中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

第一條　為了規(guī)范境內(nèi)證券交易所與境外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)中的發(fā)行、交易、跨境轉(zhuǎn)換和信息披露等行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，根據(jù)《證券法》、《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)的若干意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《若干意見(jiàn)》）、《上市公司信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《信息披露辦法》）、《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《存托辦法》）以及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章，制定本規(guī)定。

第二條　本規(guī)定所稱互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)，是指符合條件的在境外證券交易所上市的境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人在境內(nèi)發(fā)行存托憑證并在境內(nèi)證券交易所主板上市，以及符合條件的在境內(nèi)證券交易所上市的境內(nèi)上市公司在境外發(fā)行存托憑證并在境外證券交易所上市。

前款規(guī)定的境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人須為中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可范圍內(nèi)的境外證券交易所上市公司，《若干意見(jiàn)》規(guī)定的紅籌企業(yè)申請(qǐng)?jiān)诰硟?nèi)發(fā)行股票或存托憑證不適用本規(guī)定。

第三條　在境內(nèi)公開發(fā)行上市存托憑證的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《存托辦法》關(guān)于公開發(fā)行存托憑證的相關(guān)規(guī)定，并依法履行發(fā)行人、上市公司的義務(wù)，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

境內(nèi)投資者申購(gòu)、交易前款規(guī)定的存托憑證，應(yīng)當(dāng)符合境內(nèi)證券交易所規(guī)定的投資者適當(dāng)性管理要求。

第四條　在境內(nèi)公開發(fā)行上市存托憑證的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)境內(nèi)證券交易所審核，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)。

第五條　在境內(nèi)公開發(fā)行上市存托憑證的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定提交以下申請(qǐng)文件：

（一）招股說(shuō)明書及境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人董事和高級(jí)管理人員簽署的書面確認(rèn)意見(jiàn)和監(jiān)事會(huì)或履行類似職責(zé)的機(jī)構(gòu)的書面審核意見(jiàn)；

（二）境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人的申請(qǐng)報(bào)告；

（三）境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的有關(guān)決議；

（四）發(fā)行保薦書（包括關(guān)于對(duì)境內(nèi)投資者權(quán)益的保護(hù)總體上不低于境內(nèi)法律、行政法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的結(jié)論性意見(jiàn)）、上市保薦書和保薦工作報(bào)告；

（五）最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告，以及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告（按照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的差異調(diào)節(jié)信息，如適用）；

（六）內(nèi)部控制鑒證報(bào)告；

（七）境內(nèi)律師出具的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告；

（八）公司注冊(cè)文件和公司章程；

（九）存托協(xié)議和托管協(xié)議；

（十）保薦協(xié)議；

（十一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他文件。

前款規(guī)定的文件應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)和境內(nèi)證券交易所的有關(guān)要求。招股說(shuō)明書內(nèi)容與格式參照適用《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第23號(hào)——試點(diǎn)紅籌企業(yè)公開發(fā)行存托憑證招股說(shuō)明書內(nèi)容與格式指引》的規(guī)定。確不適用或者需要調(diào)整適用的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)文件中做出說(shuō)明。

招股說(shuō)明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)3個(gè)月。

招股說(shuō)明書的有效期為6個(gè)月，自公開發(fā)行前最后一次簽署之日起計(jì)算。

第六條　申請(qǐng)文件受理后，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定，將招股說(shuō)明書、發(fā)行保薦書、上市保薦書、審計(jì)報(bào)告和法律意見(jiàn)書等文件在境內(nèi)證券交易所網(wǎng)站預(yù)先披露。

境內(nèi)證券交易所完成審核后，將境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人申請(qǐng)文件報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)時(shí)，招股說(shuō)明書、發(fā)行保薦書、上市保薦書、審計(jì)報(bào)告和法律意見(jiàn)書等文件應(yīng)當(dāng)同步在境內(nèi)證券交易所網(wǎng)站和中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公開。

第七條　境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書及定期報(bào)告的顯著位置說(shuō)明其財(cái)務(wù)報(bào)告所使用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。若未使用中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或經(jīng)財(cái)政部按照互惠原則認(rèn)定已與中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)行等效的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（以下簡(jiǎn)稱等效會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）編制所披露的財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)同時(shí)披露如下補(bǔ)充信息：

（一）所使用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的重要差異；

（二）按中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的差異調(diào)節(jié)信息，說(shuō)明會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異對(duì)境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)表所有重要項(xiàng)目的財(cái)務(wù)影響金額。

境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人采用等效會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告的，在計(jì)算相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí)，可以采用根據(jù)等效會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。上述財(cái)務(wù)指標(biāo)包括中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門規(guī)章、規(guī)范性文件和境內(nèi)證券交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則所涉及的財(cái)務(wù)指標(biāo)。

第八條　從事互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)的境內(nèi)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則或者財(cái)政部按照互惠原則認(rèn)定與中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則實(shí)行等效的審計(jì)準(zhǔn)則對(duì)境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告，同時(shí)按照境外基礎(chǔ)證券上市地（以下簡(jiǎn)稱境外上市地）內(nèi)部控制規(guī)范對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行鑒證并出具鑒證意見(jiàn)。

境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人所提供的按照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的差異調(diào)節(jié)信息應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所鑒證。

前兩款規(guī)定的境內(nèi)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案。境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所為境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人提供審計(jì)服務(wù)需要到中國(guó)內(nèi)地執(zhí)行業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所在中國(guó)內(nèi)地臨時(shí)執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2011〕4號(hào)）報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)。

第九條　境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人在境內(nèi)首次公開發(fā)行并在主板上市后，發(fā)行以新增股票為基礎(chǔ)證券的存托憑證的，適用《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》關(guān)于上市公司發(fā)行股票的規(guī)定以及《存托辦法》等中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于存托憑證的有關(guān)規(guī)定，并按照本規(guī)定第四條規(guī)定的程序提出申請(qǐng)。存托協(xié)議事先約定以賣出配股權(quán)等方式處理配股權(quán)益的除外。

境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人實(shí)施配股時(shí)，相關(guān)方案安排應(yīng)確保存托憑證持有人實(shí)際享有的權(quán)益與境外基礎(chǔ)股票持有人權(quán)益相當(dāng)。

第十條　保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)按照下列要求履行保薦職責(zé)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外：

（一）按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》履行保薦職責(zé)，重點(diǎn)就境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人風(fēng)險(xiǎn)因素和信息披露合規(guī)情況、境內(nèi)外法律制度差異、存托憑證持有人保護(hù)、發(fā)行上市涉及的跨境轉(zhuǎn)換安排、基礎(chǔ)股票存放安排等事項(xiàng)進(jìn)行核查、評(píng)估和披露；

（二）按照《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》的規(guī)定，并參照《保薦創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證盡職調(diào)查工作實(shí)施規(guī)定》中關(guān)于已在境外上市紅籌企業(yè)的相關(guān)規(guī)定，開展盡職調(diào)查工作。

境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人和保薦人應(yīng)當(dāng)?shù)骄惩饣�礎(chǔ)證券發(fā)行人在境內(nèi)設(shè)立的證券事務(wù)機(jī)構(gòu)所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理輔導(dǎo)備案和輔導(dǎo)驗(yàn)收事宜，輔導(dǎo)工作參照《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》執(zhí)行。

第十一條　境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人以新增股票為基礎(chǔ)證券在境內(nèi)發(fā)行存托憑證并在主板上市的發(fā)行與承銷行為，適用《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，本規(guī)定另有規(guī)定的除外。

第十二條　首次公開發(fā)行存托憑證應(yīng)當(dāng)通過(guò)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。詢價(jià)對(duì)象包括證券公司、基金管理公司、信托公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)公司、合格境外機(jī)構(gòu)投資者和私募基金管理人等專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者（以下統(tǒng)稱網(wǎng)下投資者）。網(wǎng)下投資者應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)注冊(cè)，接受中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自律管理。

境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人和主承銷商可以通過(guò)初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格，或者在初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間后，通過(guò)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格；主承銷商應(yīng)當(dāng)向網(wǎng)下投資者提供投資價(jià)值研究報(bào)告，并遵守中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的規(guī)定。

第十三條　首次公開發(fā)行存托憑證時(shí)，參與詢價(jià)的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對(duì)象分別報(bào)價(jià)。同一網(wǎng)下投資者的不同報(bào)價(jià)不得超過(guò)三個(gè)，且最高報(bào)價(jià)不得高于最低報(bào)價(jià)的120%。網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人和主承銷商剔除報(bào)價(jià)最高部分后確定發(fā)行價(jià)格或者發(fā)行價(jià)格區(qū)間，剔除比例適用主板有關(guān)規(guī)定。擬剔除的最高申報(bào)價(jià)格部分中的最低價(jià)格，與確定的發(fā)行價(jià)格（或者發(fā)行價(jià)格區(qū)間上限）相同時(shí)，對(duì)該價(jià)格的申報(bào)可以不剔除。

第十四條　首次公開發(fā)行存托憑證時(shí)，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人和主承銷商詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格且存在以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)上申購(gòu)前發(fā)布投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告，詳細(xì)說(shuō)明定價(jià)合理性，提示投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)：

（一）發(fā)行價(jià)格對(duì)應(yīng)市盈率超過(guò)同行業(yè)可比上市公司二級(jí)市場(chǎng)平均市盈率的；

（二）發(fā)行價(jià)格超過(guò)剔除最高報(bào)價(jià)后網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)的中位數(shù)和加權(quán)平均數(shù)，剔除最高報(bào)價(jià)后公募基金、全國(guó)社會(huì)保障基金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、企業(yè)年金基金和保險(xiǎn)資金報(bào)價(jià)中位數(shù)和加權(quán)平均數(shù)孰低值的；

（三）發(fā)行價(jià)格超過(guò)境外市場(chǎng)價(jià)格的。

第十五條　首次公開發(fā)行存托憑證時(shí)，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行存托憑證數(shù)量的80%。實(shí)施戰(zhàn)略配售的，應(yīng)當(dāng)扣除戰(zhàn)略配售部分后確定網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行比例。

境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行存托憑證數(shù)量的70%優(yōu)先向公募基金、全國(guó)社會(huì)保障基金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、企業(yè)年金基金和保險(xiǎn)資金配售，并采用比例限售方式，安排10%的網(wǎng)下發(fā)行存托憑證設(shè)置不低于6個(gè)月的限售期。

第十六條　首次公開發(fā)行存托憑證時(shí)，網(wǎng)上投資者有效申購(gòu)倍數(shù)超過(guò)50倍且不超過(guò)100倍的，應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)�，回�(fù)鼙壤秊楸敬喂�開發(fā)行存托憑證數(shù)量的10%；網(wǎng)上投資者有效申購(gòu)倍數(shù)超過(guò)100倍的，回?fù)鼙壤秊楸敬喂�開發(fā)行存托憑證數(shù)量的20%�；�?fù)芎鬅o(wú)限售期的網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量原則上不超過(guò)本次公開發(fā)行存托憑證數(shù)量的70%。

本條所稱公開發(fā)行存托憑證數(shù)量按照扣除設(shè)定限售期的存托憑證數(shù)量計(jì)算，本規(guī)定第十五條第二款規(guī)定的限售存托憑證無(wú)需扣除。

第十七條　境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人以其新增股票為基礎(chǔ)證券首次公開發(fā)行存托憑證的，可以向戰(zhàn)略投資者配售。戰(zhàn)略投資者原則上不超過(guò)三十五名，配售存托憑證總量原則上不超過(guò)公開發(fā)行存托憑證數(shù)量的30%，超過(guò)的應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中充分說(shuō)明理由。

戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾自本次發(fā)行的存托憑證上市之日起持有獲得配售的存托憑證不少于十二個(gè)月，戰(zhàn)略投資者主要包括：

（一）與境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)具有戰(zhàn)略合作關(guān)系或長(zhǎng)期合作愿景的大型企業(yè)或其下屬企業(yè)；

（二）具有長(zhǎng)期投資意愿的大型保險(xiǎn)公司或其下屬企業(yè)、國(guó)家級(jí)大型投資基金或其下屬企業(yè)；

（三）以公開募集方式設(shè)立，主要投資策略包括投資戰(zhàn)略配售證券，且以封閉方式運(yùn)作的證券投資基金；

（四）符合法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的其他戰(zhàn)略投資者。

第十八條　首次公開發(fā)行存托憑證時(shí)，發(fā)行人和主承銷商經(jīng)審慎評(píng)估，可以在發(fā)行方案中設(shè)定超額配售選擇權(quán)。采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的存托憑證數(shù)量不得超過(guò)首次公開發(fā)行存托憑證數(shù)量的15%。

第十九條　境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人在境內(nèi)發(fā)行存托憑證募集資金的，應(yīng)當(dāng)按照募集發(fā)行有關(guān)文件披露的計(jì)劃和安排，管理、使用所募集的資金，原則上應(yīng)當(dāng)用于主業(yè)。募集的資金可以人民幣形式或購(gòu)匯匯出境外，也可留存境內(nèi)使用。

第二十條　存托憑證存續(xù)期內(nèi)的份額數(shù)量不得超過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批復(fù)的數(shù)量上限。因境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人送股、股份分拆或者合并、轉(zhuǎn)換比例調(diào)整等原因?qū)е麓嫱袘{證增加或者減少的，數(shù)量上限相應(yīng)調(diào)整。

第二十一條　存托人應(yīng)當(dāng)符合《存托辦法》規(guī)定的有關(guān)條件，并依法承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)。商業(yè)銀行擔(dān)任存托人的，應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于商業(yè)銀行擔(dān)任存托憑證試點(diǎn)存托人有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定》取得存托業(yè)務(wù)資格。

第二十二條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)批復(fù)境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人以非新增股票為基礎(chǔ)證券在境內(nèi)公開發(fā)行存托憑證后，符合條件的境內(nèi)證券公司可以按照境內(nèi)證券交易所的規(guī)定以自有資金或者接受符合適當(dāng)性管理要求的不特定投資者委托買入或者以其他合法方式獲得基礎(chǔ)股票并交付存托人。存托人根據(jù)相關(guān)規(guī)定和存托協(xié)議約定向上述境內(nèi)證券公司或者投資者簽發(fā)相應(yīng)的存托憑證。

存托憑證的數(shù)量達(dá)到境內(nèi)證券交易所規(guī)定的主板上市條件后，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人可向境內(nèi)證券交易所申請(qǐng)將其存托憑證上市交易。

第二十三條　存托憑證上市交易后，符合條件的境內(nèi)證券公司進(jìn)行跨境轉(zhuǎn)換的，可以按規(guī)定向存托人申請(qǐng)將境外基礎(chǔ)股票轉(zhuǎn)換為存托憑證或者申請(qǐng)將存托憑證轉(zhuǎn)換為相應(yīng)的境外基礎(chǔ)股票。

境內(nèi)證券公司申請(qǐng)將存托憑證轉(zhuǎn)換為相應(yīng)的境外基礎(chǔ)股票的，由存托人根據(jù)相關(guān)規(guī)定和存托協(xié)議的約定注銷相應(yīng)的存托憑證，并將對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)股票交付該境內(nèi)證券公司。

境內(nèi)證券公司可以按照境內(nèi)證券交易所的規(guī)定接受符合條件的境內(nèi)投資者委托進(jìn)行跨境轉(zhuǎn)換。

第二十四條　本規(guī)定第二十二條、第二十三條所指的境內(nèi)證券公司應(yīng)當(dāng)具有證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格、證券自營(yíng)業(yè)務(wù)資格和一定國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、內(nèi)部控制健全有效，并按照境內(nèi)證券交易所的規(guī)定進(jìn)行備案。

前款規(guī)定的境內(nèi)證券公司應(yīng)當(dāng)委托具有證券投資基金托管資格的銀行擔(dān)任托管人。托管人應(yīng)當(dāng)參照《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》的規(guī)定，負(fù)責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，并委托境外資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。

第二十五條　從事跨境轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)的境內(nèi)證券公司可基于跨境轉(zhuǎn)換及對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的目的按照相關(guān)主管部門的規(guī)定買賣存托憑證對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)股票及下列投資品種，但在境外市場(chǎng)的資產(chǎn)余額不得超過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的上限。

（一）貨幣管理工具；

（二）對(duì)沖基礎(chǔ)股票市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品或工具；

（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他投資品種。

境內(nèi)證券公司開展上述跨境交易以及境內(nèi)存托人按照存托協(xié)議的約定參與分紅派息等公司行為，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家關(guān)于跨境資金管理的有關(guān)規(guī)定，并及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和境內(nèi)證券交易所報(bào)告境外投資及跨境資金流動(dòng)情況。

第二十六條　存托憑證上市后的持續(xù)監(jiān)管，適用本規(guī)定；本規(guī)定未作規(guī)定的，適用《創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證上市后持續(xù)監(jiān)管實(shí)施辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《持續(xù)監(jiān)管實(shí)施辦法》）關(guān)于已在境外上市紅籌企業(yè)的規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定及境內(nèi)證券交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則。

第二十七條　境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告和中期報(bào)告。

境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人按照境外上市地要求或者自愿披露季度報(bào)告等文件的，應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)同時(shí)披露。

第二十八條　境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人的年度報(bào)告和中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括《證券法》、《信息披露辦法》第十四條和第十五條、《存托辦法》和本規(guī)定要求披露的內(nèi)容。

境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人沿用按照境外上市地規(guī)則編制的年度報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)首次公開發(fā)行申請(qǐng)及在境內(nèi)披露年度報(bào)告時(shí)，對(duì)照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（以下簡(jiǎn)稱《2號(hào)準(zhǔn)則》）說(shuō)明境外上市地年度報(bào)告相關(guān)內(nèi)容與《2號(hào)準(zhǔn)則》要求的主要差異及上述差異對(duì)投資者價(jià)值判斷和投資決策是否存在重大影響，并聘請(qǐng)境內(nèi)律師就上述主要差異出具法律意見(jiàn)。境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告顯要位置對(duì)其境外上市地年度報(bào)告相關(guān)內(nèi)容與《2號(hào)準(zhǔn)則》要求的主要差異作出提示說(shuō)明。

境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人已經(jīng)按照境外上市地規(guī)則要求的格式披露年度報(bào)告、中期報(bào)告的，在確保具備本條前兩款要求披露的內(nèi)容、不影響信息披露完整性的前提下，可以繼續(xù)按照境外原有格式編制對(duì)應(yīng)的定期報(bào)告。境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告顯要位置對(duì)境內(nèi)外格式編制差異作出提示說(shuō)明。

第二十九條　境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)證券發(fā)行文件和定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)，說(shuō)明董事會(huì)對(duì)證券發(fā)行文件和定期報(bào)告的編制和審議程序是否符合境外注冊(cè)地和上市地法律法規(guī)的規(guī)定，內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)際情況。

監(jiān)事會(huì)或履行類似職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的證券發(fā)行文件和定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見(jiàn)，監(jiān)事或履行類似職責(zé)的人員應(yīng)當(dāng)簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)。監(jiān)事會(huì)或履行類似職責(zé)的機(jī)構(gòu)對(duì)證券發(fā)行文件和定期報(bào)告出具的書面審核意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明董事會(huì)的編制和審議程序是否符合境外注冊(cè)地和上市地法律法規(guī)的規(guī)定，內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)際情況。

境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人沒(méi)有監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)或履行類似職責(zé)的人員或機(jī)構(gòu)安排的，不適用本規(guī)定關(guān)于監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)或履行類似職責(zé)人員或機(jī)構(gòu)的規(guī)定，但應(yīng)當(dāng)提交書面說(shuō)明。

第三十條　境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人股東、實(shí)際控制人應(yīng)按照《證券法》、《信息披露辦法》規(guī)定履行主動(dòng)告知和配合義務(wù)，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人股東、實(shí)際控制人已按照境外上市地規(guī)則履行信息披露義務(wù)的除外。

第三十一條　除涉及在境內(nèi)市場(chǎng)發(fā)行存托憑證購(gòu)買資產(chǎn)和以現(xiàn)金購(gòu)買境內(nèi)資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組外，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人及其控股或者控制的公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組的，可以按照境外上市地法律法規(guī)實(shí)施，不適用《持續(xù)監(jiān)管實(shí)施辦法》第五章的規(guī)定。

第三十二條　經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)具備存托憑證做市業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)證券公司因履行做市義務(wù)而持有境外基礎(chǔ)股票或者存托憑證的，不適用《持續(xù)監(jiān)管實(shí)施辦法》第四章第二節(jié)關(guān)于存托憑證持有變動(dòng)的相關(guān)規(guī)定。

第三十三條　境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人的投資者及其一致行動(dòng)人持有境內(nèi)存托憑證的，應(yīng)當(dāng)遵守《上市公司收購(gòu)管理辦法》以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于股份權(quán)益變動(dòng)的其他規(guī)定；不持有境內(nèi)存托憑證的，在境外市場(chǎng)披露的信息應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)市場(chǎng)同時(shí)披露。

第三十四條　境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人回購(gòu)境外已發(fā)行股份或者境外存托憑證的，適用境外注冊(cè)地和上市地法律法規(guī)�；刭�(gòu)境外已發(fā)行股份或者境外存托憑證的公告內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)市場(chǎng)同時(shí)披露。

第三十五條　境內(nèi)上市公司以其新增股票為基礎(chǔ)證券在境外發(fā)行存托憑證，或者以其非新增股票為基礎(chǔ)證券在境外上市存托憑證的，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市有關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定。境內(nèi)上市公司以其新增股票為基礎(chǔ)證券在境外發(fā)行存托憑證的，還應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合有關(guān)上市公司證券發(fā)行的規(guī)定。

境內(nèi)上市公司存在下列情形之一的，不得在境外發(fā)行存托憑證：

（一）本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

（二）上市公司的權(quán)益被控股股東或者實(shí)際控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除。

（三）上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除。

（四）現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)境內(nèi)證券交易所公開譴責(zé)。

（五）上市公司或者其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

（六）最近一年及一期財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外。

（七）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。

第三十六條　境內(nèi)上市公司以其新增股票為基礎(chǔ)證券在境外發(fā)行存托憑證的，發(fā)行價(jià)格按比例換算后原則上不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日基礎(chǔ)股票收盤價(jià)均價(jià)的90%。

前款所稱定價(jià)基準(zhǔn)日為存托憑證發(fā)行期首日。

第三十七條　境內(nèi)上市公司在境外發(fā)行存托憑證的，應(yīng)當(dāng)按照境內(nèi)證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的規(guī)定辦理存托憑證對(duì)應(yīng)的新增股票上市和登記存管。

第三十八條　境內(nèi)上市公司在境外發(fā)行的存托憑證可以按規(guī)定與其對(duì)應(yīng)的境內(nèi)基礎(chǔ)股票進(jìn)行跨境轉(zhuǎn)換。

境內(nèi)上市公司在境外公開發(fā)行的存托憑證自上市之日起120日內(nèi)不得轉(zhuǎn)換為境內(nèi)基礎(chǔ)股票。境內(nèi)上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的存托憑證自上市之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

境內(nèi)上市公司在境外發(fā)行上市的存托憑證在存續(xù)期內(nèi)的份額數(shù)量所對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)股票數(shù)量不得超過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批復(fù)的數(shù)量上限，因境內(nèi)上市公司送股、股份分拆或者合并、轉(zhuǎn)換比例調(diào)整等原因?qū)е麓嫱袘{證增加或者減少的，數(shù)量上限相應(yīng)調(diào)整。

第三十九條　境外存托人和開展跨境轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)的境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)委托境內(nèi)證券公司進(jìn)行存托憑證對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)股票交易，并向境內(nèi)證券交易所備案。境內(nèi)證券公司接受境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)交易委托的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其資質(zhì)、規(guī)模、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)等進(jìn)行審慎核查，并與其簽署服務(wù)協(xié)議，對(duì)境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開展跨境轉(zhuǎn)換相關(guān)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性予以有效監(jiān)督和約束。

第四十條　境外存托人和開展跨境轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)的境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)選擇合格境外機(jī)構(gòu)投資者的托管人或者具有托管資格的證券投資基金托管人托管資產(chǎn)。

前款規(guī)定的托管人應(yīng)當(dāng)參照《合格境外機(jī)構(gòu)投資者和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資管理辦法》的規(guī)定履行托管職責(zé)。

第四十一條　境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)可基于跨境轉(zhuǎn)換及對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的目的按照相關(guān)主管部門的規(guī)定買賣存托憑證對(duì)應(yīng)的境內(nèi)基礎(chǔ)股票及以下投資品種，但在境內(nèi)市場(chǎng)的資產(chǎn)余額不得超過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的上限。

（一）貨幣市場(chǎng)基金；

（二）國(guó)債；

（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他投資品種。

境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開展上述跨境交易以及境外存托人按照存托協(xié)議的約定參與分紅派息等公司行為，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家關(guān)于跨境資金管理的有關(guān)規(guī)定。

第四十二條　境內(nèi)上市公司以新增股票為基礎(chǔ)證券在境外發(fā)行存托憑證購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》等規(guī)定的條件。

第四十三條　投資者及其一致行動(dòng)人通過(guò)存托憑證和其他方式擁有境內(nèi)上市公司權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算其權(quán)益，并遵守證券監(jiān)管、外資管理等規(guī)定，履行法定義務(wù)。

單個(gè)境外投資者持有單一境內(nèi)上市公司權(quán)益的比例不得超過(guò)該公司股份總數(shù)的10%；境外投資者持有單一境內(nèi)上市公司A股權(quán)益的比例合計(jì)不得超過(guò)該公司股份總數(shù)的30%。境外投資者依法對(duì)境內(nèi)上市公司戰(zhàn)略投資的除外。

境外存托人因履行存托職責(zé)持有基礎(chǔ)股票，不適用境內(nèi)上市公司股東權(quán)益變動(dòng)的相關(guān)規(guī)定。

第四十四條　市場(chǎng)參與主體違反本規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)《證券法》等法律法規(guī)、《信息披露辦法》、《存托辦法》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督管理。

第四十五條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《存托辦法》第四十六條的規(guī)定，對(duì)境內(nèi)證券公司采取進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查、進(jìn)入涉嫌違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證等措施。境內(nèi)證券公司、境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以按照《存托辦法》第四十七條的規(guī)定對(duì)其采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

境內(nèi)證券公司未及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告境外投資情況及跨境資金流動(dòng)情況的，按照《證券法》第二百一十一條的規(guī)定進(jìn)行處罰。境內(nèi)證券公司開展跨境轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)違反本規(guī)定或者其他相關(guān)規(guī)定的，按照《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第七十條等規(guī)定采取相應(yīng)監(jiān)管措施或者進(jìn)行處罰。

第四十六條　境內(nèi)存托人和境外基礎(chǔ)股票托管人未按照《存托辦法》及有關(guān)規(guī)定開展存托憑證業(yè)務(wù)，或者境內(nèi)存托人、境外基礎(chǔ)股票托管人出現(xiàn)違反本規(guī)定的其他情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以按照《存托辦法》第五十一條的規(guī)定采取相應(yīng)監(jiān)管措施或者進(jìn)行處罰。

第四十七條　本規(guī)定自公布之日起施行。中國(guó)證監(jiān)會(huì)2018年10月12日發(fā)布的《關(guān)于上海證券交易所與倫敦證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)定（試行）》（證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕30號(hào)）同時(shí)廢止。





H股公司境內(nèi)未上市股份申請(qǐng)“全流通”業(yè)務(wù)指引



第一條　為規(guī)范在香港聯(lián)合交易所有限公司（以下簡(jiǎn)稱香港聯(lián)交所）上市的境內(nèi)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱H股公司）境內(nèi)未上市股份到香港聯(lián)交所上市流通行為，維護(hù)市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《證券法》、《公司法》、《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條　本指引所稱“全流通”，是指H股公司的境內(nèi)未上市股份（包括境外上市前境內(nèi)股東持有的未上市內(nèi)資股、境外上市后在境內(nèi)增發(fā)的未上市內(nèi)資股以及外資股東持有的未上市股份）到香港聯(lián)交所上市流通。

第三條　在符合相關(guān)法律法規(guī)以及國(guó)有資產(chǎn)管理、外商投資和行業(yè)監(jiān)管等政策要求的前提下，境內(nèi)未上市股份股東可自主協(xié)商確定申請(qǐng)流通的股份數(shù)量和比例，并委托H股公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

尚未上市的境內(nèi)股份有限公司可在境外首次公開發(fā)行上市時(shí)一并就“全流通”向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

“全流通”申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)、公平公正，充分保障股東知情權(quán)、參與權(quán)，并履行必要的內(nèi)部決策和外部批準(zhǔn)程序。

第四條　境內(nèi)未上市股份股東應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)結(jié)算）有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，辦理股份轉(zhuǎn)登記業(yè)務(wù)，按照香港市場(chǎng)有關(guān)規(guī)定辦理股份登記、股票掛牌上市等程序，并依法合規(guī)進(jìn)行信息披露。

境內(nèi)未上市股份到香港聯(lián)交所上市流通后，不得再轉(zhuǎn)回境內(nèi)。境內(nèi)未上市股份股東可根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則減持和增持本公司在香港聯(lián)交所流通的股份。

H股公司應(yīng)于申請(qǐng)所涉股份在中國(guó)結(jié)算完成轉(zhuǎn)登記后15日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送相關(guān)情況報(bào)告。

第五條　境內(nèi)未上市股份股東授權(quán)H股公司選擇一家境內(nèi)證券公司參與“全流通”相關(guān)股份的買賣。

境內(nèi)證券公司參與“全流通”交易應(yīng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理的相關(guān)要求，并通過(guò)中國(guó)結(jié)算、深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱深交所）或其授權(quán)機(jī)構(gòu)的技術(shù)系統(tǒng)測(cè)試驗(yàn)收。

第六條　中國(guó)結(jié)算負(fù)責(zé)辦理境內(nèi)未上市股份跨境轉(zhuǎn)登記、托管及結(jié)算等業(yè)務(wù)，作為名義持有人持有相關(guān)證券，并定期向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局報(bào)告股份變動(dòng)及跨境資金流動(dòng)情況。

深交所或其授權(quán)機(jī)構(gòu)提供股份委托指令和成交回報(bào)傳遞，以及相關(guān)行情轉(zhuǎn)發(fā)等服務(wù)。

中國(guó)結(jié)算和深交所應(yīng)當(dāng)按照本指引制定并發(fā)布“全流通”業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，明確具體業(yè)務(wù)機(jī)制和安排。

第七條　“全流通”相關(guān)稅收、外匯和外商投資等安排，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第八條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)與相關(guān)主管部門進(jìn)行信息共享和監(jiān)管協(xié)同，監(jiān)測(cè)資金跨境流動(dòng)，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

第九條　本指引自公布之日起施行。





附件2



中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定廢止的規(guī)范性文件



一、關(guān)于落實(shí)國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)在境外發(fā)行股票和上市管理的通知》若干問(wèn)題的通知（1998年2月22日 證監(jiān)〔1998﹞5號(hào)）

二、超額配售選擇權(quán)試點(diǎn)意見(jiàn)（2001年9月3日 證監(jiān)發(fā)〔2001〕112號(hào)）

三、關(guān)于縮短新股發(fā)行結(jié)束到上市所需時(shí)間有關(guān)事宜的通知（2001年11月21日 證監(jiān)發(fā)〔2001〕144號(hào)）

四、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)工作細(xì)則（2006年5月18日 證監(jiān)發(fā)〔2006〕51號(hào)）

五、關(guān)于在發(fā)行審核委員會(huì)中設(shè)立上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)的決定（2007年7月17日 證監(jiān)會(huì)公告〔2007〕93號(hào) 根據(jù)2017年12月7日證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕16號(hào)《關(guān)于修改、廢止〈證券公司次級(jí)債管理規(guī)定〉等十三部規(guī)范性文件的決定》修正）

六、關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見(jiàn)（2009年6月10日 證監(jiān)會(huì)公告〔2009〕13號(hào)）

七、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十九條“違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除”的理解和適用——證券期貨法律適用意見(jiàn)第5號(hào)（2009年7月9日 證監(jiān)會(huì)公告〔2009〕16號(hào) 根據(jù)2021年6月11日證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕13號(hào)《關(guān)于修改、廢止部分證券期貨制度文件的決定》修正）

八、關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)（2010年10月11日 證監(jiān)會(huì)公告〔2010〕26號(hào)）

九、關(guān)于進(jìn)一步深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)（2012年4月28日 證監(jiān)會(huì)公告〔2012〕10號(hào)）

十、關(guān)于股份有限公司境外發(fā)行股票和上市申報(bào)文件及審核程序的監(jiān)管指引（2012年12月20日 證監(jiān)會(huì)公告〔2012〕45號(hào)）

十一、首次公開發(fā)行股票時(shí)公司股東公開發(fā)售股份暫行規(guī)定（2013年12月2日 證監(jiān)會(huì)公告〔2013〕44號(hào) 根據(jù)2014年3月21日證監(jiān)會(huì)公告〔2014〕11號(hào)《關(guān)于修改〈首次公開發(fā)行股票時(shí)公司股東公開發(fā)售股份暫行規(guī)定〉的決定》修正）

十二、關(guān)于加強(qiáng)新股發(fā)行監(jiān)管的措施（2014年1月12日 證監(jiān)會(huì)公告〔2014〕4號(hào)）

十三、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程（2014年4月20日 證監(jiān)會(huì)公告〔2014〕15號(hào) 根據(jù)2017年12月7日證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕16號(hào)《關(guān)于修改、廢止〈證券公司次級(jí)債管理規(guī)定〉等十三部規(guī)范性文件的決定》修正 根據(jù)2018年7月3日證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕24號(hào)《關(guān)于修改〈中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程〉的決定》修正 根據(jù)2021年11月12日證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕42號(hào)《關(guān)于修改〈中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程〉的決定》修正）

十四、關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范發(fā)行審核權(quán)力運(yùn)行的若干意見(jiàn)（2015年11月24日 證監(jiān)會(huì)公告〔2015〕27號(hào)）

十五、關(guān)于加強(qiáng)發(fā)審委委員履職回避管理的規(guī)定（2017年修訂）（2017年1月14日 證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕1號(hào)）

十六、關(guān)于加強(qiáng)發(fā)行審核工作人員履職回避管理的規(guī)定（2017年修訂）（2017年1月14日 證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕1號(hào)）

十七、中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核工作預(yù)約接待辦法（2017年1月14日 證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕2號(hào)）

十八、公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第22號(hào)——?jiǎng)?chuàng)新試點(diǎn)紅籌企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告信息特別規(guī)定（試行）（2018年6月6日 證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕12號(hào) 根據(jù)2020年3月20日證監(jiān)會(huì)公告〔2020〕20號(hào)《關(guān)于修改部分證券期貨規(guī)范性文件的決定》修正）

十九、中國(guó)證監(jiān)會(huì)科技創(chuàng)新咨詢委員會(huì)工作規(guī)則（試行）（2018年6月6日 證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕16號(hào)）

二十、關(guān)于試點(diǎn)創(chuàng)新企業(yè)實(shí)施員工持股計(jì)劃和期權(quán)激勵(lì)的指引（2018年6月6日 證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕17號(hào)）

二十一、《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第十五條、第二十二條有關(guān)規(guī)定的適用意見(jiàn)——證券期貨法律適用意見(jiàn)第13號(hào)（2018年7月10日 證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕25號(hào)）

二十二、科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組特別規(guī)定（2019年8月23日 證監(jiān)會(huì)公告〔2019〕19號(hào)）

二十三、創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定（2020年6月12日 證監(jiān)會(huì)公告〔2020〕36號(hào) 根據(jù)2021年9月18日證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕21號(hào)《關(guān)于修改〈創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定〉的決定》修正）





附件3



中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定廢止的部函等制度文件



一、關(guān)于社�；�金行投〔2002〕22 號(hào)文的復(fù)函（發(fā)行監(jiān)管函〔2002〕99 號(hào)）

二、關(guān)于做好詢價(jià)工作相關(guān)問(wèn)題的通知（發(fā)行監(jiān)管函〔2006〕38 號(hào)）

三、關(guān)于境外上市公司非境外上市股份集中登記存管有關(guān)事宜的通知（證監(jiān)國(guó)合字〔2007〕10 號(hào)）

四、關(guān)于戰(zhàn)略配售有關(guān)問(wèn)題的通知 （發(fā)行監(jiān)管函〔2007〕92 號(hào)）

五、關(guān)于切實(shí)落實(shí)保薦制度各項(xiàng)要求，勤勉盡責(zé)，提高盡職調(diào)查工作質(zhì)量的通知（發(fā)行監(jiān)管函〔2010〕121 號(hào)）

六、關(guān)于組織對(duì)新股發(fā)行承銷工作進(jìn)行檢查的通知 （發(fā)行監(jiān)管部函〔2014〕473 號(hào)）

七、發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第十七條相關(guān)問(wèn)題的解答

八、發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于優(yōu)先股和創(chuàng)業(yè)板再融資發(fā)行承銷相關(guān)問(wèn)題的解答

九、發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于可轉(zhuǎn)債發(fā)行承銷相關(guān)問(wèn)題的問(wèn)答

十、股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第16號(hào)——首次公開發(fā)行股票的公司專項(xiàng)復(fù)核的審核要求

十一、股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第18號(hào)——對(duì)首次公開發(fā)行股票詢價(jià)對(duì)象條件和行為的監(jiān)管要求

十二、關(guān)于新股發(fā)行定價(jià)相關(guān)問(wèn)題的通知

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