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  • IPO現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)(檢查)典型案例深度分析【非簽名版】
    編號(hào):96936
    書(shū)名:IPO現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)(檢查)典型案例深度分析【非簽名版】
    作者:投行小兵
    出版社:法律
    出版時(shí)間:2024年7月
    入庫(kù)時(shí)間:2024-7-26
    定價(jià):59
      

    圖書(shū)內(nèi)容簡(jiǎn)介

    IPO現(xiàn)場(chǎng)檢查(督導(dǎo))全面落地,企業(yè)上市的諸多規(guī)則面臨變更,IPO更加關(guān)注企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、客戶(hù)評(píng)價(jià)情況以及實(shí)現(xiàn)收入利潤(rùn)的情況等;對(duì)于一個(gè)上市公司來(lái)說(shuō),合規(guī)性和規(guī)范性就顯得尤為重要,特別是IPO現(xiàn)場(chǎng)檢查(督導(dǎo)),對(duì)一個(gè)企 業(yè)IPO而言,重要性日益增加。本書(shū)關(guān)注企業(yè)IPO現(xiàn)場(chǎng)檢查(督導(dǎo))內(nèi)容,分析了重點(diǎn)案例,每個(gè)案例均做了背景梳理、事實(shí)說(shuō)明、案例評(píng)析、實(shí)務(wù)提示,精心篩選了典型的案例,注重實(shí)務(wù)操作方法與操作性,給予上市企業(yè)較有價(jià)值的指引和參考。

    圖書(shū)目錄

    "目  錄
    第一部分 部分客戶(hù)的收入真實(shí)性存疑
    第一節(jié) 客戶(hù)銷(xiāo)售及收入確認(rèn)存在異常
    一、真美食品:發(fā)行人對(duì)部分客戶(hù)的銷(xiāo)售存在異常
    二、北農(nóng)大:發(fā)行人對(duì)部分客戶(hù)銷(xiāo)售收入存在異常
    三、德芯科技:發(fā)行人對(duì)部分集成商客戶(hù)的銷(xiāo)售存在異常
    四、金張科技:發(fā)行人對(duì)部分客戶(hù)銷(xiāo)售收入存在異常
    五、大漢科技:銷(xiāo)售收入真實(shí)性存在疑問(wèn)
    六、科拓股份:發(fā)行人對(duì)部分客戶(hù)的銷(xiāo)售存在異常情形
    七、穗晶光電:未對(duì)發(fā)行人積壓品銷(xiāo)售相關(guān)異常情形保持充分關(guān)注并進(jìn)行審慎核查
    八、亞洲漁港:發(fā)行人對(duì)部分客戶(hù)的銷(xiāo)售存在異常
    九、征圖新視:銷(xiāo)售真實(shí)性存在異常
    十、谷麥光電:發(fā)行人2021年新增業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售真實(shí)性存疑
    十一、北交所某案例:保薦機(jī)構(gòu)對(duì)B公司向境外貿(mào)易商銷(xiāo)售真實(shí)性的函證程序執(zhí)行不規(guī)范
    第二節(jié) 涉嫌提前或推遲確認(rèn)收入
    一、藍(lán)然科技:涉嫌提前確認(rèn)收入以及推遲確認(rèn)收入
    二、詠聲動(dòng)漫:發(fā)行人收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)不準(zhǔn)確
    第三節(jié) 境外銷(xiāo)售收入的真實(shí)性存疑
    一、嘉禾生物:發(fā)行人對(duì)美國(guó)客戶(hù)銷(xiāo)售收入真實(shí)性存疑
    二、芯德科技:發(fā)行人部分外銷(xiāo)收入存在異常
    第四節(jié) 銷(xiāo)售模式發(fā)生變動(dòng)導(dǎo)致收入真實(shí)性存在疑問(wèn)
    一、美廬生物:發(fā)行人定制模式收入大幅增加且真實(shí)性存疑
    二、生泰爾:銷(xiāo)售模式變動(dòng)的真實(shí)性存疑
    第五節(jié) 不恰當(dāng)使用總額法確認(rèn)收入
    一、谷麥光電:發(fā)行人涉嫌不恰當(dāng)?shù)匾钥傤~法代替凈額法確認(rèn)收入
    二、科隆新能源:第一大客戶(hù)收入確認(rèn)由凈額法調(diào)整為總額法
    第二部分 成本費(fèi)用的真實(shí)性與完整性
    第一節(jié) 關(guān)聯(lián)采購(gòu)定價(jià)的公允性存疑
    一、愛(ài)聯(lián)科技:關(guān)聯(lián)采購(gòu)價(jià)格的公允性和合理性存疑
    二、金張科技:發(fā)行人關(guān)聯(lián)采購(gòu)價(jià)格公允性存在異常
    第二節(jié) 市場(chǎng)推廣費(fèi)完整性
    一、詠聲動(dòng)漫:發(fā)行人市場(chǎng)推廣費(fèi)的完整性存疑
    二、小影科技:發(fā)行人市場(chǎng)推廣費(fèi)的完整性存疑
    三、大漢科技:居間服務(wù)真實(shí)性存疑
    四、點(diǎn)眾科技:運(yùn)營(yíng)支撐業(yè)務(wù)的合理性存疑
    第三節(jié) 研發(fā)費(fèi)用與上市條件
    一、某科創(chuàng)板案例:對(duì)于委托研發(fā)的研發(fā)費(fèi)用存疑,進(jìn)而影響基本上市條件
    二、某創(chuàng)業(yè)板案例:將研發(fā)人員數(shù)量作為“三創(chuàng)四新”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)存疑
    三、福特科:研發(fā)人員認(rèn)定存在重大疑問(wèn)
    第四節(jié) 其他對(duì)成本影響的情形
    一、嘉禾生物:發(fā)行人境外存貨的真實(shí)性存疑
    二、科拓股份:固定資產(chǎn)折舊政策不謹(jǐn)慎
    三、北交所某項(xiàng)目:保薦機(jī)構(gòu)對(duì)B公司存貨真實(shí)性核查不充分
    第三部分 大額資金異常往來(lái)
    一、真美食品:涉嫌通過(guò)虛假采購(gòu)套取資金用以虛構(gòu)回款
    二、喬合里:實(shí)際控制人可能控制他人銀行卡,且存在大額異常資金往來(lái)
    三、正業(yè)設(shè)計(jì):實(shí)際控制人大額分紅款去向存在異常
    四、生泰爾:發(fā)行人銷(xiāo)售人員存在大額異常資金往來(lái)
    五、亞洲漁港:重要供應(yīng)商向發(fā)行人員工大額轉(zhuǎn)賬
    第四部分 內(nèi)控有效性與財(cái)務(wù)規(guī)范性
    第一節(jié) 資金管理內(nèi)控問(wèn)題
    一、北農(nóng)大:存在大量代管客戶(hù)銀行卡的情形
    二、科隆新能:通過(guò)供應(yīng)商占用發(fā)行人資金,且解決方案存疑
    三、天威新材:報(bào)告期內(nèi)存在個(gè)人卡代收貨款押金等不規(guī)范情形
    四、福特科:發(fā)行人可能涉嫌資金占用的情況
    第二節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)范內(nèi)控問(wèn)題
    一、亞洲漁港:與銷(xiāo)售和采購(gòu)相關(guān)的內(nèi)部控制存在缺陷
    二、北農(nóng)大:會(huì)計(jì)與出納大量混同
    三、天威新材:報(bào)告期內(nèi)持續(xù)存在內(nèi)控管理不規(guī)范的情形
    四、大漢科技:財(cái)務(wù)內(nèi)控有效性存在缺陷
    五、科拓股份:業(yè)務(wù)原始單據(jù)不完整
    六、福特科:發(fā)行人存在內(nèi)控規(guī)范性問(wèn)題
    七、穗晶光電:發(fā)行人內(nèi)部控制方面存在重大缺陷
    八、北交所某項(xiàng)目:保薦機(jī)構(gòu)對(duì)B公司內(nèi)部控制有效性核查不充分
    九、點(diǎn)眾科技:發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)合規(guī)性異常
    第五部分 股權(quán)清晰與實(shí)際控制人認(rèn)定
    一、恒茂高科:涉嫌存在股權(quán)代持
    二、科隆新能:實(shí)際控制人涉嫌未真實(shí)解除股權(quán)質(zhì)押
    三、杭州碧橙:涉嫌虛假認(rèn)定實(shí)際控制人
    四、芯德科技:發(fā)行人實(shí)際控制人認(rèn)定的準(zhǔn)確性存疑
    第六部分 保薦人執(zhí)業(yè)質(zhì)量瑕疵
    第一節(jié) 對(duì)收入真實(shí)性的核查不到位
    一、恒茂高科:保薦人對(duì)發(fā)行人境外銷(xiāo)售真實(shí)性核查不到位
    二、正業(yè)設(shè)計(jì):保薦人對(duì)發(fā)行人供應(yīng)商的核查不到位
    第二節(jié) 對(duì)資金流水核查不到位
    一、恒茂高科:關(guān)鍵人員異常,資金流水核查不到位
    二、小影科技:保薦人對(duì)相關(guān)主體境外資金流水核查不充分
    三、穗晶光電:對(duì)發(fā)行人及相關(guān)方資金流水核查不充分
    四、德芯科技:大額理財(cái)和取現(xiàn)核查不到位
    五、天威新材:對(duì)發(fā)行人相關(guān)資金流水核查不充分
    六、北交所某項(xiàng)目:保薦機(jī)構(gòu)對(duì)某公司關(guān)鍵人員資金流水核查不充分
    第三節(jié) 內(nèi)控和信披
    一、穗晶光電:未充分核查發(fā)行人研發(fā)費(fèi)用、成本核算、產(chǎn)品質(zhì)量控制等事項(xiàng)
    二、美廬生物:未充分披露與經(jīng)銷(xiāo)商存在售后代管代發(fā)安排,相關(guān)信息披露與實(shí)際情況不符
    三、天威新材:未按照審核問(wèn)詢(xún)要求如實(shí)、完整披露客戶(hù)關(guān)鍵人員為發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方前員工、與關(guān)聯(lián)方重疊供應(yīng)商等情形
    四、天威新材:部分事項(xiàng)核查程序執(zhí)行不到位
    五、福特科:發(fā)行人違規(guī)擔(dān)保信息披露不完整
    第四節(jié) 其他方面
    一、美廬生物:發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易未真實(shí)終止
    二、天威新材:未嚴(yán)格執(zhí)行利益沖突審查和回避管理相關(guān)規(guī)定
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