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圖書目錄

第一編稅收總論
第一章稅收概述……………………………………… 3
第一節(jié)稅收的概念…………………………………………………3
第二節(jié)稅收的功能…………………………………………………10
第三節(jié)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下我國(guó)稅收的功能………………15
第二章稅收原則…………………………………… 20
第一節(jié)稅收原則概述………………………………………………20
第二節(jié)我國(guó)的稅收原則……………………………………………23
第三章稅收政策與稅收法律…………………………29
第一節(jié)稅收政策……………………………………………………29
第二節(jié)稅收法律……………………………………………………34
第四章稅收管理體制…………………………………43
第～節(jié)稅收管理體制的概念和內(nèi)容………………………………43
第二節(jié)我國(guó)稅收管理體制的沿革…………………………………45
第三節(jié)我國(guó)現(xiàn)行的稅收管理體制…………………………………47
第五章稅收制度…………………………………… 52
第一節(jié)稅收制度的概念與特征……………………………………52
第二節(jié)我國(guó)稅收制度的建立和發(fā)展………………………………53
第三節(jié)我國(guó)稅收制度的繼續(xù)改革與進(jìn)一步完善…………………62
第六章稅收制度的構(gòu)成要素與稅收分類…………… 63
第一節(jié)稅收制度的基本要素………………………………………63
第二節(jié)稅收的分類…………………………………………………83
第七章稅收征管制度…………………………………98
第一節(jié)稅收征管制度概述…………………………………………98
第二節(jié)稅務(wù)管理…………………………………………………103
第八章稅務(wù)代理……………………………………… 125
第一節(jié)稅務(wù)代理的產(chǎn)生與發(fā)展…………………………………125
第二節(jié)我國(guó)的稅務(wù)代理…………………………………………126
第三節(jié)積極、穩(wěn)妥地發(fā)展我國(guó)的稅務(wù)代理制度………………134
第九章國(guó)際稅收…………………………………… 135
第一節(jié)國(guó)際稅收概述……………………………………………135
第二節(jié)稅收管轄權(quán)與國(guó)際雙重征稅……………………………140
第三節(jié)國(guó)際重復(fù)征稅的避免與消除……………………………148
第四節(jié)國(guó)際避稅與反避稅………………………………………151
第五節(jié)國(guó)際稅收協(xié)定……………………………………………154
第十章稅務(wù)違法的法律責(zé)任…………………………157
第一節(jié)稅務(wù)違法概述……………………………………………157
第二節(jié)稅務(wù)違法的種類及其處罰………………………………159
第十一章稅務(wù)行政復(fù)議與稅務(wù)行政訴訟…………… 171
第一節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議……………………………………………171
第二節(jié)稅務(wù)行政訴訟……………………………………………179
第二編稅收分論
第十二章流轉(zhuǎn)稅…………………………………… 187
第一節(jié)流轉(zhuǎn)稅概述………………………………………………187
第二節(jié)消費(fèi)稅……………………………………………………188
第三節(jié)增值稅……………………………………………………194
第四節(jié)營(yíng)業(yè)稅……………………………………………………205
第五節(jié)關(guān)稅………………………………………………………213
第十三章所得稅…………………………………… 228
第一節(jié)所得稅概述………………………………………………228
第二節(jié)企業(yè)所得稅……………… ……………………………229
第三節(jié)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅………………………237
第四節(jié)個(gè)人所得稅………………………………………………247
第十四章資源稅…………………………………………………262
第一節(jié)資源稅概述………………………………………………262
第二節(jié)資源稅……………………………………………………263
第三節(jié)耕地占用稅………………………………………………267
第四節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅…………………………………………272
第十五章財(cái)產(chǎn)稅…………………………………… 278
第一節(jié)財(cái)產(chǎn)稅概述………………………………………………278
第二節(jié)房產(chǎn)稅……………………………………………………279
第三節(jié)契稅………………………………………………………282
第四節(jié)車船使用稅………………………………………………286
第五節(jié)土地增值稅………………………………………………290
第十六章對(duì)行為的課稅(特定行為稅) …………… 295
第一節(jié)行為稅概述………………………………………………295
第二節(jié)印花稅……………………………………………………296
第三節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅…………………………………………304
第四節(jié)車輛購(gòu)置稅………………………………………………308
第五節(jié)屠宰稅……………………………………………………31 1
第六節(jié)筵席稅……………………………………………………313
第十七章農(nóng)牧業(yè)稅………………………………… 315
第一節(jié)農(nóng)牧業(yè)稅概述……………………………………………315
第二節(jié)農(nóng)業(yè)稅……………………………………………………315
第三節(jié)農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅………………………………………………321
第四節(jié)牧業(yè)稅……………………………………………………326
第三編稅收犯罪總論
第十八章稅收犯罪概述…………………………… 331
第一節(jié)稅收犯罪的刑事立法和刑事政策………………………331
第二節(jié)稅收犯罪的概念…………………………………………346
第三節(jié)稅收犯罪的種類…………………………………………349
第十九章稅收犯罪的犯罪構(gòu)成………………………351
第一節(jié)稅收犯罪的犯罪構(gòu)成的概念……………………………351
第二節(jié)稅收犯罪的犯罪構(gòu)成的要件……………………………353
第三節(jié)稅收犯罪的犯罪構(gòu)成的結(jié)構(gòu)……………………………367
第四節(jié)稅收犯罪的犯罪構(gòu)成的性能……………………………368
第二十章稅收犯罪犯罪構(gòu)成過程的特殊形態(tài)——預(yù)備、
未遂、中止………………………………372
第一節(jié)稅收犯罪的既遂…………………………………………373
第二節(jié)稅收犯罪的預(yù)備…………………………………………375
第三節(jié)稅收犯罪的未遂…………………………………………378
第四節(jié)稅收犯罪的中止…………………………………………382
第二十一章稅收犯罪犯罪構(gòu)成結(jié)構(gòu)的特殊形態(tài)——共
同犯罪…………………………………389
第一節(jié)稅收共同犯罪的概念……………………………………389
第二節(jié)稅收共同犯罪的結(jié)構(gòu)……………………………………392
第三節(jié)稅收共犯的種類及刑事責(zé)任……………………………398
第二十二章稅收刑事案件的定罪………………… 403
第一節(jié)稅收刑事案件定罪的定義………………………………403
第二節(jié)稅收刑事案件定罪的目標(biāo)、原則和方法………………406
第三節(jié)稅收犯罪的罪數(shù)…………………………………………408
第二十三章稅收犯罪的量刑…………………………416
第一節(jié)稅收犯罪量刑概述………………………………………416
第二節(jié)稅收犯罪量刑的原則……………………………………419
第三節(jié)稅收犯罪的量刑情節(jié)……………………………………422
第四節(jié)稅收犯罪的數(shù)罪并罰……………………………………427
第二十四章稅收犯罪的歷史、現(xiàn)狀及趨勢(shì)………… 429
第一節(jié)稅收犯罪的歷史…………………… …………………429
第二節(jié)稅收犯罪的現(xiàn)狀…………………………………………442
第三節(jié)稅收犯罪的趨勢(shì)預(yù)測(cè)……………………………………452
第二十五章稅收犯罪的原因…………………………459
第一節(jié)稅收犯罪原因概述………………………………………459
第二節(jié)我國(guó)稅收犯罪的原因……………………………………460
第二十六章稅收犯罪的預(yù)防與控制…………………473
第一節(jié)稅收犯罪預(yù)防與控制概述………………………………473
第二節(jié)我國(guó)稅收犯罪的預(yù)防與控制……………………………475
第四編稅收犯罪分論
第二十七章偷稅罪………………………………… 491
第一節(jié)偷稅罪的概念及立法沿革………………………………492
第二節(jié)偷稅罪的犯罪構(gòu)成………………………………………494
第三節(jié)偷稅罪的定罪……………………………………………512
第四節(jié)偷稅罪的刑事責(zé)任………………………………………530
第二十八章抗稅罪…………………………………一534
第一節(jié)抗稅罪的概念及立法沿革………………………………534
第二節(jié)抗稅罪的犯罪構(gòu)成………………………………………536
第三節(jié)抗稅罪的定罪……………………………………………539
第四節(jié)抗稅罪的刑事責(zé)任………………………………………548
第二十九章逃避追繳欠稅罪…………………………54g
第一節(jié)逃避追繳欠稅罪的概念及立法沿革……………………549
第二節(jié)逃避追繳欠稅罪的犯罪構(gòu)成……………………………551
第三節(jié)逃避追繳欠稅罪的定罪…………………………………560
第四節(jié)逃避追繳欠稅罪的刑事責(zé)任……………………………562
第三十章騙取出口退稅罪……………………… 563
第一節(jié)騙取出口退稅罪的概念及立法沿革……………………563
第二節(jié)騙取出口退稅罪的犯罪構(gòu)成……………………………566
第三節(jié)騙取出口退稅罪的定罪…………………………………577
第四節(jié)騙取出口退稅罪的刑事責(zé)任……………………………585
第三十一章虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、
抵扣稅款發(fā)票罪…………………………588
第一節(jié)虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款
發(fā)票罪的概念和立法沿革………………………………589
第二節(jié)虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款
發(fā)票罪的犯罪構(gòu)成………………………………………592
第三節(jié)虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款
發(fā)票罪的定罪……………………………………………603
第四節(jié)虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款
發(fā)票罪的刑事責(zé)任………………………………………612
第三十二章偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪… 615
第一節(jié)偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪的概念及立法
沿革………………………………………………………615
第二節(jié)偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪的犯罪構(gòu)成……617
第三節(jié)偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪的定罪…………624
第四節(jié)偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪的刑事責(zé)任……626
第三十三章非法出售增值稅專用發(fā)票罪…………… 628
第一節(jié)非法出售增值稅專用發(fā)票罪的概念及立法沿革………628
第二節(jié)非法出售增值稅專用發(fā)票罪的犯罪構(gòu)成………………629
第三節(jié)非法出售增值稅專用發(fā)票罪的定罪……………………633
第四節(jié)非法出售增值稅專用發(fā)票罪的刑事責(zé)任………………634
第三十四章非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買偽造的
增值稅專用發(fā)票罪………………………………636
第一節(jié)非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買偽造的增值稅專用
發(fā)票罪的概念及立法沿革………………………………636
第二節(jié)非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買偽造的增值稅專用
發(fā)票罪的犯罪構(gòu)成………………………………………638
第三節(jié)非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買偽造的增值稅專用
發(fā)票罪的定罪……………………………………………640
第四節(jié)非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買偽造的增值稅專用
發(fā)票罪的刑事責(zé)任………………………………………642
第三十五章非法制造、出售非法制造的用于騙取出口
退稅、抵扣稅款發(fā)票罪…………………644
第一節(jié)非法制造、出售非法制造的用于騙取出口
退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的概念及立法沿革……………644
第二節(jié)非法制造、出售非法制造的用于騙取出口
退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的犯罪構(gòu)成……………………646
第三節(jié)非法制造、出售非法制造的用于騙取出口
退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的定罪…………………………649
第四節(jié)非法制造、出售非法制造的用于騙取出口
退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的刑事責(zé)任……………………651
第三十六章非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪………652
第一節(jié)非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的概念及立法
沿革………………………………………………………652
第二節(jié)非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的犯罪構(gòu)成………653
第三節(jié)非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的定罪……………655
第四節(jié)非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的刑事責(zé)任………657
第三十七章非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款
發(fā)票罪……………………………………… 658
第一節(jié)非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的概念
及立法沿革………………………………………………658
第二節(jié)非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的犯罪
構(gòu)成………………………………………………………659
第三節(jié)非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的定罪
…………………………………………………662
第四節(jié)非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的刑事
責(zé)任………………………………………………………663
第三十八章非法出售發(fā)票罪…………………………664
第一節(jié)非法出售發(fā)票罪的概念及立法沿革……………………664
第二節(jié)非法出售發(fā)票罪的犯罪構(gòu)成……………………………665
第三節(jié)非法出售發(fā)票罪的定罪…………………………………667
第四節(jié)非法出售發(fā)票罪的刑事責(zé)任……………………………668
第三十九章徇私舞弊不征、少征稅款罪…………… 669
第一節(jié)徇私舞弊不征、少征稅款罪的概念及立法沿革………669
第二節(jié)徇私舞弊不征、少征稅款罪的犯罪構(gòu)成………………670
第三節(jié)徇私舞弊不征、少征稅款罪的定罪……………………673
第四節(jié)徇私舞弊不征、少征稅款罪的刑事責(zé)任………………677
第四十章徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪
…………………………………………………………678
第一節(jié)徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪的概念及
立法沿革…………………………………………………678
第二節(jié)徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪的犯罪
構(gòu)成………………………………………………………679
第三節(jié)徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪的定罪…684
第四節(jié)徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪的刑事
責(zé)任………………………………………………………687
第四十一章違法提供出口退稅憑證罪………………688
第一節(jié)違法提供出口退稅憑證罪的概念及立法沿革…………688
第二節(jié)違法提供出口退稅憑證罪的犯罪構(gòu)成…………………689
第三節(jié)違法提供出口退稅憑證罪的定罪………………………691
第四節(jié)違法提供出口退稅憑證罪的刑事責(zé)任…………………693
主要參考書目…………………………………………………… 694