[ 安佳慶 ]——(2007-10-31) / 已閱9861次
查處國企改制中
貪賄犯罪的策略與方法
河北省保定市北市區(qū)人民檢察院 安佳慶
今年九月份，我院查辦了一起在國企改制中貪污的七人窩案，結(jié)合該案的查處，淺談一下查辦此類案件的策略和方法，供同行們借鑒和交流。
查處國企改制中貪賄犯罪的方法，從大的方面說，與其它職務(wù)犯罪并無兩樣，但這類犯罪又有獨特之處，比如時間性，一般是國企提出改制意見至資產(chǎn)評估基準(zhǔn)日前的二至三個月為犯罪多發(fā)期；主體特定性，多是在國企中勞苦功高、歲數(shù)較大的實權(quán)派，或是改制后股份企業(yè)中的最大受益者；犯罪的共謀性和群體性，表現(xiàn)為大多數(shù)國企改制中貪賄犯罪都是串案、窩案。所以，國企改制中貪賄犯罪在偵查策略上也有不同于其他職務(wù)犯罪的地方，且有自身的規(guī)律可循。
一、辦案難點。
國企改制中的貪賄犯罪存在著自身的查處難點，清楚了這些難點問題，才好有針對性、有重點地制定偵查策略。
1、賬目混亂。行為人會利用國企改制這個千載難逢的好時機(jī)故意制造財務(wù)管理上的混亂，普遍存在賬目不清，賬目穿插，支出不記賬，記賬無支出等混亂情況，給查辦案件帶來難度，所以初查時就要尋求審計部門的幫助，審計報告和相關(guān)材料會給我們辦案帶來快捷和高效，少走迷陣。并且以偵查指導(dǎo)審計工作。對此類案件的審計工作不能就賬看賬，要以偵查的眼光、思路審視每一筆可疑資金、賬目。要將偵查工作與審計工作有機(jī)結(jié)合，以偵查指導(dǎo)審計，使偵查、審計完美配合。
2、查辦案件點多、面廣、量大。經(jīng)階段性工作后，涉案線索增多，可查性線索零碎、散、雜、主線不清。這就要求我們開始時要緊緊抓住舉報信上已被群眾覺察、反映強(qiáng)烈的問題一查到底，并且始終抓住主線索、主要問題不松手。在具體查辦過程中，采取階段性工作的方法，將辦案整體工作分成幾個階段，化整為零，制定階段性工作重點、目標(biāo)，逐個解決，將人員分為第一、第二、第三辦案組，明確分工，集小勝為大勝。
3、涉及人員多，欺騙性大，存在影響穩(wěn)定因素。由于犯罪嫌疑人實施犯罪不能獨立完成，需通過財務(wù)、公司經(jīng)理、項目負(fù)責(zé)人等崗位人員具體操作才能完成。有的崗位人員仍在崗工作，涉案程度又各不相同，采取強(qiáng)制措施上要非常慎重，既要確保企業(yè)正常經(jīng)營，又得使辦案工作不受影響。此外，由于犯罪嫌疑人以發(fā)獎金、補(bǔ)貼等名義，通過給職工得到一點實惠，自己拿大頭，私分賬外資金。職工不知實情，受蒙蔽，對公司領(lǐng)導(dǎo)有感激之情，認(rèn)為公司領(lǐng)導(dǎo)被查處是因為他們?yōu)槁毠ぶ\利益，因而對查辦案件有抵觸情緒。我們在辦案同時一定要做好職工群眾的思想工作，確保穩(wěn)定。
4、定性難。一是由于該類案件大多發(fā)生在涉案公司改制尚未完成，犯罪嫌疑人尚未對轉(zhuǎn)移至賬外的公司資產(chǎn)進(jìn)行分配、處理，尚存在不確定性；二是在私分公司資金中，盡管知情人多得，職工少得，但存在利益均沾問題。這些問題或涉及罪與非罪，或涉及此罪與彼罪，容易產(chǎn)生認(rèn)識上的分岐。這就要求我們統(tǒng)一思想，正確研究定性。針對案件定性難點，在進(jìn)一步查清案件事實，積極收集固定證據(jù)的基礎(chǔ)上，組織辦案人員對所有案件事實進(jìn)行逐項過堂，認(rèn)真分析案情，研究案件定性，以刑法“控制說”理論作為認(rèn)定犯罪既遂的標(biāo)準(zhǔn)，即以公司對財產(chǎn)失去控制，犯罪嫌疑人實際已達(dá)到對財產(chǎn)的控制為既遂，反之為未遂或不認(rèn)為是犯罪，最終達(dá)成共識。
二、查處的策略和方法。
由于這類案件存在上述特點及辦案難點，在辦案中，如組織不力，計劃不周密，就不能夠掌握辦案的主動性，極易被案件線索牽著走，從而使辦案工作久偵不決。
（一）、領(lǐng)導(dǎo)高度關(guān)注和重視是成功的保障。
對于國企改制中出現(xiàn)的采用多種手段實施的侵財性疑難復(fù)雜案件，由于案件特點所導(dǎo)致的工作量大、隱蔽性強(qiáng)、牽涉面廣及因群眾不理解易引發(fā)企業(yè)動蕩等因素，要求領(lǐng)導(dǎo)對此類案件的查處工作要投入更多的關(guān)注和心血。我們在查辦保定大羽集團(tuán)毛紡織有限責(zé)任公司董事長劉某等七人貪污一案時，偵查人員對定性存在分歧，院領(lǐng)導(dǎo)連夜召開檢察委員會，并請河北大學(xué)法學(xué)院4名法學(xué)專家會診，對定性做出正確判斷，統(tǒng)一了辦案人的認(rèn)識，并積極為辦案排除干擾，坐鎮(zhèn)指揮，為一個月內(nèi)偵結(jié)此案提供了強(qiáng)大的精神后盾。
（二）、緊扣犯罪特點，精心設(shè)計偵查方案。
犯罪嫌疑人反偵查能力強(qiáng)，涉及人員廣，一旦打草驚蛇，易發(fā)生串供、毀滅證據(jù)等后果。因此，在查辦此類案件時，應(yīng)制定“秘密初查，外圍突破，由果導(dǎo)因，層層推進(jìn)”的偵查方案。圍繞偵查方案取證固證，提高案件質(zhì)量。
1、鎖定突破口，誘“敵”深入。國企改制中貪賄犯罪大多數(shù)表現(xiàn)為串案、窩案等共謀性和群體性，案件的事實情況相當(dāng)復(fù)雜，因而在此類案件偵查過程中，如何選擇好突破點，以點帶面，突破全案是一個相當(dāng)關(guān)鍵而又十分棘手的問題。個案情況雖有所不同，但是偵查人員可根據(jù)已掌握的案情和偵查工作的客觀需要，根據(jù)整個涉案人員的行為社會危害性及可能承擔(dān)的法律后果、與案件利害關(guān)系的程度、本人心理素質(zhì)等因素的差異分析突破難易程度來選擇突破口，在此人和彼人、此罪與彼罪、此情節(jié)和彼情節(jié)之間分析確定案件的切入點，抓住其一點，集中力量攻其要害，就會突破全案。如果有堂而皇之的理由做掩蓋進(jìn)行隱秘偵查效果會更好。劉某一案，本是銀行訴保定大羽集團(tuán)毛紡織有限責(zé)任公司，在大羽國有公司改制期間，將銀行出資建蓋，所有權(quán)歸大羽公司的一間門臉擅自賣給保定雙豐毛紡織有限公司，要求我院民行部門抗訴。我們以民事糾紛的調(diào)查為掩蓋，將民事案件中所涉及的門臉?biāo)袡?quán)作為開啟整個偵查過程的“鑰匙”，步步深入，一舉查獲了保定大羽集團(tuán)毛紡織有限責(zé)任公司董事長劉某等七人將該公司賣門臉?biāo)?9萬多元以配股的形式貪污的犯罪事實。這種帶有隱蔽性的調(diào)查，使涉案人員不知我們真正的意圖，為了贏得民事官司，積極配合，主動提供大量材料，我們按照我們的意圖步步深入調(diào)查，直到證據(jù)齊全，事實大白，犯罪嫌疑人已沒有了狡辯的余地。
2、從資產(chǎn)去向中尋找突破點。有一些國有企業(yè)在改制，資產(chǎn)重組的過程中，評估權(quán)往往掌握在籌備組少數(shù)人或個別利益集團(tuán)的手中，他們?yōu)榱诉_(dá)到侵吞國有資產(chǎn)的目的，而采取高值低估的手段將國有資產(chǎn)據(jù)為已有。通常的做法是對國有資產(chǎn)有形部分按原價或不計價進(jìn)行評估，而不計其市場的升值部分。有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)甚至將國有資產(chǎn)半賣半送的出讓給其相關(guān)的私營企業(yè)，而從中撈取個人的好處，嚴(yán)重侵害國家的利益。由于企業(yè)資金流動的隨意性和管理制度的不健全，資金的支配都是領(lǐng)導(dǎo)說了算，所謂的財務(wù)監(jiān)督也往往顯的很無力和蒼白，這就為經(jīng)濟(jì)職務(wù)犯罪打開了方便之門，與此同時，也往往會給企業(yè)造成很大的資金流失。劉某一案，改制后的保定雙豐毛紡織有限公司就是劉某等人入股的股份公司，雖然召開了形式上的會議，但國有公司和股份公司都是這些犯罪嫌疑人掌控，為了達(dá)到多控股的目的，將國有資產(chǎn)變賣的款項作為配股打入股份公司，從而達(dá)到了個人侵吞國有資產(chǎn)的目的。
3、從企業(yè)資產(chǎn)重組中股權(quán)的變化上尋找切入點。在一些企業(yè)改制資產(chǎn)重組成立新的股份制公司以后，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)既成為國有控股公司的經(jīng)營者，又是公司的股東，為了達(dá)到侵吞國有資產(chǎn)的目的，將公司的利潤進(jìn)行違法的股利分紅，不按法律的規(guī)定進(jìn)行提取法定的公積金、公益金，有的經(jīng)營者甚至利用企業(yè)的資金和加大個人的投資比例，使公司的股份比例發(fā)生變化，從而很秘密地侵吞了國有資產(chǎn)。劉某一案，我們就是從兩次配股展開調(diào)查，一舉查出第二次配股中存在的職務(wù)犯罪問題。
4、從企業(yè)債權(quán)處置上尋找突破口。在國有企業(yè)改制中國退民進(jìn)交替的環(huán)節(jié)上，國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、企業(yè)的性質(zhì)、管理責(zé)任往往是難以界定。由于國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易缺乏嚴(yán)格的管理和必要的監(jiān)督，致使企業(yè)在改制時尚有許多債權(quán)得不到清理，有的管理人員或業(yè)務(wù)人員就乘機(jī)利用各種手段，采取隱瞞、漏報等方式將企業(yè)的債權(quán)保存于個人的手中，待企業(yè)改制以后，再和債務(wù)人私分這部分債權(quán)。如某企業(yè)業(yè)務(wù)人員涉嫌貪污一案，企業(yè)的一名業(yè)務(wù)員利用企業(yè)能給予的銷售政策，將企業(yè)的貨物拿到市場鋪底銷售，在企業(yè)改革時，他故意將這些債權(quán)采取虛假的證明隱報為爛帳、壞帳，在公司財務(wù)上予以核銷，之后，他便和這些業(yè)務(wù)客戶們私分了企業(yè)的應(yīng)收貨款，致使企業(yè)國有資產(chǎn)流失了幾十萬元。
（三）、查辦此類案件需要注意的幾個問題。
根據(jù)此類案件特點，如不能正確把握全案，極容易造成群眾誤解、國有資產(chǎn)流失、企業(yè)動蕩、職工上訪等不良后果。因此，必須注意以下幾個問題，確保查辦案件的社會效果與法律效果的統(tǒng)一。
（1）確保企業(yè)正常經(jīng)營，減小企業(yè)動蕩。一是區(qū)別不同矛盾，抓主要問題和人頭。在強(qiáng)制措施運(yùn)用上，對于一般涉案人，要敢于將其放在原有崗位工作，可以采取監(jiān)視居住、取保侯審強(qiáng)制措施，后期一并直訴的方法。二是在凍結(jié)措施上，既要避免國有資產(chǎn)流失，又要確保不影響企業(yè)正常經(jīng)營、發(fā)展。對于企業(yè)經(jīng)營所需賬戶確保正常使用，不予凍結(jié)。對隱瞞不報被查獲的小金庫和賬外賬戶，一律凍結(jié)。
（2）克服就案辦案思想，堅持深挖余罪、擴(kuò)大戰(zhàn)果。一是在辦案中，要挖掘有價值的可查性線索；二是在對線索的查證上要帶有嫌疑人有無職務(wù)侵占、挪用、隱瞞轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的疑問，一查到底；三是注意揭露嫌疑人制造的假象，查明案件事實；四是將公司提出改制意見至資產(chǎn)評估基準(zhǔn)日前的二至三個月作為偵查工作重點，司法實踐表明，行為人有在此時段內(nèi)突擊犯罪的情況，如將多年掛在賬上的應(yīng)付款在資產(chǎn)評估基準(zhǔn)日前匯出，此筆應(yīng)付款的真實性就應(yīng)查清等等。
（3）加大追繳力度，全力挽回國有資產(chǎn)。辦案中，要確立打處犯罪的同時全力挽回?fù)p失的指導(dǎo)思想。一是全力追繳被侵占、挪用、隱瞞轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)及賬外賬、小金庫；二是注意追繳滋息部分；三是通過調(diào)賬，剝離虛增的應(yīng)付款、爛壞帳部分，使公司凈資產(chǎn)增值；四是通過工商資料變更，將虛增的公司股權(quán)或挪用公司資金成立的其它公司的股權(quán)收歸公司所有；五是其它零星資產(chǎn)等等。
