[ 梅明華（譯 ]——(2004-9-3) / 已閱45365次
5. 如果銀行全行上下都嚴(yán)格遵守高標(biāo)準(zhǔn)的道德行為準(zhǔn)則，那么該銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理是最為有效的。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)采取一系列措施，推進(jìn)銀行的組織文化建設(shè)，促使所有員工（包括高層管理人員）在開展銀行業(yè)務(wù)時(shí)都能遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。銀行在組建內(nèi)部的合規(guī)部門時(shí)，應(yīng)遵循本文件所規(guī)定的原則，而合規(guī)部門則應(yīng)支持管理部門推進(jìn)以職業(yè)操守為基礎(chǔ)，建設(shè)蓬勃向上富有活力的合規(guī)文化，從而促進(jìn)形成高效的公司治理環(huán)境。
6. 在理解本文件時(shí)，應(yīng)聯(lián)系委員會(huì)制訂的其他相關(guān)文件。這些文件主要包括：
《銀行組織中內(nèi)控體系框架規(guī)定》（1988年9月制訂）
《提升銀行組織中的公司治理結(jié)構(gòu)》（1999年9月制訂）
《銀行內(nèi)部審計(jì)及監(jiān)管部門與審計(jì)人員關(guān)系》（2001年8月制訂）
《銀行客戶盡職調(diào)查》（2001年10月制訂）
《健全銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理及監(jiān)督機(jī)制》（2003年2月制訂）
7. 在說明有關(guān)原則時(shí)，本文件假設(shè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)主要由董事會(huì)和高級(jí)管理人員組成。關(guān)于董事會(huì)和高級(jí)管理人員的職責(zé)，不同的國(guó)家、不同的經(jīng)濟(jì)組織都有不同的立法和監(jiān)管結(jié)構(gòu)框架。因此，在適用本文件所規(guī)定的原則時(shí)，應(yīng)考慮具體國(guó)家及經(jīng)濟(jì)組織中不同的公司治理結(jié)構(gòu)。
8. 本文件首先開門見山地提出“合規(guī)部門”（compliance function）的定義，之后提出銀行董事會(huì)及高級(jí)管理人員在合規(guī)方面應(yīng)履行的職責(zé)。接下來(lái)的章節(jié)標(biāo)題為“合規(guī)部門的幾項(xiàng)原則”（compliance function principles），該部分主要說明銀行內(nèi)部合規(guī)部門的組織、結(jié)構(gòu)、職責(zé)及其他相關(guān)內(nèi)容。
9. 本文件所規(guī)定的原則適用于銀行、銀行集團(tuán)以及子公司主要為銀行的控股公司等。
合規(guī)部門的定義
10. 銀行合規(guī)部門可作如下定義：
“銀行合規(guī)部門是識(shí)別、評(píng)估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)獨(dú)立的職能部門。銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（compliance risks）則是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)（統(tǒng)稱為“法律”、“規(guī)則”和“標(biāo)準(zhǔn)”）而給銀行信譽(yù)帶來(lái)的損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)�！�
11. 本文件所稱之法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)主要是指與銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，主要包括反洗錢、防止恐怖分子進(jìn)行融資活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定，以及涉及銀行經(jīng)營(yíng)的準(zhǔn)則（conduct of business）（包括避免或減少利益沖突等問題），隱私及數(shù)據(jù)保護(hù)以及消費(fèi)者信信貸（如果銀行從事消費(fèi)者信貸業(yè)務(wù)）等方面的規(guī)定；此外，依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式，上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營(yíng)范圍之外的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，如勞動(dòng)就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。
12. 本文件所稱之法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)可能有不同的淵源，包括監(jiān)管部門制定的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，市場(chǎng)公約（market convention），行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)守則（codes of practice）以及適用于銀行內(nèi)部員工的內(nèi)部行為守則（internal codes of conduct）。它們不僅包括那些具有法律約束力的文件，還可能包括更廣義上的誠(chéng)實(shí)廉正和公平交易的行為準(zhǔn)則（norms of integrity and fair trading）。
董事會(huì)在銀行合規(guī)管理方面的職責(zé)
原則1：銀行董事會(huì)有責(zé)任指導(dǎo)（oversee）銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審核銀行有關(guān)合規(guī)方面的制度，如章程或者其他規(guī)定設(shè)立銀行合規(guī)部門的正式文件。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年至少一次對(duì)銀行合規(guī)方面的制度及其實(shí)施情況進(jìn)行審核，從而對(duì)銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行評(píng)估。
13. 銀行的董事會(huì)只有確定目標(biāo)，在銀行組織中不斷倡導(dǎo)并提升誠(chéng)信與正直這種價(jià)值觀念（values of honesty and integrity），銀行合規(guī)方面的規(guī)章制度才有可能有效實(shí)施。遵守有關(guān)法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)的一個(gè)重要途徑。董事會(huì)有責(zé)任制定行之有效的規(guī)章制度，控制銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)還應(yīng)監(jiān)控有關(guān)規(guī)章制度的實(shí)施情況，包括合規(guī)方面的問題是否能得到及時(shí)有效的解決等。
高級(jí)管理人員在銀行合規(guī)管理方面的職責(zé)
原則2：銀行高級(jí)管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)建立合規(guī)方面的規(guī)章制度，并確保這些規(guī)章制度得以貫徹實(shí)施，并將有關(guān)實(shí)施情況向董事會(huì)報(bào)告。高級(jí)管理人員還應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)合規(guī)方面的規(guī)章制度進(jìn)行可行性評(píng)估。
14. 銀行應(yīng)當(dāng)制定有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的成文的規(guī)章制度，以便對(duì)銀行面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行識(shí)別，并就銀行如何控制這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行說明。這些規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)包括所有員工（包括高級(jí)管理人員）都應(yīng)遵循的基本準(zhǔn)則；根據(jù)情況需要，還應(yīng)根據(jù)上述基本原則為員工制訂更為詳盡的實(shí)施細(xì)則。銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)適用所有員工的一般標(biāo)準(zhǔn)與只適用特定員工群體的規(guī)則進(jìn)行區(qū)別，這樣才有助于提高有關(guān)規(guī)則的明確度和透明度。
15. 高級(jí)管理人員在確保合規(guī)方面的規(guī)章制度得以貫徹落實(shí)的同時(shí)，還有責(zé)任保證在發(fā)現(xiàn)違反相關(guān)規(guī)章制度的行為時(shí)，能夠采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施或進(jìn)行紀(jì)律處罰。
16. 高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)：
每年至少對(duì)合規(guī)方面的規(guī)章制度及其實(shí)施情況進(jìn)行一次評(píng)估，確保有關(guān)規(guī)章制度一直具有可行性。
每年至少向董事會(huì)或董事委員會(huì)報(bào)告一次有關(guān)合規(guī)方面的規(guī)章制度相關(guān)的事項(xiàng)及其實(shí)施情況，包括對(duì)有關(guān)規(guī)章制度的必要修改提出建議等；上述報(bào)告應(yīng)當(dāng)有助于董事會(huì)成員就銀行是否有效管理其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問題作出全面正確的判斷。
在發(fā)生任何重大違反法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)的行為時(shí)，及時(shí)向董事會(huì)或董事委員會(huì)報(bào)告。
原則3：銀行高級(jí)管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)在銀行內(nèi)部設(shè)立高效的常設(shè)性的合規(guī)部門，并應(yīng)作為銀行合規(guī)管理工作的一項(xiàng)制度予以明確。
17. 高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)采取必要措施，為合規(guī)部門提供足夠的資源，保證銀行能夠依靠常設(shè)性的、高效的合規(guī)部門（進(jìn)行相關(guān)決策）。
合規(guī)部門應(yīng)遵循的原則
地位
原則4：銀行內(nèi)設(shè)的合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)在銀行內(nèi)部享有正式地位。為此，銀行應(yīng)在經(jīng)其董事會(huì)批準(zhǔn)的憲章性文件（章程）或其他正式文件中對(duì)合規(guī)部門的地位、職權(quán)及獨(dú)立性進(jìn)行明確規(guī)定。
18. 銀行憲章性文件（章程）及其他正式文件應(yīng)解決下列問題：
制定相關(guān)措施，保證合規(guī)部門獨(dú)立于銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；
合規(guī)部門的職責(zé)；
合規(guī)部門與銀行內(nèi)部其他部門或組織的關(guān)系問題；
合規(guī)部門為履行其職責(zé)而獲得有關(guān)必要信息資料的權(quán)利；
合規(guī)部門對(duì)可能違反合規(guī)方面的規(guī)章制度的行為進(jìn)行調(diào)查的權(quán)利，以及（如合適）指定外聘律師實(shí)施上述調(diào)查的權(quán)利；
合規(guī)部門承擔(dān)向高級(jí)管理人員及董事會(huì)作正式報(bào)告的義務(wù)；以及
直接進(jìn)入董事會(huì)或董事委員會(huì)的權(quán)利。
19. 涉及合規(guī)管理方面的憲章（章程）或其他正式文件應(yīng)當(dāng)傳達(dá)給銀行所有員工。
獨(dú)立性
原則5：銀行合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
20. 合規(guī)部門應(yīng)有能力主動(dòng)對(duì)所有可能存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的銀行部門履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。合規(guī)部門還應(yīng)有權(quán)隨時(shí)就其調(diào)查發(fā)現(xiàn)的任何違規(guī)或可能的違法行為向高級(jí)管理人員及董事會(huì)（或董事委員會(huì)）報(bào)告，銀行應(yīng)確保合規(guī)部門不因?qū)嵤┥鲜鲂袨槎馐芄芾砣藛T或其他任何工作人員的打擊報(bào)復(fù)或冷遇。
21. 合規(guī)部門應(yīng)有權(quán)主動(dòng)與任何員工進(jìn)行交談和溝通，并有權(quán)為履行職責(zé)之需獲取任何記錄或檔案材料。
22. 為確保合規(guī)部門的獨(dú)立性，銀行應(yīng)為合規(guī)部門提供足夠的資源以保證其高效履行職責(zé)。合規(guī)部門的預(yù)算及合規(guī)部門工作人員的補(bǔ)償機(jī)制應(yīng)與合規(guī)部門的宗旨保持一致，而不應(yīng)依賴于業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)狀況。
23. 銀行內(nèi)部的合規(guī)部門可采取集中管理的模式，也可采取分散管理的模式。無(wú)論采取何種模式，合規(guī)部門都應(yīng)設(shè)一位負(fù)責(zé)人（head of compliance）具體負(fù)責(zé)合規(guī)部門日常事務(wù)的管理工作，合規(guī)部門的其他工作人員應(yīng)向該負(fù)責(zé)人報(bào)告工作。 在合規(guī)部門采取分散式管理的情況下，如果要求合規(guī)部門工作人員向具體業(yè)務(wù)部門的管理人員報(bào)告工作，而不是向合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人報(bào)告工作，那么，合規(guī)部門工作人員的獨(dú)立性就有可能被削弱。
24. 合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人可以是高級(jí)管理人員之一，也可以不是。如果合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人為高級(jí)管理人員，那么他/她不應(yīng)直接負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)部門。如果合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人不是高級(jí)管理人員，那么，他/她應(yīng)享有直接向不負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)部門的高級(jí)管理人員報(bào)告的渠道，如情況需要，他/她還應(yīng)有權(quán)繞開通常的通報(bào)渠道，直接向董事會(huì)或董事委員會(huì)報(bào)告工作。
25. 在一些小銀行，合規(guī)部門的工作人員在與其合規(guī)管理職責(zé)不發(fā)生沖突的前提下（例如，合規(guī)部門的工作人員不應(yīng)承擔(dān)創(chuàng)利（revenue-generating）工作，如交易、市場(chǎng)營(yíng)銷或客戶咨詢等），可以同時(shí)從事非合規(guī)部門的工作。
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