊還需要有機(jī)會(huì)，這些機(jī)會(huì)表現(xiàn)為各種各樣，使得學(xué)術(shù)舞弊者感到有機(jī)可乘。學(xué)術(shù)舞弊行為泛濫的今天，學(xué)術(shù)舞弊的機(jī)會(huì)大大增加。
一則，學(xué)術(shù)舞弊會(huì)被鼓勵(lì)：有的大學(xué)、科研機(jī)構(gòu)為了“完成”學(xué)術(shù)目標(biāo)，會(huì)鼓勵(lì)學(xué)術(shù)舞弊，這種環(huán)境下學(xué)術(shù)舞弊結(jié)果會(huì)被當(dāng)作政績(jī)的組成部分。比如：最常見(jiàn)的大學(xué)考核，會(huì)給大學(xué)管理當(dāng)局產(chǎn)生壓力，而所謂的“科研成果”往往是大學(xué)考核的指標(biāo)之一，為此，大學(xué)的管理當(dāng)局也會(huì)對(duì)一些學(xué)術(shù)舞弊“睜一只眼閉一只眼”，有的甚至還會(huì)提供資助。我們能夠看到的一些通過(guò)舞弊形成所謂“研究成果”，也都有大學(xué)的基金支持。
二則，學(xué)術(shù)評(píng)價(jià)機(jī)制被削弱：在很多學(xué)術(shù)評(píng)價(jià)場(chǎng)合，評(píng)價(jià)者與被評(píng)價(jià)者存在著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，這些聯(lián)系導(dǎo)致學(xué)術(shù)評(píng)價(jià)機(jī)制的虛設(shè)，這給學(xué)術(shù)造假者已很大的機(jī)會(huì)。領(lǐng)導(dǎo)者本人就參與學(xué)術(shù)造假，而被領(lǐng)導(dǎo)者的學(xué)術(shù)造假行為就會(huì)被容忍；大學(xué)老師自己就進(jìn)行學(xué)術(shù)舞弊，學(xué)生們看得明明白白，因而盡管學(xué)生的畢業(yè)論文出現(xiàn)了大量抄襲，也必須讓他們過(guò)關(guān)，否則，自己的不良行為可能會(huì)被揭露；學(xué)生在相關(guān)領(lǐng)域造假，導(dǎo)師不了解情況，就不應(yīng)當(dāng)為其作《序》或其他形式的推薦，但事實(shí)上往往礙于面子，也會(huì)發(fā)表一些不實(shí)之言。
三則，缺乏對(duì)學(xué)術(shù)舞弊的控制：我國(guó)目前僅有少數(shù)大學(xué)公布了學(xué)術(shù)道德規(guī)范管理文件，而且有的規(guī)定的還不具體。
四則，對(duì)學(xué)術(shù)舞弊的揭露不足：面對(duì)大量的學(xué)術(shù)造假行為，大學(xué)、研究機(jī)構(gòu)為了維護(hù)其名聲，輕易不敢揭短或者處分，后來(lái)者必敢于效仿；有的知名學(xué)者，依仗出國(guó)交流機(jī)會(huì)多，抄襲發(fā)表國(guó)外已有的東西發(fā)表，由于信息不對(duì)稱(chēng)很少能有人能夠發(fā)現(xiàn)并揭露。
五則，由于學(xué)術(shù)舞弊現(xiàn)象的泛濫，在我國(guó)學(xué)術(shù)界似乎已經(jīng)形成了氣候，有的領(lǐng)域的學(xué)術(shù)造假甚至已經(jīng)形成了強(qiáng)勢(shì)。這就不是一般的學(xué)術(shù)造假機(jī)會(huì)了，完全可以肆無(wú)忌憚地進(jìn)行學(xué)術(shù)舞弊活動(dòng)了。
第三，由于學(xué)術(shù)舞弊的“普及”，合理化的學(xué)術(shù)舞弊理由比比皆是：
1．“天下文章一大抄”，那個(gè)人發(fā)表的東西不是抄來(lái)的？至少我還改了改名詞或句子；
2．時(shí)間來(lái)不及了，我先造點(diǎn)假的，以后研究中發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題再糾正就是了。
3．我這不是抄襲，只是借鑒。與不少教授交談，提到抄襲這個(gè)詞眼時(shí)絕大多數(shù)都會(huì)回避，講應(yīng)當(dāng)說(shuō)是借鑒，也有的講是學(xué)術(shù)繼承。
注：W.Steve Albrecht博士在其《Fraud Examination》一書(shū)，由李爽、吳溪等譯成中文《舞弊檢查》，并于2005年1月由中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版。不幸的是，該書(shū)大量?jī)?nèi)容已被抄襲并于2007年由某大學(xué)出版社出版，抄襲者在內(nèi)容上將“Fraud”翻譯為“欺詐”。
轉(zhuǎn)自：司法會(huì)計(jì)博客：http://blog.people.com.cn/blog/u/FORENSIC_ACC
