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圖書內(nèi)容簡(jiǎn)介

叢書總序
內(nèi)容提要
縮略語(yǔ)表
前言
一、研究課題的緣起
二、學(xué)術(shù)史回顧及其評(píng)析
三、基本框架及研究?jī)?nèi)容
第一章 跨境資產(chǎn)證券化法律與私人權(quán)威機(jī)構(gòu)
第一節(jié) 跨境資產(chǎn)證券化的基本概念
一、資產(chǎn)證券化的定義
二、跨境資產(chǎn)證券化的定義
第二節(jié) 跨境資產(chǎn)證券化法律與私人治理：制度需求
一、跨境資產(chǎn)證券化對(duì)法律制度供給能力的需求
二、跨境資產(chǎn)證券化對(duì)法律制度供給模式的需求
第三節(jié) 私人權(quán)威機(jī)構(gòu)：跨境資產(chǎn)證券化中的立法主體
一、私人權(quán)威機(jī)構(gòu)的基本論述
二、跨境資產(chǎn)證券化中的私人權(quán)威機(jī)構(gòu)
三、私人權(quán)威機(jī)構(gòu)立法的理論基礎(chǔ)
第四節(jié) 跨境資產(chǎn)證券化中的國(guó)家治理
一、全球治理理論中的國(guó)家
二、跨境資產(chǎn)證券化中的國(guó)家立法
第二章 信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的私人治理法律問(wèn)題
第一節(jié) 信用評(píng)級(jí)與信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)
一、資產(chǎn)證券化中的信用評(píng)級(jí)
二、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)
三、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)參與治理的問(wèn)題
四、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的約束機(jī)制
第二節(jié) NRSRO監(jiān)管模式
一、安然事件前的NRSRO制度
二、安然事件與NRSRO制度的發(fā)展
三、針對(duì)NRSRO不當(dāng)行為的訴訟救濟(jì)
第三節(jié) 信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的跨境監(jiān)管
一、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的跨境服務(wù)
二、對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)跨境服務(wù)的規(guī)制
三、中國(guó)對(duì)跨境資產(chǎn)證券化中信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
第三章 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)的私人治理法律問(wèn)題
第一節(jié) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與跨境資產(chǎn)證券化
一、跨境資產(chǎn)證券化中的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
二、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)范性分析
第二節(jié) 美國(guó)FASB的私人治理法律問(wèn)題
一、英美會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)資產(chǎn)證券化的規(guī)定
二、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)的國(guó)別模式
三、美國(guó)FASB的組織結(jié)構(gòu)
四、FASB中的私人治理：委托一代理的困境
第三節(jié) IASB的私人治理法律問(wèn)題
一、IASB的組織結(jié)構(gòu)
二、IASB中的利益關(guān)系
第四節(jié) 中國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定模式：走向私人治理
一、中國(guó)的模式選擇問(wèn)題
二、我國(guó)的應(yīng)對(duì)之策
第四章 律師的私人治理法律問(wèn)題研究
第一節(jié) 跨境資產(chǎn)證券化中的律師：一般性分析
一、律師的功能分析
二、律師在跨境資產(chǎn)證券化中的作用
第二節(jié) 律師立法與跨境資產(chǎn)證券化法律的發(fā)展
一、Lex Juris的分析
二、律師參與立法的正當(dāng)性分析
三、對(duì)Lex Juris的定性
第三節(jié) 律師立法的規(guī)范性缺陷與國(guó)家規(guī)制
一、律師的中立性困境
二、律師立法的規(guī)制體系
三、律師跨境立法的法律壁壘
第五章 跨境資產(chǎn)證券化法律與私人參與治理：總體分析
第一節(jié) 跨境資產(chǎn)證券化法律的形成
一、法律定義的重新理解
二、跨境資產(chǎn)證券化法律
三、私人參與跨境資產(chǎn)證券化立法的問(wèn)題
第二節(jié) 私人權(quán)威機(jī)構(gòu)治理的民主赤字分析
一、私人參與治理的民主赤字表現(xiàn)
二、私人權(quán)威機(jī)構(gòu)與民主標(biāo)準(zhǔn)關(guān)系的審視
結(jié)語(yǔ)
參考文獻(xiàn)
后記

圖書目錄

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，越來(lái)越多的金融活動(dòng)地超出一國(guó)的政治和地理邊界，以期在全球范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)金融資源的有效配置。金融活動(dòng)的全球化對(duì)現(xiàn)有國(guó)家自上而下的單向垂直監(jiān)管制度提出了挑戰(zhàn)，客觀上要求對(duì)現(xiàn)有的金融監(jiān)管制度進(jìn)行相應(yīng)的回應(yīng)性改革，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管模式從“統(tǒng)治”到“治理”的轉(zhuǎn)變。與此同時(shí)，國(guó)際法理論也正經(jīng)歷著深刻的結(jié)構(gòu)性變革，私人在國(guó)際法中的主體性身份日益得到重視。在國(guó)際金融法領(lǐng)域，私人的作用尤其明顯，持續(xù)創(chuàng)新的國(guó)際金融活動(dòng)以及高度復(fù)雜的金融交易結(jié)構(gòu)使國(guó)家在實(shí)施金融監(jiān)管時(shí)面臨著監(jiān)管成本過(guò)高、監(jiān)管滯后甚至形同虛設(shè)的窘境，從而為專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)參與創(chuàng)制金融規(guī)則、實(shí)現(xiàn)金融治理全球化提供了豐富的發(fā)展空間。專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)的積極參與在某種程度上改變了國(guó)際金融法的法律結(jié)構(gòu)，同時(shí)也要求國(guó)家對(duì)專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)的治理行為進(jìn)行必要而有效的規(guī)制。
作為國(guó)際金融活動(dòng)中方興未艾的領(lǐng)域，跨境資產(chǎn)證券化集中體現(xiàn)了國(guó)際金融法的這一轉(zhuǎn)變趨勢(shì)。盡管在跨境資產(chǎn)證券化領(lǐng)域內(nèi)，國(guó)家仍然發(fā)揮著重要的監(jiān)管和導(dǎo)向作用，但信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)和律師等專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)，或者通過(guò)設(shè)計(jì)具體交易的結(jié)構(gòu)，或者通過(guò)制定通用性的金融技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)并規(guī)范跨境資產(chǎn)證券化的整個(gè)流程，不僅僅影響著既有的國(guó)內(nèi)法或國(guó)際法律規(guī)則的實(shí)施效果，而且在事實(shí)上主導(dǎo)著跨境資產(chǎn)證券化規(guī)則體系的形成。鑒此，作者擬從私人治理入手來(lái)探尋私人在跨境資產(chǎn)證券化領(lǐng)域內(nèi)的作用，重點(diǎn)分析私人促成跨境資產(chǎn)證券化規(guī)則體系形成的法律過(guò)程及其相應(yīng)的規(guī)范性問(wèn)題。
全文分為前言、正文及結(jié)語(yǔ)三大部分，其中正文分為五章。
在前言中，筆者對(duì)研究課題的確定予以說(shuō)明，對(duì)既有的研究成果加以簡(jiǎn)要的評(píng)析，并介紹了本文的基本理論框架，以及擬闡述、分析的主要問(wèn)題。
第一章，筆者首先對(duì)跨境資產(chǎn)證券化運(yùn)作的基本流程進(jìn)行闡述，指出跨境資產(chǎn)證券化的本質(zhì)特征對(duì)傳統(tǒng)的國(guó)際法理論提出了挑戰(zhàn)。金融創(chuàng)新領(lǐng)域內(nèi)傳統(tǒng)的國(guó)家監(jiān)管模式面臨滯后性、低效率等諸多問(wèn)題，相對(duì)而言，私人尤其是私人權(quán)威機(jī)構(gòu)，在促進(jìn)資產(chǎn)證券化的跨境運(yùn)作并提供制度保障方面發(fā)揮著相當(dāng)重要的作用。
第二章，筆者對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的私人治理問(wèn)題進(jìn)行分析。私人性質(zhì)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)引發(fā)了私人參與公共治理的規(guī)范性問(wèn)題。筆者圍繞信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)參與治理所引發(fā)的問(wèn)題，著重分析美國(guó)的NRSRO制度，探析如何建立適當(dāng)?shù)闹贫确婪缎庞迷u(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)參與治理所可能發(fā)生的弊端。
第三章，筆者對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)參與治理的規(guī)范性問(wèn)題進(jìn)行分析。由于多重委托關(guān)系的存在，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)可能被公司等利益集團(tuán)所俘獲。筆者就此對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)的規(guī)范性問(wèn)題進(jìn)行深入分析，將其從國(guó)內(nèi)層面的FASB擴(kuò)展到國(guó)際層面的IASB，并在此基礎(chǔ)上探討我國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定模式。
第四章，筆者首先闡述了律師在跨境資產(chǎn)證券化中的地位和作用，引介“Lex Juris”這一概念，并將其與“Lex Merlcatoria”進(jìn)行比較，認(rèn)為應(yīng)在一定程度上承認(rèn)律師立法的作用。
第五章，筆者對(duì)私人參與全球金融治理所面臨的問(wèn)題進(jìn)行總體性分析。私人的參與有助于提高金融市場(chǎng)治理的效率卻面臨著傳統(tǒng)理論中難以解決的規(guī)范性困境。但筆者認(rèn)為，私人在促進(jìn)效率方面的功用應(yīng)可以緩解規(guī)范性問(wèn)題的質(zhì)疑，而且可以通過(guò)決策透明和信息公開(kāi)等程序的改善來(lái)解決規(guī)范性困境。
結(jié)語(yǔ)部分，筆者認(rèn)為，盡管私人參與治理會(huì)導(dǎo)致規(guī)范性問(wèn)題，承認(rèn)私人立法也面臨諸多理論上的困難，但應(yīng)對(duì)此抱寬容態(tài)度，承認(rèn)其在一定領(lǐng)域內(nèi)的有限立法權(quán)力。

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