中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中華人民共和國司法部 公告[2010]33 號(hào)——律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）


公告 〔2010〕33 號(hào)


　　　 現(xiàn)公布《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》，自2011年1月1日起施行。



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　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一○年十月二十日




附件：律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201012/P020101222629043126042.doc


律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，保障執(zhí)業(yè)質(zhì)量，維護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第41號(hào)），制定本規(guī)則。
第二條 律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)開展核查和驗(yàn)證（以下簡稱查驗(yàn)）、制作和出具法律意見書等執(zhí)業(yè)活動(dòng)，適用本規(guī)則。
第三條 律師事務(wù)所及其指派的律師，應(yīng)當(dāng)按照《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）和本規(guī)則的規(guī)定，進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎查驗(yàn)，對(duì)受托事項(xiàng)的合法性出具法律意見，并留存工作底稿。
第四條 律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)運(yùn)用自己的專業(yè)知識(shí)和能力，依據(jù)自己的查驗(yàn)行為，獨(dú)立作出查驗(yàn)結(jié)論，出具法律意見。對(duì)于收集證據(jù)材料等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)親自辦理，不得交由委托人代為辦理；使用委托人提供材料的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其內(nèi)容、性質(zhì)和效力等進(jìn)行必要的查驗(yàn)、分析和判斷。
第五條 律師事務(wù)所及其指派的律師對(duì)有關(guān)事實(shí)、法律問題作出認(rèn)定和判斷，應(yīng)當(dāng)有適當(dāng)?shù)淖C據(jù)和理由。
第六條 律師從事證券法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)就業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否與法律相關(guān)、是否應(yīng)當(dāng)履行法律專業(yè)人士特別注意義務(wù)作出分析、判斷。需要履行法律專業(yè)人士特別注意義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)擬訂履行特別注意義務(wù)的具體方式、手段、措施，并予以落實(shí)。
第七條 律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立、健全內(nèi)部業(yè)務(wù)質(zhì)量和執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，確保出具的法律意見書內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，邏輯嚴(yán)密、論證充分。

第二章 查 驗(yàn) 規(guī) 則

第八條 律師事務(wù)所及其指派的律師對(duì)受托事項(xiàng)進(jìn)行查驗(yàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立、客觀、公正，遵循審慎性及重要性原則。
第九條 律師事務(wù)所及其指派的律師應(yīng)當(dāng)按照《管理辦法》編制查驗(yàn)計(jì)劃。查驗(yàn)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)列明需要查驗(yàn)的具體事項(xiàng)、查驗(yàn)工作程序、查驗(yàn)方法等。
查驗(yàn)工作結(jié)束后，律師事務(wù)所及其指派的律師應(yīng)當(dāng)對(duì)查驗(yàn)計(jì)劃的落實(shí)情況進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)；查驗(yàn)計(jì)劃未完全落實(shí)的，應(yīng)當(dāng)說明原因或者采取的其他查驗(yàn)措施。
第十條 律師應(yīng)當(dāng)合理、充分地運(yùn)用查驗(yàn)方法，除按本規(guī)則和有關(guān)細(xì)則規(guī)定必須采取的查驗(yàn)方法外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況予以補(bǔ)充。在有關(guān)查驗(yàn)方法不能實(shí)現(xiàn)驗(yàn)證目的時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行評(píng)判，以確定是否采取替代的查驗(yàn)方法。
第十一條 待查驗(yàn)事項(xiàng)只需書面憑證便可證明的，在無法獲得憑證原件加以對(duì)照查驗(yàn)的情況下，律師應(yīng)當(dāng)采用查詢、復(fù)核等方式予以確認(rèn)；待查驗(yàn)事項(xiàng)沒有書面憑證或者僅有書面憑證不足以證明的，律師應(yīng)當(dāng)采用實(shí)地調(diào)查、面談等方式進(jìn)行查驗(yàn)。
第十二條 律師進(jìn)行查驗(yàn)，向有關(guān)國家機(jī)關(guān)、具有管理公共事務(wù)職能的組織、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、公證機(jī)構(gòu)等查證、確認(rèn)有關(guān)事實(shí)的，應(yīng)當(dāng)將查證、確認(rèn)工作情況做成書面記錄，并由經(jīng)辦律師簽名。
第十三條 律師采用面談方式進(jìn)行查驗(yàn)的，應(yīng)當(dāng)制作面談筆錄。談話對(duì)象和律師應(yīng)當(dāng)在筆錄上簽名。談話對(duì)象拒絕簽名的，應(yīng)當(dāng)在筆錄中注明。
第十四條 律師采用書面審查方式進(jìn)行查驗(yàn)的，應(yīng)當(dāng)分析相關(guān)書面信息的可靠性，對(duì)文件記載的事實(shí)內(nèi)容進(jìn)行審查，并對(duì)其法律性質(zhì)、后果進(jìn)行分析判斷。
第十五條 律師采用實(shí)地調(diào)查方式進(jìn)行查驗(yàn)的，應(yīng)當(dāng)將實(shí)地調(diào)查情況作成筆錄，由調(diào)查律師、被調(diào)查事項(xiàng)相關(guān)的自然人或者單位負(fù)責(zé)人簽名。該自然人或者單位負(fù)責(zé)人拒絕簽名的，應(yīng)當(dāng)在筆錄中注明。
第十六條 律師采用查詢方式進(jìn)行查驗(yàn)的，應(yīng)當(dāng)核查公告、網(wǎng)頁或者其他載體相關(guān)信息，并就查詢的信息內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、載體等有關(guān)事項(xiàng)制作查詢筆錄。
第十七條 律師采用函證方式進(jìn)行查驗(yàn)的，應(yīng)當(dāng)以掛號(hào)信函或者特快專遞的形式寄出，郵件回執(zhí)、查詢信函底稿和對(duì)方回函應(yīng)當(dāng)由經(jīng)辦律師簽名。函證對(duì)方未簽署回執(zhí)、未予簽收或者在函證規(guī)定的最后期限屆滿時(shí)未回復(fù)的，由經(jīng)辦律師對(duì)相關(guān)情況作出書面說明。
第十八條 除本規(guī)則規(guī)定的查驗(yàn)方法之外，律師可以按照《管理辦法》的規(guī)定，根據(jù)需要采用其他合理手段，以獲取適當(dāng)?shù)淖C據(jù)材料，對(duì)被查驗(yàn)事項(xiàng)作出認(rèn)定和判斷。
第十九條 律師查驗(yàn)法人或者其分支機(jī)構(gòu)有關(guān)主體資格以及業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的，應(yīng)當(dāng)就相關(guān)主管機(jī)關(guān)頒發(fā)的批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證及其他證照的原件進(jìn)行查驗(yàn)。對(duì)上述原件的真實(shí)性、合法性存在疑問的，應(yīng)當(dāng)依法向該法人的設(shè)立登記機(jī)關(guān)、其他有關(guān)許可證頒發(fā)機(jī)關(guān)及相關(guān)登記機(jī)關(guān)進(jìn)行查證、確認(rèn)。
第二十條 對(duì)自然人有關(guān)資格或者一定期限內(nèi)職業(yè)經(jīng)歷的查驗(yàn)，律師應(yīng)當(dāng)向其在相關(guān)期間工作過的單位人事等部門進(jìn)行查詢、函證。
第二十一條 對(duì)不動(dòng)產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等依法需要登記的財(cái)產(chǎn)的查驗(yàn)，律師應(yīng)當(dāng)取得登記機(jī)關(guān)制作的財(cái)產(chǎn)權(quán)利證書原件，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)方式，就該財(cái)產(chǎn)權(quán)利證書的真實(shí)性以及是否存在權(quán)利糾紛等，向該財(cái)產(chǎn)的登記機(jī)關(guān)進(jìn)行查證、確認(rèn)。
第二十二條 對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備、大宗產(chǎn)品或者重要原材料的查驗(yàn)，律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)其購買合同和發(fā)票原件。購買合同和發(fā)票原件已經(jīng)遺失的，應(yīng)當(dāng)由財(cái)產(chǎn)權(quán)利人或者其代表簽字確認(rèn)，并在工作底稿中注明；相關(guān)供應(yīng)商尚存在的，應(yīng)當(dāng)向供應(yīng)商進(jìn)行查詢和函證。必要時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行現(xiàn)場查驗(yàn)，制作現(xiàn)場查驗(yàn)筆錄，并由財(cái)產(chǎn)權(quán)利人或者其代表簽字；財(cái)產(chǎn)權(quán)利人或者其代表拒絕簽字的，應(yīng)當(dāng)在查驗(yàn)筆錄中注明。
第二十三條 對(duì)依法需要評(píng)估才能確定財(cái)產(chǎn)價(jià)值的財(cái)產(chǎn)的查驗(yàn)，律師應(yīng)當(dāng)取得有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)評(píng)估資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（以下簡稱有資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)）出具的有效評(píng)估文書；未進(jìn)行有效評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)要求委托人委托有資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)出具有效評(píng)估文書予以確認(rèn)。
第二十四條 對(duì)銀行存款的查驗(yàn)，律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)銀行出具的存款證明原件；不能提供委托查驗(yàn)期銀行存款證明的，應(yīng)當(dāng)會(huì)同委托人（存款人）向委托人的開戶銀行進(jìn)行書面查詢、函證。
第二十五條 對(duì)財(cái)產(chǎn)的查驗(yàn)，難以確定其是否存在被設(shè)定擔(dān)保等權(quán)利負(fù)擔(dān)的，律師應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)方式向有關(guān)財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押登記部門進(jìn)行查證、確認(rèn)。
第二十六條 對(duì)委托人是否存在對(duì)外重大擔(dān)保事項(xiàng)的查驗(yàn)，律師應(yīng)當(dāng)與委托人的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員及委托人聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的會(huì)計(jì)師面談，并根據(jù)需要向該委托人的開戶銀行、公司登記機(jī)關(guān)、證券登記機(jī)構(gòu)和委托人不動(dòng)產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的登記部門等進(jìn)行查證、確認(rèn)。
向銀行進(jìn)行查證、確認(rèn)，采取查詢、函證等方式；向財(cái)產(chǎn)登記部門進(jìn)行查證、確認(rèn)，采取查詢、函證或者查閱登記機(jī)關(guān)公告、網(wǎng)站等方式。
第二十七條 對(duì)有關(guān)自然人或者法人是否存在重大違法行為、是否受到有關(guān)部門調(diào)查、是否受到行政處罰或者刑事處罰、是否存在重大訴訟或者仲裁等事實(shí)的查驗(yàn)，律師應(yīng)當(dāng)與有關(guān)自然人、法人的主要負(fù)責(zé)人及有關(guān)法人的合規(guī)管理等部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行面談，并根據(jù)情況選取可能涉及的有關(guān)行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)等公共機(jī)構(gòu)進(jìn)行查證、確認(rèn)。
向有關(guān)公共機(jī)構(gòu)查證、確認(rèn)，可以采取查詢、函證或者查閱其公告、網(wǎng)站等方式。
第二十八條 從不同來源獲取的證據(jù)材料或者通過不同查驗(yàn)方式獲取的證據(jù)材料，對(duì)同一事項(xiàng)所證明的結(jié)論不一致的，律師應(yīng)當(dāng)追加必要的程序，作進(jìn)一步查證。

第三章 法律意見書

第二十九條 律師應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，在查驗(yàn)相關(guān)材料和事實(shí)的基礎(chǔ)上，以書面形式對(duì)受托事項(xiàng)的合法性發(fā)表明確、審慎的結(jié)論性意見。
第三十條 法律意見書應(yīng)當(dāng)列明以下基本內(nèi)容：
（一）標(biāo)題；
（二）收件人；
（三）法律依據(jù)；
（四）聲明事項(xiàng)；
（五）法律意見書正文；
（六）承辦律師、律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名及律師事務(wù)所蓋章；
（七）律師事務(wù)所地址；
（八）法律意見書簽署日期。
第三十一條 法律意見書的標(biāo)題為《××律師事務(wù)所關(guān)于××的法律意見》。
第三十二條 法律意見書收件人為法律意見書的委托人。法律意見書應(yīng)當(dāng)載明收件人的全稱。
第三十三條 法律意見書的法律依據(jù)是指出具此項(xiàng)法律意見書所依據(jù)的法律、行政法規(guī)、規(guī)章和相關(guān)規(guī)定。
第三十四條 法律意見書聲明事項(xiàng)段應(yīng)當(dāng)載明以下內(nèi)容：“本所及經(jīng)辦律師依據(jù)《證券法》、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》和《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則》等規(guī)定及本法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或者存在的事實(shí)，嚴(yán)格履行了法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和誠實(shí)信用原則，進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，保證本法律意見所認(rèn)定的事實(shí)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，所發(fā)表的結(jié)論性意見合法、準(zhǔn)確，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。”
第三十五條 法律意見書正文應(yīng)當(dāng)載明相關(guān)事實(shí)材料、查驗(yàn)原則、查驗(yàn)方式、查驗(yàn)內(nèi)容、查驗(yàn)過程、查驗(yàn)結(jié)果、國家有關(guān)規(guī)定、結(jié)論性意見以及所涉及的必要文件資料等。
第三十六條 法律意見書發(fā)表的所有結(jié)論性意見，都應(yīng)當(dāng)對(duì)所查驗(yàn)事項(xiàng)是否合法合規(guī)、是否真實(shí)有效給予明確說明，并應(yīng)當(dāng)對(duì)結(jié)論性意見進(jìn)行充分論證、分析。
第三十七條 律師事務(wù)所對(duì)法律意見書進(jìn)行討論復(fù)核時(shí)，應(yīng)當(dāng)制作相關(guān)記錄存入工作底稿，參與討論復(fù)核的律師應(yīng)當(dāng)簽名確認(rèn)。
第三十八條 法律意見書隨相關(guān)申請(qǐng)文件報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)后，律師事務(wù)所不得對(duì)法律意見書進(jìn)行修改，但應(yīng)當(dāng)關(guān)注申請(qǐng)文件的修改和中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的反饋意見。申請(qǐng)文件的修改和反饋意見對(duì)法律意見書有影響的，律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按規(guī)定出具補(bǔ)充法律意見書。

第四章 工作底稿

第三十九條 律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)完整保存在出具法律意見書過程中形成的工作記錄，以及在工作中獲取的所有文件、資料，及時(shí)制作工作底稿。
工作底稿是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要證據(jù)。中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)監(jiān)管工作需要調(diào)閱、檢查工作底稿。
第四十條 工作底稿應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）律師接受委托事項(xiàng)的基本情況，包括委托人名稱、事項(xiàng)的名稱；
（二）與委托人簽訂的委托協(xié)議；
（三）查驗(yàn)計(jì)劃及其操作程序的記錄；
（四）與查驗(yàn)相關(guān)的文件，如設(shè)立批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件、變更文件或者上述文件的復(fù)印件；
（五）與查驗(yàn)相關(guān)的重大合同、協(xié)議及其他重要文件和會(huì)議記錄的摘要或者副本；
（六）與政府有關(guān)部門、司法機(jī)關(guān)、中介機(jī)構(gòu)、委托人等單位及相關(guān)人員相互溝通情況的記錄，對(duì)委托人提供資料進(jìn)行調(diào)查的訪問記錄、往來函件、現(xiàn)場查驗(yàn)記錄、查閱文件清單等相關(guān)的資料及詳細(xì)說明；
（七）委托人及相關(guān)人員的書面保證或者聲明書的復(fù)印件；
（八）法律意見書草稿；
（九）內(nèi)部討論、復(fù)核的記錄；
（十）其他與出具法律意見書相關(guān)的重要資料。
上述資料應(yīng)當(dāng)注明來源，按照本規(guī)則的規(guī)定簽名、蓋章，或者對(duì)未簽名、蓋章的情形予以注明。
第四十一條 工作底稿內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整，記錄清晰，標(biāo)明目錄索引和頁碼，由律師事務(wù)所指派的律師簽名，并加蓋律師事務(wù)所公章。

第五章 附 則

第四十二條 律師事務(wù)所及其指派的律師從事期貨法律業(yè)務(wù)，參照適用本規(guī)則。
第四十三條 本規(guī)則自2011年1月1日起施行。