中國證券監(jiān)督管理委員會

中國證券監(jiān)督管理委員會公告

〔2013〕13號



　　 現(xiàn)公布《關(guān)于期貨公司風險資本準備計算標準的規(guī)定》，自2013年7月1日起施行。







　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中國證監(jiān)會

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2013年2月21日　　　　





附件：《關(guān)于期貨公司風險資本準備計算標準的規(guī)定》.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201302/P020130228526089219390.doc



附件：關(guān)于期貨公司風險資本準備計算標準的規(guī)定


　　　一、基準計算標準
　　　（一）期貨公司經(jīng)營境內(nèi)經(jīng)紀業(yè)務(wù)的，應(yīng)當按客戶境內(nèi)權(quán)益總額的一定比例計算風險資本準備，基準比例為4%；其中從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，按其客戶權(quán)益總額與其代理結(jié)算的非結(jié)算會員權(quán)益或者非結(jié)算會員客戶權(quán)益之和計算風險資本準備。
　　�。ǘ�）期貨公司經(jīng)營境外期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)的，應(yīng)當按客戶用于境外期貨交易的權(quán)益總額的一定比例計算風險資本準備，基準比例為6%。
　　　（三）期貨公司經(jīng)營資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，應(yīng)當按資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模的一定比例計算風險資本準備，其中定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)基準比例為3%，集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)基準比例為4%。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模，按面值與資產(chǎn)凈值孰高原則計算。
　　　　（四）期貨公司設(shè)立營業(yè)部等分支機構(gòu)的，應(yīng)當按每一家300萬元的標準計算分支機構(gòu)風險資本準備�？偛砍袚鷮ν鉅I業(yè)職能的，按營業(yè)部標準計算風險資本準備。
　　　二、分類計算系數(shù)
　　　為與期貨公司的風險管理能力相匹配，不同類別公司實施不同的風險資本準備計算系數(shù)。最近一期分類評價結(jié)果為A、B、C、D類期貨公司的分類計算系數(shù)分別為0.8、0.9、1、1.5，不同類別期貨公司應(yīng)當按照最近一期分類評價結(jié)果對應(yīng)的分類計算系數(shù)乘以基準比例計算風險資本準備。最近一期分類評價結(jié)果在中國期貨業(yè)協(xié)會網(wǎng)站公布的當月啟用新評價結(jié)果計算。
　　　分支機構(gòu)風險資本準備，不同類別期貨公司按同一標準，即每一家營業(yè)部（或分支機構(gòu)）300萬元標準計算。
　　　三、期貨公司開展其它創(chuàng)新業(yè)務(wù)的，由中國證監(jiān)會根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)的風險特征，在征求行業(yè)意見的基礎(chǔ)上確定風險資本準備計算要求或標準。

　　　附件：期貨公司風險資本準備計算表
　
　
　
　
　
　
附件
期貨公司風險資本準備計算表


公司名稱： 年 月 日 SR-8表
分類級別： 單位：元
項目 行次 規(guī)模或數(shù)量 分類計算系數(shù) 計算 基準 風險資本準備
期初余額 期末余額 A B C D 期初余額 期末余額
1. 境內(nèi)經(jīng)紀業(yè)務(wù)風險資本準備 1 　 　 　 　 　 　 　
用于境內(nèi)交易的客戶保證金總額 2 　 　 0.8 0.9 1 1.5 4% 　 　
2. 境外經(jīng)紀業(yè)務(wù)風險資本準備 3 　 　 　 　 　 　 　 　 　
用于境外交易的客戶保證金總額 4 　 0.8 0.9 1 1.5 6% 　 　
3. 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風險資本準備 5 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：集合理財業(yè)務(wù)規(guī)模 6 　 　 0.8 0.9 1 1.5 4% 　 　
定向理財業(yè)務(wù)規(guī)模（一對一） 7 　 　 0.8 0.9 1 1.5 3% 　 　
4. 營業(yè)部風險資本準備 8 　 　 　 　 　 　 　 　 　
營業(yè)部家數(shù) 9 　 　 1 1 1 1 3000000 　 　
5. 承擔經(jīng)營職能的總部的風險資本準備 10 　 　 1 1 1 1 3000000 　 　
6. 其他風險資本準備 11 　 　 　 　 　 　 　 　 　
各項風險資本準備之和 12 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其他需要特別說明的事項 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
注：1. 匯率統(tǒng)一按當月第一個工作日外匯對人民幣中間價匯率折算。
2. 總部是否承擔經(jīng)營職能，應(yīng)當以總部住所地（或注冊地）派出機構(gòu)備案內(nèi)容為準。承擔經(jīng)營職能的，在第十行“規(guī)�；驍�(shù)量”相應(yīng)位置填“1”，否則填“0”。

首席風險官： 財務(wù)負責人： 制表人：