財(cái)政部

關(guān)于加強(qiáng)中央文化企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行管理的通知

財(cái)辦文資[2012]10號(hào)


財(cái)政部代表國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)的中央文化企業(yè)：

　　為加強(qiáng)對(duì)財(cái)政部代表國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)的中央文化企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱中央文化企業(yè)）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算（以下簡(jiǎn)稱資本預(yù)算）管理,規(guī)范中央文化企業(yè)資本預(yù)算執(zhí)行工作，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)辦法〉的通知》（財(cái)企[2011]318號(hào)）以及《財(cái)政部關(guān)于做好中央文化企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出管理工作的通知》（財(cái)文資[2012]9號(hào)）相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就加強(qiáng)中央文化企業(yè)資本預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、中央文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視資本預(yù)算執(zhí)行工作，切實(shí)履行管理職責(zé)，建立健全責(zé)任機(jī)制，積極采取措施，提高資本預(yù)算執(zhí)行工作水平，確保資本預(yù)算支出進(jìn)度，充分發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。

　　二、為及時(shí)了解掌握資本預(yù)算執(zhí)行情況，中央文化企業(yè)應(yīng)在實(shí)際收到資本預(yù)算資金后5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)告資金到賬情況,提交全年分月資金使用計(jì)劃。在每月結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)，填報(bào)《****年1-*月資本預(yù)算支出進(jìn)度表》。在每季度結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送資本預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。每年1月30日前，填報(bào)《****年度資本預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金表》。在項(xiàng)目完成后30個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送經(jīng)相關(guān)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)鑒證的資本預(yù)算項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)評(píng)估報(bào)告。

　　三、為進(jìn)一步規(guī)范資本預(yù)算執(zhí)行工作，財(cái)政部將建立中央文化企業(yè)資本預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督檢查制度，對(duì)中央文化企業(yè)資本預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，總結(jié)資本預(yù)算執(zhí)行的經(jīng)驗(yàn)和成效，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題。中央文化企業(yè)也應(yīng)按照有關(guān)要求認(rèn)真做好本企業(yè)資本預(yù)算執(zhí)行的組織和監(jiān)督檢查工作，建立資本預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督問(wèn)效機(jī)制。

　　四、中央文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財(cái)政部資本預(yù)算安排使用資金，不得自行調(diào)整。在資本預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，受生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或重大政策、環(huán)境變化影響，確實(shí)需要調(diào)整當(dāng)年資本預(yù)算或以前年度資本預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金使用對(duì)象、額度等，應(yīng)于7月底前向財(cái)政部（文資辦）提出調(diào)整申請(qǐng)。經(jīng)財(cái)政部審批后，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

　　五、財(cái)政部負(fù)責(zé)指導(dǎo)中央文化企業(yè)資本預(yù)算績(jī)效管理，中央文化企業(yè)負(fù)責(zé)組織本企業(yè)實(shí)施資本預(yù)算績(jī)效管理。中央文化企業(yè)申報(bào)下一年度資本預(yù)算時(shí)，填報(bào)《****年度資本預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》。財(cái)政部選擇重點(diǎn)資本預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，并將績(jī)效考評(píng)結(jié)果作為以后年度安排資本預(yù)算的重要依據(jù)。

　　六、為確保資本預(yù)算項(xiàng)目支出進(jìn)度，中央文化企業(yè)應(yīng)選擇實(shí)施成熟度高的資本預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。財(cái)政部對(duì)于當(dāng)年未能執(zhí)行或未能全部執(zhí)行資本預(yù)算的中央文化企業(yè)，將考慮壓縮下一年度資本預(yù)算安排規(guī)模；對(duì)于連續(xù)3年未執(zhí)行完成的資本預(yù)算項(xiàng)目資金，將考慮進(jìn)行資金收回；對(duì)于資本預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢、資金滯留較多的中央文化企業(yè)，將視情況予以通報(bào)并約談相關(guān)負(fù)責(zé)人。



財(cái)政部

2012年10月16日





附件1：
****年1-*月資本預(yù)算支出進(jìn)度表

申報(bào)企業(yè)： 單位：萬(wàn)元
科目編碼與名稱 項(xiàng)目編碼 項(xiàng)目名稱 資本預(yù)算金額 實(shí)際支出金額 剩余資本預(yù)算金額 "支出完成資本預(yù)算
進(jìn)度%"
當(dāng)月 累計(jì) 當(dāng)月 累計(jì)
A B C A-C B/A C/A





附件2：
****年度資本預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金表

申報(bào)企業(yè)： 單位：萬(wàn)元
科目編碼及名稱 項(xiàng)目編碼 項(xiàng)目名稱 ****年度資本預(yù)算 ****年度實(shí)際支出 ****年度資本預(yù)算結(jié)余 開(kāi)始結(jié)余年度
合計(jì) 當(dāng)年資本預(yù)算 ****年度以前累計(jì)資本預(yù)算結(jié)余 合計(jì) 當(dāng)年資本預(yù)算支出 ****年度以前累計(jì)資本預(yù)算結(jié)余支出 合計(jì) 當(dāng)年資本預(yù)算結(jié)余 ****年度以前累計(jì)資本預(yù)算結(jié)余
A=B+C B C D=E+F E F G=H+I H=B-E I=C-F


附件3：
項(xiàng)目名稱及編碼
申報(bào)企業(yè) 實(shí)施單位
項(xiàng)目資金申請(qǐng) （萬(wàn)元） 當(dāng)年投資總額：
其中：資本預(yù)算資金
其他資金
項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)
項(xiàng)
目
績(jī)
效
指
標(biāo) 指標(biāo) 指標(biāo)內(nèi)容 指標(biāo)值
產(chǎn)出目標(biāo)






效益指標(biāo)










****年度資本預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表