中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

中國(guó)保監(jiān)會(huì) 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的通知


保監(jiān)發(fā)〔2014〕84號(hào)

各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、有關(guān)托管機(jī)構(gòu)：

　　為加強(qiáng)保險(xiǎn)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)管理，規(guī)范保險(xiǎn)資產(chǎn)托管行為，維護(hù)保險(xiǎn)資產(chǎn)安全，根據(jù)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》及相關(guān)法規(guī)，現(xiàn)就保險(xiǎn)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)建立和完善保險(xiǎn)資產(chǎn)托管機(jī)制，選擇符合規(guī)定條件的商業(yè)銀行等專業(yè)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱托管機(jī)構(gòu)）,將保險(xiǎn)資金運(yùn)用形成的各項(xiàng)投資資產(chǎn)全部實(shí)行第三方托管和監(jiān)督，切實(shí)提高投資運(yùn)作的透明度，防范資金運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬┌踩�保管托管的保險(xiǎn)資產(chǎn)；

　�。ǘ�）根據(jù)托管合同約定，代理或協(xié)助保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開立托管資金賬戶和證券賬戶；

　�。ㄈ�）根據(jù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或?qū)�業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)的有效指令，及時(shí)辦理資金劃轉(zhuǎn)和清算交割；

　�。ㄋ模�對(duì)托管保險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行估值和會(huì)計(jì)核算；

　�。ㄎ澹└鶕�(jù)托管合同約定,向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供托管資產(chǎn)報(bào)告、有關(guān)數(shù)據(jù)、報(bào)表和信息；

　　（六）完整保存保險(xiǎn)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少15年；

　�。ㄆ撸�對(duì)托管的保險(xiǎn)資產(chǎn)投資信息和相關(guān)資料負(fù)有保密義務(wù)，不得擅自將上述信息和資料泄露給其他商業(yè)機(jī)構(gòu)或個(gè)人；

　　（八）按照法律法規(guī)及保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)規(guī)定，監(jiān)督托管保險(xiǎn)資產(chǎn)的投資運(yùn)作，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交監(jiān)督報(bào)告和有關(guān)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并配合中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督檢查等。

　　三、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保保險(xiǎn)資金運(yùn)用的收支活動(dòng)（除費(fèi)用類支出外）主要通過托管資金賬戶進(jìn)行；托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或?qū)�業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)的有效指令,辦理資金收支，并確保托管保險(xiǎn)資產(chǎn)的收支活動(dòng)（除費(fèi)用類支出外）主要通過托管資金賬戶進(jìn)行。

　　四、托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和托管合同約定，進(jìn)行托管保險(xiǎn)資產(chǎn)的估值和核算，及時(shí)定期與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)賬，并對(duì)各類金融資產(chǎn)的估值方法開展定期評(píng)估，就估值核算的科學(xué)性、合理性和公允性提出建議。

　　五、托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行托管保險(xiǎn)資產(chǎn)的投資監(jiān)督職能，根據(jù)保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)規(guī)定及時(shí)更新投資監(jiān)督規(guī)則和流程，對(duì)托管合同生效后所托管保險(xiǎn)資產(chǎn)的投資范圍、投資品種、投資比例、投資限制和禁止行為等進(jìn)行合規(guī)監(jiān)督。

　　六、托管機(jī)構(gòu)如發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或?qū)�業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)或保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)立即通知保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或?qū)�業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)，同時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)跟蹤保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或?qū)�業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)違規(guī)運(yùn)用保險(xiǎn)資金的整改情況，并將整改結(jié)果及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

　　七、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合托管機(jī)構(gòu)履行投資監(jiān)督職責(zé)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向托管機(jī)構(gòu)提供與投資監(jiān)督相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息，包括但不限于：

　�。ㄒ唬┩顿Y監(jiān)督所需的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；

　　（二）劃款指令人員授權(quán)變更情況；

　　（三）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方情況；

　�。ㄋ模�專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方情況。

　　因保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)未能執(zhí)行上述規(guī)定，導(dǎo)致托管機(jī)構(gòu)不能有效履行投資監(jiān)督職責(zé)的，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

　　八、托管機(jī)構(gòu)從事保險(xiǎn)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，不得有下列行為:

　　（一）將保險(xiǎn)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)掛鉤;

　�。ǘ�）利用非法手段壟斷市場(chǎng)，進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng);

　�。ㄈ�）挪用托管的保險(xiǎn)資產(chǎn);

　�。ㄋ模┗旌瞎芾硗泄苜Y產(chǎn)和固有資產(chǎn)或者混合管理不同托管賬戶資金;

　　（五）違反合同約定將保險(xiǎn)資產(chǎn)委托他人托管（境外投資委托境外托管代理人托管除外）;

　�。�六）以托管的保險(xiǎn)資產(chǎn)為他人設(shè)定擔(dān)保;

　　（七）利用托管保險(xiǎn)資產(chǎn)的投資信息和相關(guān)資料謀取非法利益；

　�。ò耍┻`規(guī)泄露托管保險(xiǎn)資產(chǎn)的投資信息和相關(guān)資料。

　　保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展保險(xiǎn)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，不得將保險(xiǎn)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)掛鉤，不得因托管機(jī)構(gòu)拒絕執(zhí)行違反保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)規(guī)定的劃款指令或因嚴(yán)格履行投資監(jiān)督職責(zé)而解除托管合作關(guān)系。

　　九、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在本通知發(fā)布之日起一個(gè)月內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交保險(xiǎn)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)實(shí)施方案。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)未按規(guī)定開展保險(xiǎn)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將依法予以處罰。

　　十、中國(guó)保監(jiān)會(huì)按照獨(dú)立客觀、持續(xù)完善的原則，制定并適時(shí)調(diào)整托管機(jī)構(gòu)合規(guī)運(yùn)作評(píng)價(jià)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)（見附件），定期跟蹤評(píng)價(jià)托管機(jī)構(gòu)的合規(guī)運(yùn)作情況。托管機(jī)構(gòu)合規(guī)運(yùn)作評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括：托管保險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息報(bào)送情況、投資監(jiān)督職能履行情況、其他合規(guī)運(yùn)作情況等。

　　十一、中國(guó)保監(jiān)會(huì)每年一季度對(duì)上一年度托管機(jī)構(gòu)合規(guī)運(yùn)作情況進(jìn)行評(píng)價(jià)計(jì)分，并將評(píng)價(jià)計(jì)分結(jié)果以書面形式通報(bào)托管機(jī)構(gòu)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以定期或不定期向保險(xiǎn)行業(yè)通報(bào)托管機(jī)構(gòu)不合規(guī)運(yùn)作事項(xiàng)。

　　托管機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)價(jià)計(jì)分結(jié)果有異議的，可在收到通知后5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提出書面申述。中國(guó)保監(jiān)會(huì)收到托管機(jī)構(gòu)申述后10個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)。

　　十二、對(duì)合規(guī)運(yùn)作評(píng)價(jià)計(jì)分結(jié)果低于80分或者履行保險(xiǎn)資產(chǎn)托管職責(zé)存在風(fēng)險(xiǎn)的托管機(jī)構(gòu)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將責(zé)令其整改并提交整改報(bào)告。中國(guó)保監(jiān)會(huì)視整改情況,向相關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提示托管機(jī)構(gòu)的履職風(fēng)險(xiǎn),若托管機(jī)構(gòu)繼續(xù)履行保險(xiǎn)資產(chǎn)托管職責(zé)將給資金運(yùn)用帶來較大風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而影響保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)償付能力的,中國(guó)保監(jiān)會(huì)將責(zé)令保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)更換托管機(jī)構(gòu)。

　　十三、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將自有資金及發(fā)行資產(chǎn)管理產(chǎn)品募集的資金投資形成的所有資產(chǎn)托管，并參照本通知執(zhí)行。

　　十四、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。原有保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展保險(xiǎn)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。

　　

　　附件：托管機(jī)構(gòu)合規(guī)運(yùn)作評(píng)價(jià)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)　　

　　http://www.circ.gov.cn/Portals/0/wendang2014/zhengqiu/%E6%89%98%E7%AE%A1%E6%9C%BA%E6%9E%84%E5%90%88%E8%A7%84%E8%BF%90%E4%BD%9C%E8%AF%84%E4%BB%B7%E8%AE%A1%E5%88%86%E6%A0%87%E5%87%86.xlsx

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中國(guó)保監(jiān)會(huì) 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　2014年10月24日